по состоянию на 25 января 2005 года

<<< Главная страница | < Назад

Осуществление валютно-обменных операций с участием физических лиц

 

Михаил Хиль,

заместитель начальника отдела бюджетно-финансового, налогового и банковского законодательства Национального центра законопроектной деятельности при Президенте Республики Беларусь

Общие положения

Согласно ст. 14 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее – БК) валютно-обменные операции являются банковскими операциями, право осуществления которых принадлежит исключительно банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям (далее – уполномоченные банки). Валютно-обменные операции с участием физических лиц осуществляются уполномоченными банками, их филиалами (отделениями) на основании лицензии Национального банка, предоставляющей право осуществлять подобные операции.

Комплексным нормативным правовым актом, регламентирующим порядок проведения валютно-обменных операций с участием физических лиц, являются <<< Правила осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2001 № 170 >>>(далее – Правила № 170). Подпункт 1.5 Правил № 170 раскрывает и существенно расширяет перечень валютно-обменных операций, содержащихся в ст. 284 БК, к которым относятся:

– обмен уполномоченными банками белорусских рублей физического лица на иностранную валюту по установленным обменным курсам (продажа иностранной валюты);

– обмен уполномоченными банками иностранной валюты физического лица на белорусские рубли по установленным обменным курсам (покупка иностранной валюты);

– обмен уполномоченными банками одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты);

(За осуществление ниженазванных валютно-обменных операций, уполномоченные банки вправе взимать вознаграждение (плату) за услуги банка.)

– обмен уполномоченными банками белорусских рублей физического лица на платежные документы в иностранной валюте (продажа платежных документов в иностранной валюте за белорусские рубли);

– обмен уполномоченными банками платежных документов в иностранной валюте физического лица на белорусские рубли (покупка платежных документов в иностранной валюте за белорусские рубли);

– обмен уполномоченными банками иностранной валюты физического лица на платежные документы в иностранной валюте (продажа платежных документов в иностранной валюте за иностранную валюту);

– обмен уполномоченными банками платежных документов в иностранной валюте физического лица на иностранную валюту (покупка платежных документов в иностранной валюте за иностранную валюту);

– обмен наличной иностранной валюты одного номинала на наличную иностранную валюту этого же вида другого номинала (размен наличной иностранной валюты);

– обмен изъятых и изымаемых из обращения, но принимаемых к обмену, а также изношенных, поврежденных, но сохранивших признаки платежности денежных знаков, подлинность которых не вызывает сомнения, на платежеспособные денежные знаки той же иностранной валюты тех же либо других номиналов (обмен наличной иностранной валюты);

– прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты (инкассо наличной иностранной валюты);

– выдача наличных денежных средств по банковским пластиковым карточкам.

Валютно-обменные операции с физическими лицами осуществляются через структурные подразделения уполномоченного банка, его филиала (отделения), в качестве которых выступают обменные пункты и валютные кассы (далее – кассы). Правилами № 170 установлено, что они могут осуществлять валютно-обменные операции как в наличной, так и в безналичной форме. В то же время валютно-обменные операции, предусматривающие перечисление денежных средств в безналичном порядке, проводятся только в кассах, за исключением покупки наличной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли, которая может совершаться как в кассах, так и в обменных пунктах.

Разрешения на осуществление отдельными обменными пунктами (кассами) уполномоченных банков (кроме Национального банка, его главных управлений, отделений) операций только по покупке или только по продаже наличной иностранной валюты с оплатой в наличных белорусских рублях выдаются главными управлениями Национального банка по месту расположения обменного пункта (кассы). Разрешения на осуществление отдельными обменными пунктами (кассами) Национального банка, его главных управлений, отделений операций только по покупке или только по продаже наличной иностранной валюты с оплатой в наличных белорусских рублях выдаются центральным аппаратом Национального банка.

Правила № 170 (гл. 2) содержат также Порядок организации работы обменных пунктов (касс). В соответствии с ним валютно-обменные операции совершаются в течение всего рабочего дня, за исключением времени проведения проверок и ревизий. Под рабочим днем понимается установленное режимом работы время совершения обменным пунктом (кассой) валютно-обменных операций. В свою очередь режим работы определяется как установленная продолжительность рабочего дня обменного пункта (кассы), а также периодичность и продолжительность технических и обеденных перерывов.

Регулирование валютно-обменных операций

Уполномоченные банки вправе совершать валютно-обменные операции со всеми иностранными валютами, по отношению к которым Национальный банк устанавливает официальный курс белорусского рубля (п. 3 Правил № 170). <<< Правила установления Национальным банком котировок иностранных валют определены в постановлении Правления Национального банка Республики Беларусь от 20.08.2001 № 208 «О порядке установления официального курса белорусского рубля по отношению к иностранным валютам»>>>. Обменные курсы определяются уполномоченным банком самостоятельно и могут быть установлены как в целом по банку, так и для отдельного обменного пункта (валютной кассы). Кроме того, в течение рабочего дня уполномоченные банки вправе изменять установленные обменные курсы с обязательным оформлением каждого нового курса покупки, продажи, конверсии иностранной валюты соответствующим приказом (распоряжением). Курс покупки, продажи, конверсии для совершения валютно-обменных операций с наличной иностранной валютой, наличными белорусскими рублями и курс покупки, продажи платежных документов в иностранной валюте за наличные белорусские рубли может отличаться от курса покупки, продажи, конверсии для совершения валютно-обменных операций с безналичной иностранной валютой, безналичными белорусскими рублями, а также от курса покупки, продажи платежных документов в иностранной валюте за безналичные белорусские рубли.

Пункт 4 Правил № 170 закрепляет за обменными пунктами и валютными кассами обязанность осуществлять как покупку, так и продажу наличной иностранной валюты с оплатой в наличных белорусских рублях, если иное не разрешено Национальным банком. На основании этого права Национальный банк (письмо от 21.12.2001 № 31-15/4359) с 1 января по 1 марта 2002 года разрешил уполномоченным банкам в обменных пунктах (валютных кассах):

– не производить продажу физическим лицам национальных валют стран – участниц Экономического и валютного союза, купленных у физических лиц или полученных в результате обмена этих валют на евро;

– самостоятельно определять перечень национальных валют стран – участниц Экономического и валютного союза, которые принимаются к покупке либо к обмену.

В то же время, согласно общим правилам, уполномоченным банкам запрещается при совершении валютно-обменных операций вводить ограничения по достоинству банкнот иностранной валюты или белорусских рублей, если иное не установлено Национальным банком. Ограничивать физическое лицо в сумме покупки валюты работники обменных пунктов также не имеют права, так как <<< постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 01.08.2000 № 19.3г «О либерализации порядка проведения валютно-обменных операций с участием физических лиц»>>>, позволявшее приобретение иностранной валюты на одно физическое лицо в одном обменном пункте либо валютной кассе уполномоченных банков в эквиваленте, равном 300 USD в день, утратило силу.

Купленная гражданином иностранная валюта может быть перечислена по его желанию на текущий (расчетный) либо вкладной счет, открытый на его имя, что предусматривается <<< п. 12.3 и 18.2 Правил осуществления операций по текущим (расчетным) и вкладным счетам физических лиц в иностранной валюте, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2001 № 169>>>. Покупка безналичной иностранной валюты за наличные и безналичные белорусские рубли, продажа наличной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли, безналичной иностранной валюты за наличные и безналичные белорусские рубли, платежных документов в иностранной валюте с оплатой в безналичных белорусских рублях или безналичной иностранной валюте, а также конверсия безналичной иностранной валюты в наличную или безналичную иностранную валюту и конверсия наличной иностранной валюты в безналичную иностранную валюту совершаются после заключения договора. Договор на осуществление указанных операций заключается между физическим лицом и уполномоченным банком в письменной форме в соответствии с законодательством Республики Беларусь. В договоре в обязательном порядке должны быть указаны паспортные данные физического лица.

Не стоит забывать и о том, что согласно  письму Национального банка Республики Беларусь от 29.08.2001 № 31-22/3056 покупка физическим лицом иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за белорусские рубли осуществляется только при предъявлении паспорта и регистрации паспортных данных.

Контроль и ответственность за нарушение порядка осуществления валютно-обменных операций

Согласно <<< п. 1.4 ст. 4 Закона Республики Беларусь от 19.07.2000 № 426-3 «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем»>>> к финансовым операциям, подлежащим особому контролю, совершаемых с наличными денежными средствами, относятся и сделки купли-продажи иностранной валюты. Напрашивается вывод, что речь идет о сделках купли-продажи иностранной валюты с участием физических лиц, поскольку юридические лица (индивидуальные предприниматели) не могут совершать подобные операции с наличной иностранной валютой.

Под понятием особого контроля финансовых операций, закрепленного в названном законе, понимается совокупность мер, принимаемых государственными органами, осуществляющими контроль за проведением финансовых операций в соответствии с полномочиями, установленными законодательством, в целях определения законности происхождения средств финансовых операций, подлежащих особому контролю. Финансовая операция, подлежащая особому контролю, – это операция, которая с учетом ее суммы, других условий и иных фактических данных подлежит регистрации в соответствии с данным законом. По указанным операциям осуществляется особый контроль при наличии хотя бы одного из следующих условий:

– сумма финансовой операции при ее разовом совершении равна или превышает 2 000 минимальных заработных плат (МЗП) для физических лиц;

– в течение одного месяца совершается несколько финансовых операций, общая сумма которых равна или превышает 2 000 МЗП для физических лиц, и имеющиеся факты указывают на связь между этими финансовыми операциями.

При обнаружении каких-либо нарушений физическое лицо может быть привлечено к ответственности. Общая мера ответственности за нарушение валютно-обменных операций закреплена в <<< ст. 9 Закона Республики Беларусь от 20.12.1991 № 1323-XII «О налогах и сборах, взимаемых в бюджет Республики Беларусь»>>>, в соответствии с которой в случаях скупки иностранной валюты без лицензии Национального банка, а также продажи ее вне обменных пунктов купленная и проданная иностранная валюта подлежит аресту с последующей конфискацией в доход Республики Беларусь в установленном законодательством порядке. За нарушение установленного порядка проведения валютных операций, то есть скупку, продажу, обмен иностранной валюты или использование платежных документов в иностранной валюте и других иностранных денежных документов, осуществляемых без специального разрешения (лицензии) ст. 1511 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере от 20 до 50 МЗП с конфискацией предметов сделки.

Ответственность за нарушение порядка проведения валютных операций также закреплена в <<< п. 2.1–2.3, 2.5 Декрета Президента Республики Беларусь от 05.02.1997 № 1 «О мерах по обеспечению порядка при осуществлении валютных операций» >>> (далее – Декрет № 1), которая предусматривает наложение штрафа на должностных лиц уполномоченных банков и на физических лиц, осуществляющих валютно-обменные операции между собой минуя обменные пункты и валютные кассы. При необоснованном отказе в покупке или продаже иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте, а также за осуществление валютно-обменных операций без их фиксирования с помощью кассового аппарата либо компьютерной системы кассир обменного пункта (валютной кассы) может быть привлечен к административной ответственности на основании п. 2.3 Декрета № 1. Кроме того, п. 6 Декрета № 1 предусматривает, что должностные лица и иные граждане, допустившие нарушение требований Декрета в связи с исполнением ими служебных обязанностей подлежат освобождению от занимаемой должности (увольнению).

Следует иметь в виду, что в соответствии с <<< п. 1.3 Декрета Президента Республики Беларусь от 15.02.2002 № 3 «О некоторых вопросах регулирования минимальной заработной платы»>>> размеры пенсий, стипендий, пособий, других обязательных социальных выплат, а также налогов, сборов, штрафов и иных платежей, исчисляемых в соответствии с законодательством в зависимости от МЗП, до внесения изменений в соответствующие акты законодательства определяются в той же кратности исходя из базовой величины, устанавливаемой Советом Министров Республики Беларусь при изменении тарифной ставки первого разряда. На 1 марта 2002 года базовая величина установлена в размере 10 000 руб.

Ущерб, причиненный государству, юридическим или физическим лицам путем нарушения порядка осуществления валютных операций, подлежит возмещению в десятикратном размере в порядке, установленном законодательством (п. 3 Декрета № 1).

<<< Главная страница | < Назад

pravo.kulichki.ru ::: pravo.kulichki.com ::: pravo.kulichki.net

2004-2015 Республика Беларусь