по состоянию на 5 декабря 2004 года

<<< Главная страница | < Назад

 

 

Статья 201. Ответственность за правонарушения, выявленные при осуществлении валютного контроля таможенными органами Республики Беларусь

При выявлении таможенными органами Республики Беларусь в ходе осуществления валютного контроля нарушений законодательства Республики Беларусь, являющихся административными таможенными правонарушениями, лица несут ответственность в соответствии с Кодексом Республики Беларусь об административных правонарушениях.

В иных случаях ответственность за нарушения законодательства Республики Беларусь, выявленные таможенными органами Республики Беларусь в ходе осуществления валютного контроля, наступает в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

 

Должностные лица юридических лиц – резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц – нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Экспортеры должны в полном объеме и в установленные сроки засчитать выручку от экспорта товаров на валютный счет в банке согласно заключенному ими договору. Импортеры обязаны в полном объеме и в установленные сроки обеспечивать поступление товаров в соответствии с заключаемым ими договором.

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 04.01.2000 г. № 7 к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Республики Беларусь применяются экономические санкции за:

• несанкционированное превышение сроков проведения внешнеторговых операций – в размере 2 % не полученных в установленный срок денежных средств (стоимости не полученных в установленный срок товаров, не выполненных работ, не оказанных услуг) за каждый день превышения срока, но не более суммы не полученных в установленный срок указанных денежных средств (стоимости не полученных в установленный срок товаров, не выполненных работ, не оказанных услуг);
• продажу (реализацию) нерезиденту Республики Беларусь товаров по перечню, определяемому Советом Министров Республики Беларусь, оплаченных юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем иностранной валютой, купленной на внутреннем валютном рынке, – в размере до 100 % стоимости проданных (реализованных) товаров;
• превышение суммы перечисленных денежных средств по импорту (стоимости отгруженного товара, выполненных работ, оказанных услуг по экспорту) в сравнении с договорной стоимостью полученного товара, выполненных работ, оказанных услуг (суммой полученных денежных средств) – в размере разницы между ними;
• экспорт товаров (работ, услуг), оплаченных белорусскими рублями за нерезидента, – в размере до 100 % суммы этих средств;
• несанкционированное распоряжение денежными средствами от экспорта товаров (работ, услуг) без зачисления на свой счет – в размере суммы средств, не полученных на свой счет;
• несанкционированное перечисление денежных средств со своего счета для оплаты за товары (работы, услуги) по импорту, если импортером является иное лицо, – в размере суммы перечисленных средств;
• несанкционированное получение резидентом (при неденежной форме прекращения обязательств) товаров (работ, услуг) в нарушение требований Указа – в размере до 100 % стоимости поставленных на экспорт товаров (работ, услуг);
• представление недостоверных сведений при оформлении лицензии либо других разрешительных документов на ввоз (вывоз) товаров, паспорта сделки, статистической декларации либо внесении изменений и (или) дополнений в договор в ходе его исполнения без отражения в установленные сроки этих изменений в паспорте сделки – в размере до 20 % контрактной стоимости экспортированных (импортированных) товаров;
• нарушение установленного порядка проведения внешнеторговых операций: отсутствие лицензий либо других разрешительных документов, паспорта сделки, статистической декларации, оформляемых в установленных законодательством случаях, – в размере до 100 % стоимости экспортированных (импортированных) товаров, выполненных работ, оказанных услуг;
• непредставление в установленный срок статистической декларации – в размере до 10 % стоимости экспортированных (импортированных) товаров;
• неосуществление в установленный срок аннулирования зарегистрированной таможенным органом статистической декларации, если отгрузка товаров, указанных в этой декларации, не состоялась, в размере до 20 % контрактной стоимости товаров, указанных в ней;
• нецелевое использование валютных средств, приобретенных на внутреннем валютном рынке за белорусские рубли, – в размере до 100 % суммы средств, использованных не по целевому назначению;
• несанкционированное использование иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте в расчетах между резидентами Республики Беларусь – в размере до 100 % суммы платежа с плательщика и получателя (с каждого);
• несоблюдение установленных законодательством сроков использования валютных средств, приобретенных на внутреннем валютном рынке, – в размере 1 % суммы не использованных в установленный срок валютных средств за каждый следующий со дня просрочки день, но не более суммы неиспользованных средств;
• нецелевое использование и (или) невозвращение в установленный срок средств в иностранной валюте, выданных под отчет, в том числе на оплату расходов по командировкам за пределы республики – до 10-кратной суммы этих средств;
• непредставление или несвоевременное представление экспортером в обслуживающий банк документов, подтверждающих основания получения средств по внешнеторговому договору, а также за представление в банк недостоверной информации – в размере 1 % полученных средств по данному внешнеторговому договору;
• представление импортером в обслуживающий банк недостоверной информации по проводимым по внешнеторговому договору платежам – в размере 10 % суммы произведенного платежа;
• непредставление органам государственной статистики информации о внешнеторговой деятельности по установленным формам отчетности или в установленные сроки либо представление недостоверных данных – в размере 1 % стоимости экспортированных либо импортированных товаров, выполненных работ, оказанных услуг за отчетный период.

Экономические санкции за несанкционированное превышение сроков внешнеторговых операций, а также за превышение суммы перечисленных денежных средств по импорту в сравнении с договорной стоимостью полученного товара не применяются в подтвержденных соответствующими документами случаях, если:

товар в то время, когда риски несла белорусская сторона, оказался уничтоженным, безвозвратно утерянным вследствие аварии или действия непреодолимой силы;

произошла недостача в силу естественного износа или убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения;

товар выбыл из владения белорусской стороны вследствие неправомерных действий органов или должностных лиц иностранного государства;

возврат переведенной в счет оплаты товара суммы оказался невозможным в силу действия непреодолимой силы, объявленного иностранным государством моратория, а также неправомерных действий органов или должностных лиц иностранного государства.

В случае совершения по внешнеторговому договору нескольких приведенных нарушений экономические санкции применяются за каждое нарушение, но в совокупности не превышающие стоимости поставленного на экспорт или оплаченного по импорту товара.

При нарушениях валютного законодательства, являющихся одновременно административными таможенными правонарушениями, ответственность наступает согласно п. 8, 9 ст. 224 ТК.

Так, перемещение через таможенную границу Республики Беларусь товаров и транспортных средств с представлением таможенному органу в качестве документов, необходимых для таможенных целей, поддельных документов, недействительных документов, документов, полученных незаконным путем, документов, содержащих недостоверные сведения, либо документов, относящихся к другим товарам и транспортным средствам, а также использование поддельного средства идентификации либо подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам и транспортным средствам, за исключением случаев, предусмотренных ст. 193⁹, 193⁴² КоАП,

– влечет наложение штрафа на граждан в размере от 50 до 300 минимальных заработных плат с конфискацией товаров и транспортных средств, явившихся непосредственными объектами административного правонарушения, либо со взысканием стоимости этих товаров и транспортных средств, а на должностных лиц –  от 200 до 500 минимальных заработных плат с конфискацией товаров и транспортных средств, явившихся непосредственными объектами административного правонарушения, либо со взысканием стоимости этих товаров и транспортных средств (ст. 193⁸ КоАП).

В соответствии со ст. 193⁹ КоАП недекларирование или недостоверное декларирование товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Республики Беларусь, т.е. незаявление в установленной письменной, устной или иной форме достоверных сведений либо заявление недостоверных сведений о товарах и транспортных средствах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей, за исключением случаев, предусмотренных ст. 193⁵ – 193⁸, 193²⁷, 193³¹, 193³², 193⁴⁰, 193⁴² этого Кодекса,

– влечет наложение штрафа на граждан в размере от 50 до 300 минимальных заработных плат с конфискацией товаров и транспортных средств, явившихся непосредственными объектами административного правонарушения, или без конфискации либо со взысканием стоимости этих товаров и транспортных средств или без взыскания их стоимости, а на должностных лиц – от 100 до 500 минимальных заработных плат с конфискацией товаров и транспортных средств, явившихся непосредственными объектами административного правонарушения, или без их конфискации либо со взысканием стоимости этих товаров и транспортных средств или без взыскания их стоимости.

Заявление недостоверных сведений, которые не влияют на принятие таможенным органом решений о перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу республики, помещении их под запрашиваемый таможенный режим, размере таможенных платежей,

– влечет наложение штрафа на граждан в размере от 5 до 10 минимальных заработных плат, а на должностных лиц – от 10 до 20 минимальных заработных плат.

 

<<< Главная страница | < Назад

pravo.kulichki.ru ::: pravo.kulichki.com ::: pravo.kulichki.net

2004-2015 Республика Беларусь