по состоянию на 25 января 2005 года

<<< Главная страница | < Назад

Взаимодействие банка и заемщика при инвестиционном кредитовании

 

Рассмотрение банком представленной кредитной документации

 

Представленная заявителем кредитная документация рассматривается кредитным работником банка в срок от 3 до 7 дней. В отдельных случаях, в зависимости от степени сложности проверяемых вопросов, срок рассмотрения пакета документов для получения кредита может быть продлен или сокращен.

Кредитный работник банка проверяет полноту и достоверность полученных от заявителя документов в соответствии с перечнем документов, необходимых для предоставления кредита, а также соответствие копий документов их оригиналам путем сверки и заверяет эти копии своей подписью. В случае возникновения необходимости дополнительного анализа представленных материалов банк может проверить на месте у заявителя состояние учета, достоверность балансовых данных, а также выяснить другие вопросы, возникшие в ходе изучения представленных документов.

Проверка правоспособности заявителя как юридического лица, полномочия руководителя подписывать кредитный договор и договор залога, а также соответствие представленных к кредитованию контрактов законодательству Республики Беларусь проводится банком на основании следующих документов:

qучредительных документов заявителя со всеми изменениями и дополнениями;

qдокументов, подтверждающих полномочия директора на заключение различного рода сделок;

qкопии контракта, представленного к кредитованию;

qлюбой иной информации по требованию.

При представлении неполного комплекта документов заявителем, а также при возникновении сомнений в достоверности информации, изложенной в них, банк предлагает заявителю представить недостающие документы, а также уточненные данные. Если заявитель не представил в банк недостающие документы и уточненные данные либо повторно представленные документы не соответствуют требованиям действующего законодательства, банк направляет заявителю письменный отказ в предоставлении кредита с указанием причин. Документы возвращаются заявителю по его требованию.

При формировании полного пакета документов для получения кредита банк принимает решение о дальнейшей работе с заявителем и об изучении кредитоспособности заявителя.

 

Оценка банком кредитоспособности заявителя

 

Для изучения кредитоспособности заявителя банк проводит анализ его финансовой деятельности и анализ инвестиционного проекта, предлагаемого к кредитованию, целью которых является оценка способности заявителя обеспечить своевременный возврат кредита и уплату начисленных процентов за пользование им. При рассмотрении вопроса о предоставлении кредитов лизинговым компаниям на приобретение объектов для последующей передачи их в лизинг банк анализирует платежеспособность лизингополучателя.

Анализ финансовой деятельности заявителя

Анализ финансовой деятельности заявителя производится на основании представленных документов с учетом проверки банком реальности содержащихся в них данных в соответствии с Правилами по анализу финансового состояния и платежеспособности субъектов предпринимательской деятельности, утвержденными 27 апреля 2000 г. постановлением Министерства финансов Республики Беларусь № 46, Министерства экономики Республики Беларусь № 76, Министерства по управлению государственным имуществом и приватизации Республики Беларусь № 1850, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь № 20, и Рекомендациями по определению уровня кредитоспособности (письмо Национального банка Республики Беларусь от 25 февраля 2000 г. № 04-14/108).

Источниками информации для проведения анализа финансовой деятельности заявителя являются представленные им материалы по финансовой отчетности, а также сведения о наличии неоплаченных платежных документов (картотека неплатежей по группам очередности и длительности нахождения), данные о наличии счетов и движении денежных средств по ним, задолженности по кредитам заявителя в других банках.

Анализ финансовой деятельности заявителя включает общую оценку финансового состояния и его изменений за отчетный период (на основе системы финансовых показателей) и качественный анализ (кредитная история, рыночное положение заявителя).

Для проведения оценки финансового состояния и его изменений за отчетный период на основе системы финансовых показателей могут использоваться коэффициенты, представляющие собой относительные показатели финансового состояния заявителя. К числу основных показателей, обязательных для расчета, относятся:

qкоэффициент платежеспособности;

qкоэффициент текущей ликвидности;

qкоэффициент финансовой независимости;

qкоэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами;

qрентабельность.

Коэффициент платежеспособности устанавливается как отношение оборотных активов заявителя к краткосрочным обязательствам и показывает возможность юридического лица обеспечить свои обязательства денежными ресурсами. Нормативное значение коэффициента платежеспособности – больше 1. Если оно ниже 1, то это означает, что оборотных активов не хватает для погашения обязательств, и свидетельствует о недостаточной платежеспособности заявителя.

Коэффициент текущей ликвидности определяется как отношение фактической стоимости находящихся в наличии у юридического лица оборотных активов (оборотных средств в виде производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, денежных средств, дебиторских задолженностей и прочих оборотных активов) к текущим пассивам (наиболее срочным обязательствам юридического лица в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей). Он показывает, располагает ли заявитель достаточными средствами для погашения краткосрочных долговых обязательств. Эти средства либо уже имеются в наличии, либо скоро поступят на счета заявителя, либо могут быть выручены им от реализации товарно-материальных ценностей и ценных бумаг. Количественное выражение данного коэффициента не должно быть менее 1,7 (норматив). При уровне коэффициента ниже 1 заявитель обычно считается некредитоспособным.

Коэффициент финансовой независимости представляет собой отношение собственных средств заявителя к общей сумме пассивов (валюты баланса). Этот коэффициент характеризует долю средств, вложенных собственниками в общую стоимость имущества заявителя, и отражает степень финансовой независимости от заемных источников. Нормативное значение коэффициента финансовой независимости – не менее 0,5. Увеличение доли собственного капитала способствует усилению финансовой устойчивости юридического лица, снижению риска финансовых затруднений в будущих периодах, повышению кредитоспособности предприятия.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами – это отношение разности собственного капитала и фактической стоимости внеоборотных активов к фактической стоимости оборотных средств, находящихся в наличии у юридического лица. Данный коэффициент характеризует наличие у заявителя собственных оборотных средств (СОС), необходимых для его финансовой устойчивости. Нормативное значение коэффициента обеспеченности СОС – не менее 0,3.

Рентабельность продукции определяется как отношение балансовой прибыли к выручке от реализации продукции. Этот показатель характеризует общую эффективность работы юридического лица, т.е. показывает, какое количество прибыли оно имеет с каждого рубля дохода. Рост показателя рентабельности (рассмотренный в динамике) свидетельствует о росте прибыльности деятельности юридического лица и в совокупности с положительными показателями финансовой устойчивости свидетельствует о возрастающей кредитоспособности заявителя. Тенденция к снижению показателя рентабельности может указывать на падение конкурентоспособности продукции юридического лица.

Для проведения более подробной оценки финансового состояния заявителя кроме расчета обязательных показателей рекомендуется использовать дополнительные коэффициенты. К их числу могут быть отнесены: коэффициент промежуточной ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности, коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей, оборачиваемость (собственного капитала, кредиторской и дебиторской задолженностей) и др. Если значения рассчитанных финансовых показателей ниже нормативных, то выясняются причины, повлекшие их снижение.

Результативность деятельности заявителя оценивается также и с помощью абсолютных финансовых показателей:

qвыручки от реализации;

qбалансовой прибыли;

qсобственных оборотных средств;

qдебиторской задолженности;

qкредиторской задолженности.

Сравнительная оценка всех финансовых показателей – как относительных, так и абсолютных – должна производиться с учетом изменений в анализируемом периоде. В качестве нормативов могут быть использованы среднеотраслевые значения показателей, а также теоретически обоснованные величины, характеризующие оптимальные или критические с точки зрения устойчивости финансового состояния значения коэффициентов.

При определении коэффициентов необходимо учитывать, что оценка уровня кредитоспособности с помощью указанных выше коэффициентов требует индивидуального подхода к каждому заявителю. Один и тот же уровень коэффициента может быть достаточным для одного заявителя и недостаточным для другого, имеющего иную структуру активов.

Кроме того, коэффициенты отражают только положение дел в прошлом, причем на основании данных об остатках они показывают лишь некоторые стороны деятельности юридических лиц (в основном лишь движение оборотных средств) и не учитывают ни репутации заявителя (квалификации персонала, соблюдения договоров, платежной дисциплины и т.д.), ни особенностей и перспектив экономической конъюнктуры (в т.ч. инфляции), ни оценок выпускаемой и реализуемой продукции (технического уровня, наличия спроса, намечаемых изменений в составе и структуре продукции и т.д.), ни перспектив капиталовложений.

Дополнительные исследования на основании сравнительного анализа структуры баланса дают возможность оценить изменение величин различных статей баланса за определенный период, сопоставить полученные в ходе анализа данные с показателями других предприятий отрасли.

Оценка способности заявителя возвратить кредит и проценты по нему требует изучения и анализа:

qкредитной истории (своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, качество представленной финансовой отчетности и др.);

qрыночного положения заявителя (конкурентоспособность продукции, конкурентная среда, устойчивые рынки сбыта продукции и др.).

Анализ инвестиционного проекта

 

Основными материалами, на основании которых производится анализ инвестиционного проекта, являются: контракты на поставку оборудования, выполнение строительно-монтажных работ; документы, подтверждающие реальность планируемых размеров доходной и расходной части проекта; бизнес-план (финансовое обоснование проекта); технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта (в случае осуществления строительно-монтажных работ); финансовый прогноз деятельности заявителя на период выплаты кредита.

Проверка инвестиционной части кредитного досье

На основании данных бизнес-плана анализируется потенциал заявителя, стратегия маркетинга и развития бизнеса, целесообразность и окупаемость кредитуемого проекта. Изучается информация о номенклатуре выпускаемой продукции, материальных затратах (потребность в них, цены и условия поставки сырья и вспомогательных материалов, энергоносителей), структуре себестоимости продукции (динамика затрат в целом и по отдельным элементам, влияние изменений элементов затрат на финансовый результат), обеспеченности производственными площадями, оборудованием (условия аренды), кадрами (потребность, обеспеченность), маркетинговой деятельности (возможность сбыта продукции, конкурентная среда), прибыли, рентабельности производства, движении денежных средств, их достаточности для ведения хозяйственной деятельности, для погашения кредита и уплаты начисленных процентов.

При анализе графиков производства работ и поставки оборудования учитывается:

qимеются ли графики на весь период реализации проекта;

qсоответствуют ли данные, указанные в графиках, данным контракта (контрактов), бизнес-плана и других документов.

При рассмотрении договора (контракта), представленного для кредитования, проверяется, содержит ли он существенные условия, предусмотренные действующим законодательством Республики Беларусь для данного вида договоров.

В договоре (контракте) на поставку оборудования анализируется:

qуказана ли в договоре его цель в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 7 марта 2000 г. № 117 «О некоторых мерах по упорядочению посреднической деятельности при продаже товаров»;

qсоответствует ли договор (контракт) Положению о поставках товаров в Республике Беларусь, утвержденному постановлением Кабинета Министров Республики Беларусь от 8 июля 1996 г. № 444;

qимеет ли договор (контракт) все необходимые разделы (предмет контракта: наименование и количество поставляемого товара, наличие приложения – спецификации; качество товара: способ определения качества, документы, подтверждающие его (сертификат качества); срок и дата поставки; условия поставки; цена: цена единицы товара и стоимость всей поставки, базис цены, метод определения цены и момент ее фиксации, валюта цены; условия платежа: валюта платежа, место и срок платежа, определение порядка расчетов, оговорок, направленных на уменьшение или устранение валютного риска; упаковка и маркировка; сдача-приемка товара: вид, место и срок, порядок приемки товара по количеству и качеству, фирма-производитель; гарантии: объем, срок, обязанности продавца, условия обслуживания; рекламации: порядок и сроки предъявления, перечень и виды документов, обязанности и права сторон, возможные способы урегулирования споров, сроки ответа; штрафные санкции: пени, неустойки, штрафы за невыполнение обязательств по договору; форс-мажор: конкретный перечень и порядок действия сторон; арбитражная оговорка: порядок разрешения споров, наименование суда; другие условия контракта: приложения, изменения и дополнения, порядок прекращения договора, порядок и сроки предъявления и рассмотрения претензий; юридические адреса сторон; подписи продавца и покупателя).

Во внешнеэкономическом договоре (контракте) базисные условия поставки должны соответствовать нормам ИНКОТЕРМС.

В договоре (контракте) на выполнение строительно-монтажных работ проверяется:

qсоответствует ли выбор строительного подрядчика Положению о порядке организации и проведения торгов на строительство объектов в Республике Беларусь, утвержденному постановлением Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 12 июня 2000 г. № 8;

qсоответствует ли договор (контракт) Правилам заключения и исполнения договоров (контрактов) строительного подряда, утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 15 сентября 1998 г. № 1450.

При проверке документов, подтверждающих реальность планируемых размеров доходной части (контракты, предконтрактные соглашения на поставку сырья и реализацию продукции) определяется:

qимеет ли заявитель устойчивые и постоянные деловые отношения с потребителями продукции, планируемой к выпуску по данному проекту;

qимеет ли заявитель опыт сотрудничества с поставщиками сырья и материалов для выпуска продукции по данному проекту;

qявляются ли подписанные документы протоколами о намерениях (худший вариант), предварительными договорами (приемлемый вариант) или уже заключенными договорами (лучший вариант).

Проверяется технико-экономическое и финансовое обоснование проекта (бизнес-план) на соответствие следующим критериям:

qсоставлено ли финансовое обоснование проекта (бизнес-план) в соответствии с Рекомендациями по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов (утверждены приказом Министерства экономики Республики Беларусь от 31 марта 1999 г. № 25);

qподготовлено ли технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта в соответствии с требованиями, изложенными в Порядке разработки, согласования, утверждения и состава обоснований инвестиций в строительство предприятий, зданий и сооружений (СНБ 1.02.03-97, утвержден приказом Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 27 августа 1998 г. № 358);

qсоответствуют ли суммы, сроки и другие данные, приведенные в бизнес-плане, данным письма-ходатайства, заявке на кредит и другим документам;

qуказана ли полная калькуляция себестоимости продукции (желательно по видам при узком ассортименте);

qреально ли выполнение прогнозных показателей бизнес-плана исходя из финансовой отчетности заявителя за предыдущий и текущий отчетные периоды.

При изучении финансового прогноза деятельности заявителя на период выплаты кредита (объемы производства и реализации продукции, цены, прибыль и другие показатели) необходимо проверить:

qпредставлены ли в бизнес-плане все формы финансового прогноза и правильно ли они заполнены;

qправильно ли указаны сроки и суммы испрашиваемого кредита (кредитов) и проекта в целом;

qуказаны ли все действующие и планируемые к получению кредиты (как краткосрочные, так и долгосрочные), с разбивкой выплат основного долга и процентов в соответствии с графиками погашения;

qсоответствуют ли данные, указанные в формах, данным контракта (контрактов), бизнес-плана и других документов.

 

Экономический анализ инвестиционного проекта

Проведение экономического анализа инвестиционного проекта позволяет оценить целесообразность инвестирования средств, его реальную окупаемость, возможность заявителя своевременно погасить кредит и проценты по нему.

На первом этапе анализа изучается:

qимело ли ранее юридическое лицо опыт работы с аналогичными проектами;

qпозволяют ли действующие производственные мощности осуществить проект;

qучаствует ли юридическое лицо собственными средствами в реализации проекта (предпочтение отдается проектам, в которых доля собственных средств заявителя составляет не менее 30 % от суммы проекта);

qправильность определения запрашиваемой суммы, ее достаточность исходя из контрактов, представленных к кредитованию, с учетом участия заявителя собственными средствами в проекте (в случае выдачи кредита в недостаточной сумме ставится под угрозу реализация проекта, излишняя выдача кредита приводит к его нецелевому использованию);

qисточники и достаточность средств для уплаты таможенных пошлин и НДС на ввозимые товарно-материальные ценности;

qобеспеченность заявителя оборотными средствами.

Вторым этапом анализа является оценка доходной части проекта, которая проводится вместе с маркетинговыми исследованиями рынка. Данный этап анализа заключается в оценке реальности прогнозируемых объемов продаж заявителя.

С этой целью оценивается потенциальная емкость рынка, т.е. общая стоимость товаров, которые потенциальные покупатели могут приобрести за определенный период времени (месяц, год). Данная величина зависит от многих факторов: уровня доходов потенциальных покупателей, структуры их доходов (в т.ч. сбережений и инвестиций), темпов инфляции и т.п.

Далее производится оценка потенциальной суммы продаж, т.е. той доли рынка, которая может быть реально освоена юридическим лицом, и максимальной суммы реализации, на которую можно рассчитывать при имеющихся возможностях. Исследуется наличие конкретных покупателей, с которыми юридическим лицом заключены контракты (предконтрактные соглашения) на поставку продукции. В этом случае необходимым является проведение проверки достоверности контрактов, определение существования фирм, заключивших контракты, по возможности выяснение их финансового положения (годовой оборот, прибыль), репутации в деловом мире.

При оценке доходной части проекта используется опыт реализации аналогичных проектов для прогнозирования предполагаемых объемов продаж с учетом таких факторов, как месторасположение, особенности локального рынка, масштабы проекта и др.

Одним из наиболее важных этапов экономического анализа проекта является оценка расходной части проекта. Проводится она на основании прогноза прибылей и убытков, затрат на осуществление проекта, представленных юридическим лицом. Основная цель данного этапа анализа – выяснить, соответствуют ли действительные размеры расходов запланированным в бизнес-плане.

При анализе необходимо использовать технические характеристики приобретаемого оборудования или будущего объекта: производительность, потребность в сырье и материалах, электроэнергии, топливе, воде и др. Особенно тщательно проводится анализ стоимости сырья для производства, поскольку именно эта статья расходов является обычно основной составляющей себестоимости будущей продукции. Целесообразно при этом потребовать от заявителя гарантии того, что у него имеется надежный сырьевых ресурсов. Такими гарантиями могут служить контракты (предконтрактные соглашения) на поставку сырья.

Прогноз прибылей и убытков, прогноз движения денежных средств, расчет сроков использования и погашения кредита и уплаты процентов служат основой для анализа финансовых показателей проекта:

qсрока окупаемости проекта;

qчистой дисконтированной стоимости;

qвнутренней нормы доходности;

qкоэффициента обслуживания долга;

qрентабельности продаж;

qточки безубыточности и др.

В основе определения показателей чистая дисконтированная стоимость (ЧДС) и внутренняя норма доходности (ВНД) лежит теория стоимости денег во времени, согласно которой имеющаяся в настоящий момент в распоряжении владельца сумма денежных средств не будет эквивалентна этой же сумме в будущем, поскольку всегда имеется возможность ее альтернативного инвестирования (вложения).

Процесс нахождения текущей стоимости будущих поступлений называется дисконтированием.

Показатель текущей (или дисконтированной) стоимости является эффективным средством для определения окупаемости проекта и целесообразности вложения денежных средств. Зная плановые объемы получения прибыли юридическим лицом в будущих периодах, можно оценить текущую стоимость будущих поступлений и сравнить их с объемом сегодняшней потребности в капиталовложениях.

ВНД равна ставке дисконтирования, при которой ЧДС равна нулю. ВНД служит показателем окупаемости проекта, т.к. отражает предельный уровень стоимости капитала, при котором проект не приносит убытков.

Показатель ВНД отражает фактический уровень рентабельности общих инвестиционных издержек. Он может использоваться для определения условий предоставления займа, поскольку дает представление о максимальной ставке процента, которая может быть уплачена без нанесения ущерба проекту.

Важным показателем эффективности проекта является период окупаемости, т.е. период, необходимый для возмещения исходных капиталовложений за счет прибыли от проекта (включаются чистая прибыль и амортизация). Наиболее предпочтительными для кредитования являются проекты с наименьшим периодом окупаемости.

Коэффициент обслуживания долга (КОД) определяется для каждого периода (обычно это год) следующим образом:

КОД = (ЧП + АМ) / (ПР + ОД) ,

где ЧП – чистая прибыль за определенный период;

АМ – амортизация за этот период;

ПР – проценты за кредит, уплачиваемые за период;

ОД – суммы погашения основного долга за период.

КОД является универсальным показателем кредитоспособности заявителя. Он показывает, во сколько раз доходы заявителя от деятельности превышают сумму процентных выплат и выплат по основной сумме долга. Для расчета используются прогнозные данные отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств. Значение этого показателя должно быть не менее 1,3. Если же оно меньше 1, то в таком случае крайне опасно вкладывать средства в проект, поскольку у заявителя могут возникнуть проблемы с возвратом кредита и процентов по нему.

Рентабельность продаж (РП) определяется по следующей формуле:

РП = ЧП / ОП,

где ЧП – чистая прибыль;

ОП – объем продаж.

Этот показатель используется при сравнительной оценке предприятий одной отрасли.

Точка безубыточности (ТБ) показывает, при каком минимальном объеме продаж юридическое лицо в процессе реализации проекта будет оставаться безубыточным. Значение данного параметра определяется как отношение постоянных издержек к разнице между ценой и переменными издержками на единицу продукции (услуг):

ТБ = ПС / (Ц – ПИ),

где ПС – постоянные издержки;

ПИ – переменные издержки производства на единицу продукции;

Ц – цена единицы продукции.

Для оценки воздействия возможных рисков на реализацию проекта проводится пофакторный анализ чувствительности. Он заключается в рассмотрении различных негативных факторов и определении степени их влияния на основные финансовые показатели проекта. В качестве основных факторов обычно выступают увеличение стоимости сырья и материалов, уменьшение объемов продаж, увеличение заработной платы и др. Рассматриваются различные изменения данных факторов на определенную величину (например, на 5 %, на 10 % и т.д.).

В результате проведения подобного анализа определяется степень влияния негативных факторов на реализацию проекта, т.е. степень риска при осуществлении проекта.

Условия кредитного договора и порядок установления процентной ставки по кредиту

 

Заключение кредитного договора между банком и кредитополучателем осуществляется только на основании решения соответствующего уполномоченного органа банка.

Существенными условиями кредитного договора являются:

qсумма кредита с указанием валюты кредита;

qпроценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;

qцелевое использование кредита;

qсроки и порядок предоставления и погашения кредита;

qспособ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

qответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий договора;

qиные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

В кредитном договоре также оговариваются:

qсанкции за использование кредита на цели, не предусмотренные кредитным договором;

qправо банка на списание денежных средств с текущего (расчетного) счета кредитополучателя в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, или право банка на списание денежных средств платежным требованием с предварительным акцептом;

qпериодичность и сроки представления банку баланса и других данных, необходимых для проверки использования кредита и анализа финансово-хозяйственной деятельности;

qпериодичность и формы контроля за целевым использованием и наличием материального обеспечения кредита;

qпорядок разрешения споров и др.

Кредит предоставляется заявителю после заключения в письменной форме кредитного договора и на условиях, предусмотренных в нем.

В последующем все изменения условий кредитного договора оформляются дополнительными соглашениями к кредитному договору.

Одновременно с кредитным договором подписывается договор залога и договор поручительства (гарантии).

Долгосрочные кредиты предоставляются, как правило, на реализацию проектов, связанных с созданием и увеличением производственных основных средств, если окупаемость проекта составляет не более 5 лет и погашение кредита обеспечивается в течение 6 лет со дня выдачи первой суммы кредита, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.

С целью обеспечения рентабельной работы банка при определении размера процентной ставки по кредиту учитываются такие факторы, как стоимость для банка привлеченных средств; надежность кредитополучателя, степень риска, связанную с кредитуемым проектом; характер партнерских отношений между кредитором и кредитополучателем; спрос и предложение на кредиты и другие факторы.

Процентная ставка за пользование кредитом включает в себя:

qстоимость привлеченных средств для кредитования кредитополучателя;

qрасходы банка, связанные с выдачей и сопровождением кредита;

qмаржу (компенсацию банку) за риск неисполнения обязательств кредитополучателем;

qпланируемую прибыль по каждому кредиту.

При выдаче кредитов устанавливаются плавающие процентные ставки, уровень которых в течение срока кредитования может пересматриваться банком с обязательным уведомлением кредитополучателя об их размере, либо процентные ставки, установленные на основании ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, увеличенной на определенный размер маржи.

Проценты за пользование кредитом начисляются в соответствии с установленным порядком и в размере, оговоренном в условиях кредитного договора.

Кредитные отношения прекращаются после полного погашения кредитополучателем указанной в кредитном договоре суммы основного долга, процентов (включая проценты за просроченную задолженность по основному долгу), а также неустойки.

 

ВИКТОР ВАДЮШИН,

начальник управления подготовки проектов департамента международных проектов

АСБ «Беларусбанк»

 

 

 

 

 

<<< Главная страница | < Назад

pravo.kulichki.ru ::: pravo.kulichki.com ::: pravo.kulichki.net

2004-2015 Республика Беларусь