по состоянию на 25 января 2005 года

<<< Главная страница | < Назад

 

Банки как агенты валютного контроля

 

Если при открытии счетов в иностранной валюте субъекты хозяйствования имеют перечисленные выше дополнительные права, то при распоряжении денежными средствами с этих счетов контроль со стороны банка гораздо жестче, чем при движении средств по рублевым счетам. Согласно <<< ст. 201 БК >>> клиент имеет право распоряжаться собственными деньгами по своему усмотрению в соответствии с действующим законодательством. Однако если для того чтобы выполнить платежную инструкцию клиента на перевод белорусских рублей внутри республики, т.е. осуществить перевод средств между резидентами, банк проверяет только правильность заполнения платежного документа, то для проведения платежа со счета в иностранной валюте контрольные функции банка заметно возрастают.

Со вступлением в силу <<< Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» >>> банки получат еще больше прав в области контроля за движением денежных средств по счету клиента. В частности, они будут иметь право приостанавливать операции по открытым у них счетам клиентов на сумму, по которой не представлена документация о проводимых операциях.

Несложно представить, в каком положении может оказаться предприятие или предприниматель, если банк применит данную санкцию. Хлопот будет предостаточно, хотя их и так немало, поскольку любое послабление, связанное с проведением операций по счету, не предполагает полной самостоятельности.

Ярким подтверждением этому является следующий пример. Национальный банк Республики Беларусь письмом от 02.12.2002 № 48-14/14936 разрешил индивидуальным предпринимателям в срок до 1 января 2004 г. осуществлять без каких-либо ограничений покупку наличной валюты за безналичные белорусские рубли для приобретения товаров за пределами РБ. Казалось бы, все идеально, целевое использование валюты не декларируется, контроль со стороны банка за использованием валюты не осуществляется, однако использовать валюту можно только на покупку товаров, т.е., по сути, цель оговорена. Следовательно, отсутствие контроля за совершением сделок за наличную валюту со стороны банков не исключает контроля со стороны таможенных органов, органов Комитета государственного контроля, что уже само по себе подразумевает документарное оформление сделок покупки товаров за наличную валюту. Кроме того, если учесть, что приобретение товара произойдет за наличную валюту, могут появиться проблемы и с соблюдением кассовой дисциплины.

Второй пример, свидетельствующий о том, что предоставление любой льготы поставлено в определенные рамки контроля, также связан с использованием наличных денег, только уже белорусских. Так, в текущем году предприниматели получили право использовать наличную выручку на командировочные расходы с одной довольно непонятной оговоркой, а именно: разъезды предпринимателей в случае использования средств на командировочные расходы должны быть связаны с извлечением доходов. Вряд ли такое может быть понятно даже изобретателям нормы.

 

Нонна Рабец , юрист.

<<< Главная страница | < Назад

pravo.kulichki.ru ::: pravo.kulichki.com ::: pravo.kulichki.net

2004-2015 Республика Беларусь