по состоянию на 25 января 2005 года

<<< Главная страница | < Назад

Закон есть закон

 

Принятый в прошлом году <<< Закон Республики Беларусь "О валютном регулировании и валютном контроле" >>> (далее - Закон) заметно оживил деятельность участников валютных операций, хотя и добавил хлопот банкам в отношении выполнения норм <<< ст. 27 Закона >>>, в которой приведены функции банков и небанковских кредитно-финансовых организаций как агентов валютного контроля.

В настоящее время правильнее будет сказать, что функций агентов валютного контроля у банков теперь либо бесконечно много, либо всего одна - контроль за проведением клиентами валютных операций и за соответствием этих операций требованиям валютного законодательства. Ограниченного перечня функций, которыми могли руководствоваться банки при их исполнении, теперь не существует - нынче банки отвечают за все, что касается осуществления валютных операций, проводимых их клиентами, - резидентами и нерезидентами Республики Беларусь. С чем их и поздравляем.

Кроме того, они должны своевременно информировать заинтересованные органы о выявленных нарушениях. Так, согласно <<< ст. 27 Закона >>> при поступлении резиденту или нерезиденту денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением законодательства Республики Беларусь, банки и небанковские кредитно-финансовые организации, если иное не установлено законодательными актами Республики Беларусь, обязаны зачислять данные денежные средства на счет этого резидента или нерезидента с уведомлением соответствующих органов валютного контроля.

Согласно этой норме Правлением Национального банка Республики Беларусь было принято <<< постановление от 30.04.2004 № 70 "О порядке уведомлении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями органов валютного контроля о валютных операциях, проводимых с нарушением законодательства" >>> (далее - Постановление). Рассмотрим данный документ поподробнее.

Для соблюдения единообразия в понимании и применении Постановления следует принять во внимание следующее. Когда речь заходит о нарушении законодательства, принято понимать, что имеется в виду любое законодательство Республики Беларусь во всех его видах. Тем не менее в рамках Постановления необходимо произвести некоторую сортировку, чтобы не превысить полномочия банков в отношении осуществления контроля.

Постановление принято во исполнение Закона, а <<< ст. 1 Закона >>> определена сфера его действия, а также та часть законодательства Республики Беларусь, в рамках которого он применяется, а именно валютное законодательство.

В соответствии с данной статьей валютный контроль - деятельность органов валютного контроля и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства*.

Таким образом, учитывая сказанное, а также то, что <<< ст. 19 Банковского кодекса Республики Беларусь >>> не допускается возложение на банки не свойственных им функций, они осуществляют уведомление органов контроля о нарушениях только тех актов законодательства, которые регулируют порядок проведения валютных операций.

И это еще не все. Принятый документ Национального банка естественно вызвал массу вопросов у банков в части отнесения того или иного нарушения к тем нарушениям, о которых необходимо уведомлять органы валютного контроля.

Возвращаясь к <<< статье 27 Закона >>> находим в ней следующую норму: порядок осуществления валютного контроля банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями устанавливается законодательными актами Республики Беларусь и(или) нормативными правовыми актами Национального банка. Другими словами, если в каком-либо указе, декрете, законе и другом законодательном акте не предусмотрено то, каким образом банки осуществляют валютный контроль, за что несут ответственность и какие функции контроля на них возложены, данный контроль осуществляется в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка.

В качестве органа валютного контроля, который необходимо информировать о соответствующих нарушениях, выбран Комитет государственного контроля Республики Беларусь (КГК). Что не удивительно, поскольку согласно законодательству КГК отведена главная роль в отношении валютного контроля.

Так, <<< ст. 24 Закона >>> установлено, что КГК в пределах своей компетенции осуществляет контроль за выполнением органами валютного контроля и агентами валютного контроля своих функций. Помимо этого, КГК координирует деятельность органов валютного контроля, уполномоченных в соответствии с законодательством осуществлять контроль внешнеторговых операций.

И наконец, согласно <<< Закону Республики Беларусь "О Комитете государственного контроля Республики Беларусь" >>> КГК является органом, осуществляющим государственный контроль за исполнением законов, актов Президента Республики Беларусь, Парламента Республики Беларусь, Совета Министров Республики Беларусь и других государственных органов, регулирующих помимо прочих отношений (хозяйственных, налоговых и т.д.) финансовые отношения.

Постановлением определено, что уведомление банком Комитета производится после зачисления денежных средств, поступивших клиенту с нарушением законодательства, на его счет. Что нужно понимать под счетом клиента? Это может быть любой счет, открытый в банке, и на который в соответствии с законодательством могут быть зачислены поступающие клиенту денежные средства по валютной операции.

Исключение составляет специальный транзитный валютный счет, поскольку законодательством напрямую не установлено, что он является счетом клиента. К тому же при поступлении денежных средств в иностранной валюте на транзитный счет клиент в течение 5 рабочих дней представляет в банк необходимые сведения о данных средствах, производится обязательная продажа иностранной валюты, после чего деньги зачисляются на текущий счет клиента. Поэтому установить факт нарушения в части непредставления клиентом банку необходимых документов по валютной операции банк может только по истечении указанного срока, т.е. после зачисления средств на текущий счет клиента.

Не позднее следующего рабочего дня после дня установления факта нарушения банк составляет специальный формуляр учета поступления денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением законодательства, и направляет его в КГК. Направление производится посредством почтовой связи, однако следует отметить, что в дальнейшем предполагается рассмотреть возможность применения иного способа доставки формуляров по месту назначения.

Формуляр составляется в двух экземплярах, один из которых подшивается в специальную папку, содержащую документы, необходимые для целей валютного контроля. Под данной папкой понимается заведенная в установленном банком порядке подборка документов либо их копий (досье, папка клиента и т.п.), представляемых клиентом в подтверждение поступления денежных средств (договоры, паспорта сделок, счета и др.). В своей практике банки больше применяют понятие "экспортное или импортное досье" либо "досье клиента", т.е. создают такие подборки в разрезе одного клиента в целях удобства и простоты пользования.

Вместе с тем банки могут заводить отдельную папку, где наряду с формулярами могут подшиваться копии необходимых документов по валютной операции, по которой денежные средства поступили с нарушением законодательства.

Постановлением установлено, что банки регистрируют направленные в КГК формуляры в специальном журнале учета формуляров. В этом журнале отражаются сведения о дате заполнения формуляра, дате его отправления в КГК, сумме поступивших средств, виде нарушения законодательства и нормативном правовом акте, который был нарушен. При этом в целях удобства процедуры учета формуляров банки в специальных журналах учета формуляров вправе предусмотреть включение дополнительных сведений. Это может быть, например, наименование клиента и другая полезная информация.

<<< Пунктом 3 Постановления >>> предусмотрено, что в порядке, предусмотренном законодательством, банки информируют иные органы валютного контроля о его нарушениях. В основном это направление писем в адрес различных министерств и ведомств в ответ на их запросы.

Подводя итог сказанному, следует отметить, что применение Постановления направлено на упрощение и упорядочение механизма передачи необходимой информации, который до принятия данного документа заключался в направлении банками писем в КГК, Национальный банк и другие органы валютного контроля. В этих письмах сведения о поступлении денежных средств с нарушением законодательства имели произвольный характер, что не всегда позволяло своевременно установить вид и особенности того или иного нарушения, а также другие необходимые данные о проведенной клиентом банка валютной операции.

В настоящее время с принятием Постановления порядок информирования установлен. Остается только надеяться, что данная функция банка как агента валютного контроля не послужит основанием для возникновения каких-то проблем во взаимоотношениях между банком и его клиентами и что сами клиенты с пониманием отнесутся к данному вопросу, учитывая стремление государства к минимизации числа нарушений законодательства в валютной сфере.

 

 

* Понятие валютного законодательства приведено в <<< ст. 2 Закона >>>.

 

Валерий ШУЛЕКОВСКИЙ,

экономист

<<< Главная страница | < Назад

pravo.kulichki.ru ::: pravo.kulichki.com ::: pravo.kulichki.net

2004-2015 Республика Беларусь