по состоянию на 25 января 2005 года

<<< Главная страница | < Назад

Краткосрочный кредит. Дешево и сердито

 

Андрей Разумов

 

Материал любезно предоставлен нашими коллегами – редакцией журнала «Налоговый вестник».

 

Ограниченность в оборотных средствах зачастую становится одной из главных причин, по которым тормозится развитие фирмы. С этой проблемой хотя бы раз за время своей работы сталкивается любое предприятие. Один из вариантов ее решения – получение кредита в банке. Но в нынешних условиях и кредит могут позволить не все. Во-первых, многие банки неохотно работают с небольшими клиентами, во-вторых, большой процент и требуемые условия обеспечения кредита становятся неподъемными для предприятия.

В то же время, оказывается, есть возможность получить кредит, причем в долларах США, да еще, если приобретать сырье или оборудование за границей, получить освобождение от ввозного НДС и таможенных пошлин. Еще в 1994 году Республика Беларусь и Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) подписали кредитное соглашение для поддержки малых и средних предприятий. Указанные преимущества и дает кредит по Программе микрокредитования ЕБРР.

Выгодность кредита ЕБРР

В соответствии с <<< п. 1.4 Декрета Президента Республики Беларусь от 27.02.2001 № 6 «Об упорядочении предоставления льгот по налогам и таможенным платежам» >>> (далее – Декрет № 6) товары, предназначенные для производственных целей, ввозимые юридическими лицами на таможенную территорию Республики Беларусь по контрактам, платежи по которым вносятся за счет иностранных кредитов, выданных под гарантии Правительства Республики Беларусь, освобождаются от обложения налогом на добавленную стоимость, таможенных пошлин и акцизов. Есть  письмо Национального банка от 30.06.1997 № 31019/2306 о том, что кредиты, полученные от Европейского банка реконструкции и развития и направленные на кредитование предприятий, являются кредитами, привлеченными под гарантию Правительства Республики Беларусь.

Легко ли получить кредит ЕБРР

В Беларуси выдачей кредитов по Программе микрокредитования занимается несколько банков, в один из них – «Приорбанк» направился наш корреспондент, чтобы узнать о возможности получения кредита. Об условиях микрокредитования любезно рассказал экономист отдела структурного финансирования Александр Сальников.

«Налоговый вестник»: Кто может рассчитывать на получение такого кредита?

Александр Сальников: Эта программа рассчитана на поддержку малых предприятий и индивидуальных предпринимателей, занимающихся производством, оказанием различных услуг.

«НВ»: Существуют различные критерии в определении того, является субъект малым предприятием или нет, и что вы подразумеваете под этим понятием?

А.С.: При принятии решения мы опираемся на нормы Указа Президента Республики Беларусь от 19.07.1996 № 262 «О государственной поддержке малого предпринимательства», однако к этим нормативам мы сильно не привязываемся, в основном малыми считаем предприятия с численностью около 20 человек. В случае если численность больше, то вопрос решается в индивидуальном порядке.

«НВ»: На какие цели можно получить кредит? Ведь выгодно взять, например, кредит на месяц, закупить товар, продать его и, пока не набежал процент, рассчитаться с банком.

А.С.: Цели могут быть различными: приобретение сырья, материалов, оборудования, автотранспорта, ремонт помещения. В каждой ситуации мы рассматриваем целесообразность получения кредита, так, если предприятие захочет приобрести автомобиль, то мы запросим данные о уже имеющихся на балансе.

«НВ»: На какую сумму заемщику можно рассчитывать?

А.С.: Первоначально речь может идти преимущественно о сумме до 10 000 USD. Если предприятие хорошо себя зарекомендует, то может обращаться за кредитом и далее, в этом случае мы можем выдать кредит до 50 000 USD. Кстати, мы выдаем кредиты и наличными, до 10 000 USD, в основном таким способом пользуются предприниматели. Кредит выдается на срок до 18 месяцев.

«НВ»: Какова плата за кредит? Какие виды обеспечения используются при получении кредита?

А.С.: Процентная ставка устанавливается, как правило, не выше 15% годовых. Обеспечение кредита может быть различным, в зависимости от возможностей предприятия, но не менее суммы кредита и процентов. Это может быть залог оборудования, здания, автомобиля, поручительство третьей стороны. Для предпринимателей мы допускаем предоставление в залог личного имущества (бытовой техники, компьютеров и т.п.). Еще одно достоинство такого кредита – сроки рассмотрения заявки. В течение двух дней мы рассмотрим предоставленный клиентом пакет документов и дадим ответ.

Однако хотим заострить внимание на то, что необходимо строго соблюдать целевой характер кредита. При использовании товаров, ввезенных на таможенную территорию с предоставлением льгот по таможенным платежам в непредусмотренных целях, с нарушителя взыскиваются неуплаченные суммы налогов, таможенных платежей и штраф. На индивидуальных предпринимателей льготы Декрета № 6 не распространяются.

Перечень документов для рассмотрения заявки о предоставлении микрокредита по линии ЕБРР (для юридического лица)

1. Письмо-ходатайство на имя руководителя филиала о предоставлении кредита (произвольная форма) с обоснованием эффективности проекта, прогнозами объемов реализации и прибыли на период кредитования, а также данными о предполагаемом поступлении и использовании валютных средств, любой другой, по мнению клиента, полезной информацией.

2. Заявка на получение кредита с приложениями к ней.

3. Для инвестиционных проектов – технико-экономическое обоснование либо бизнес-план, включающий расчет экономической эффективности и окупаемости кредитуемого проекта.

4. Копия договоров на поставку оборудования, сырья, материалов по кредитуемой сделке.

5. Копии договоров на реализацию товара (при наличии).

6. Годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему и бухгалтерский баланс на последнюю квартальную (отчетную) дату с приложением отчета о прибылях и убытках.

Для юридических лиц, счета которых открыты в других банках, дополнительно:

– копии учредительных документов (устав, учредительный договор), удостоверенные нотариально или вышестоящим органом, либо органом производившим регистрацию;

– копии документов о регистрации (перерегистрации), удостоверенные нотариально или регистрирующим органом;

– карточка с образцами подписей, удостоверенная нотариально или вышестоящим органом, и оттиском его печати.

Вопросы таможенного оформления

После положительного решения о выделении вам кредита банк посылает сведения о заемщике в Национальный банк, а уже оттуда информация попадает на таможню. В соответствии с <<< Инструкцией о порядке исчисления, уплаты и контроля за уплатой таможенных сборов за таможенное оформление, таможенной пошлины, акцизов и налога на добавленную стоимость..., утвержденной постановлением Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 16.08.2001 № 45>>>, от обложения таможенной пошлиной, акцизами и налогом на добавленную стоимость освобождаются товары, предназначенные для производственных целей, ввозимые юридическими лицами на таможенную территорию Республики Беларусь по контрактам, платежи по которым вносятся за счет иностранных кредитов, выданных под гарантии Правительства Республики Беларусь.

Льготы по уплате таможенных платежей предоставляются при условии представления при таможенном оформлении декларантом в таможенный орган следующих документов:

– копии кредитного договора предприятия с коммерческим банком, подтверждающего источник кредита ЕБРР;

– сопроводительного письма коммерческого банка – участника Кредитной линии ЕБРР описанием (перечнем) оборудования, комплектующих, сырья и материалов, поставляемых в рамках кредитного контракта;

– копий контрактов, заключенных с поставщиками оборудования, комплектующих, сырья и материалов в рамках реализации кредитного проекта.

Придется платить лишь таможенный сбор за таможенное оформление товаров, который взимается в размере 0,1% от таможенной стоимости товаров в валюте Республики Беларусь (основной сбор), и дополнительно сбор в размере 0,05% от таможенной стоимости товаров в иностранной валюте, покупаемой Национальным банком Республики Беларусь. При ввозе на таможенную территорию Республики Беларусь юридическими лицами товаров, предназначенных для производственных целей, по контрактам, платежи по которым вносятся за счет иностранных кредитов, выданных под гарантии Правительства Республики Беларусь, дополнительный сбор может уплачиваться в валюте Республики Беларусь.

Подводные камни Декрета № 6

Как отмечалось, нормативным актом, регламентирующим предоставление льгот при кредитовании по линии ЕБРР, является Декрет № 6. В то же время издан <<< Указ Президента Республики Беларусь от 02.07.2002 № 347>>>, который отменяет Декрет № 6. Однако определено, что этот указ вступает в силу с первого числа месяца, следующего за месяцем вступления в силу Соглашения между Правительством Республики Беларусь и Правительством Российской Федерации о создании равных условий в области ценовой политики.

Так что как только Беларусь и Россия разберутся в своих отношениях и Соглашение вступит в силу, Декрет № 6 утратит свое действие, однако даже если это произойдет в скором времени, то специалисты «Приорбанка» заверили, что микрокредиты выдаваться не перестанут.

<<< Главная страница | < Назад

pravo.kulichki.ru ::: pravo.kulichki.com ::: pravo.kulichki.net

2004-2015 Республика Беларусь