по состоянию на 25 января 2005 года

<<< Главная страница | < Назад

Источники кредитного риска.

 

 

Обозначим одну принципиальную особенность, связанную с эволюцией представлений о кредитном риске. Если в Письме № 23-09/135 под кредитным риском понимается только риск неуплаты заемщиком основного долга и причитающихся банку процентов по полученным кредитам, то в Правилах формирования и использования специального резерва, утвержденных Постановлением № 33, под кредитным риском понимается риск неудовлетворения должником требований банка в установленный договором и (или) законодательством срок.

На наш взгляд, в первом случае происходит искусственное сужение основных понятий, используемых в кредитном риске, что ведет к автоматическому сужению круга оцениваемых инспектором операций. Принципиальная разница этих двух подходов в том, что же считать активами, подверженными кредитному риску, – только кредиты, либо все активные операции банка, по которым у клиентов банка существуют перед ним обязательства.

Кредитные договоры с точки зрения источников возникновения кредитного риска – слишком узкое понятие. Даже с точки зрения ст. 760 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее – ГК) при определении кредитного риска правильнее говорить о должниках вообще, а не о заемщиках по кредиту. И тогда рассматривать с позиции кредитного риска не только кредитные договоры, а вообще обязательства, в которых участвует данное кредитное учреждение и в которых имеется условие об отсрочке исполнения обязательства клиентом банка.

Отсюда при проверке кредитного риска инспектору необходимо проверять все сделки банка, имеющие кредитный характер, а не ограничиваться только договорами кредитования. Сделки, несущие в себе кредитный риск, – это такие сделки, в которых подразумевается предоставление банком своему клиенту отсрочки платежа либо отсрочки получения от клиента других материальных ценностей.

Из этого замечания следует, что кредитный риск присущ всем активам банка, за исключением активов, которые не подлежат возврату3 . К активам, подверженным кредитному риску, относятся:

 

·кредиты юридическим лицам;

·кредиты физическим лицам;

·межбанковские кредиты (депозиты);

·операции с ценными бумагами, в том числе операции по выдаче вексельного займа, исполненным акцептам векселей, продаже векселей банка с отсрочкой оплаты; учтенные векселя;

·средства до востребования в банках и остатки на корреспондентских счетах ностро;

·финансовая аренда (лизинг);

·финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

·исполненные банковские гарантии и поручительства;

·активы, образовавшиеся при конверсии валют;

·другие активы банка.

 

Также следует не упускать из внимания операции, отражаемые по внебалансовым счетам: выдача гарантий, поручительств, других обязательств в денежной форме, так как по этим операциям риск может возникнуть в будущем. Поэтому объектами для исследования инспектора (и банка, соответственно) являются не только балансовые, но и внебалансовые счета банка.

Представленная структура активных операций имеет важное прикладное значение для целей оценки рисков. Часть указанных активов содержит кредитный риск априори, а часть может содержать кредитный риск, а может проводиться банком без опасности его возникновения. Поэтому инспектор должен определиться с теми активами, которые ему надо первоначально исследовать на предмет присутствия (отсутствия) в них кредитного риска. Для достижения этой цели инспектор при проверке договоров, заключаемых банком, должен обращать внимание на условия расчетов, указанные в них, и отмечать все случаи возникновения у банка кредитного риска либо по поводу получения денег, либо по поводу получения базисного актива.

Таким образом, при проверке отдельного направления деятельности банка инспектор может сделать вывод о том, идет ли банк по данному направлению на кредитные риски, и дать им оценку.

В итоге на первом этапе оценки кредитного риска из всех направлений активных операций банка необходимо выявить те направления деятельности банка, где присутствует кредитный риск, а также те направления, где банк не идет на кредитный риск. В последнем случае такие активы убираются из рассмотрения инспектором, что в ряде случаев может существенно сократить объемы проводимой им работы. В результате выполнения данного этапа инспектор может провести градацию активов по присутствию в них кредитного риска.

 

Александр Давыдов,

заместитель начальника управления инспекции

Департамента банковского надзора

Национального банка Республики Беларусь

<<< Главная страница | < Назад

pravo.kulichki.ru ::: pravo.kulichki.com ::: pravo.kulichki.net

2004-2015 Республика Беларусь