по состоянию на 25 января 2005 года

<<< Главная страница | < Назад

Проект Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле». Что ждет субъектов хозяйствования?

 

Татьяна Чухлей,

заместитель начальника управления подготовки и экспертизы проектов законодательных актов Комитета государственного контроля Республики Беларусь

 

В настоящее время в Палате представителей Национального собрания Республики Беларусь готовится к рассмотрению во втором чтении проект Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Проект закона).

Внесению данного законопроекта в Парламент предшествовала значительная работа, в которой участвовал целый ряд заинтересованных государственных органов, в том числе Комитет государственного контроля, Национальный банк, Государственный таможенный комитет, Министерство экономики. Работа над данным проектом (до его внесения в Парламент) велась больше года. И это несмотря на то что основные принципы и направления валютного регулирования и валютного контроля в Республике Беларусь, а также система органов и агентов валютного регулирования и валютного контроля и их компетенция в соответствующей сфере уже урегулированы законодательным актом – <<< Указом Президента Республики Беларусь от 23.02.2000 № 87 «О совершенствовании системы валютного регулирования и валютного контроля в Республике Беларусь»>>>.

Вместе с тем необходимость принятия такого закона и его значимость очевидны. Ситуация, при которой соответствующие правоотношения регулируются в основном решениями Национального банка, для правового государства неприемлема.

Основные положения

Проект закона представляет собой кодифицированный акт, который определяет виды имущества, признаваемого валютными ценностями, виды валютных операций [На сегодняшний день перечень видов валютных операций определен в <<< Положении о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь от 01.08.1996 № 768 (утвержденном Правлением Национального банка Республики Беларусь 25.06.1996, протокол № 11) >>> (далее – Положение № 768).] и правила их осуществления в Республике Беларусь, права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении валютных операций, основные условия ввоза, вывоза и пересылки валютных ценностей, а также систему органов валютного регулирования, органов валютного контроля, агентов валютного контроля и их полномочия.

Цель Проекта закона (как подчеркнуто в его преамбуле) – наряду с обеспечением стабильности платежного баланса и белорусского рубля, обеспечение экономической безопасности, поддержание устойчивого экономического роста и развития международного сотрудничества Республики Беларусь. Если учесть, что повышение инвестиционной активности, привлечение иностранных партнеров на основе выгодных для них и государства механизмов ввоза и вывоза продукции, имущества и финансовых средств, представляют собой жизненно важные интересы Республики Беларусь в экономической сфере (которые, кстати, связаны и с обеспечением национальной безопасности [<<<Концепция национальной безопасности Республики Беларусь, утвержденная Указом Президента Республики Беларусь от 17.07.2001 № 390>>>.], то становится очевидным, что не стоит обвинять авторов Проекта закона в излишнем пафосе.

В Проекте закона впервые даны определения понятий «валютное регулирование» и «валютный контроль»:

 

– валютное регулирование – деятельность уполномоченных государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка обращения валютных ценностей, в том числе правил владения, пользования и распоряжения ими в целях обеспечения стабильности платежного баланса и белорусского рубля, а также формирования и развития внутреннего валютного рынка Республики Беларусь,

– валютный контроль – это деятельность органов валютного контроля и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства Республики Беларусь.

Также определены основные направления валютного контроля:

– определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству;

– обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу Республики Беларусь;

– предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем;

– проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;

– анализ данных учета, отчетности и информации по валютным операциям.

Претерпел некоторые изменения (по сравнению с действующим законодательством) и перечень валютных ценностей». В него не вошли драгоценные металлы в виде банковских слитков. Это обусловлено тем, что в соответствии с абзацем 8 части 2 ст. 51 Банковского кодекса Республики Беларусь покупка, продажа и мена в Республике Беларусь и за ее пределами драгоценных металлов в виде слитков осуществляется Национальным банком.

Займы в иностранной валюте

В соответствии с Проектом закона предполагается отменить запрет на предоставление физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, займов в иностранной валюте. Следует отметить, что действующее законодательство запрещает физическим лицам предоставлять займы в иностранной валюте как резидентам, так и нерезидентам (<<<п. 9.11 Положения № 768 и п. 20 Правил проведения валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.04.2001 № 100 (далее – Постановление № 100)>>>). Проект закона устанавливает, что в отношениях между физическими лицами – резидентами, не выступающими при проведении валютных операций в качестве индивидуальных предпринимателей, разрешается использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте в следующих случаях:

– при предоставлении займов,

– возврате займов;

– возврате процентов за пользование займами.

Помимо предоставления займов в иностранной валюте, по Проекту закона также предполагается разрешить в отношениях между физическими лицами – резидентами, не выступающими при проведении валютных операций в качестве индивидуальных предпринимателей, использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте в случаях:

– дарения вышеперечисленных вещей, а также отмены дарения;

– передачи иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте на хранение и их возврата.

Движение капитала

Данный законодательный акт предусматривает и ряд принципиальных новшеств в регулировании порядка осуществления валютных операций, связанных с движением капитала. Напомним, что в настоящее время действуют Правила проведения валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденные Постановлением № 100.

В частности, предполагается либерализировать условия проведения таких валютных операций физическими лицами – резидентами, но только при условии, что они не выступают при проведении таких валютных операций в качестве индивидуальных предпринимателей. В то же время принципиально изменен подход к регулированию порядка проведения этих операций. Сейчас, в соответствии с действующим законодательством, физические лица осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала, на основании разрешения Национального банка. Причем им определен перечень видов таких операций, которые могут проводиться физическими лицами – резидентами без оформления в Национальном банке отдельного разрешения при условии соблюдения ими требований законодательства Республики Беларусь[ Пункты 5 и 22 Постановления № 100.].

Проект закона устанавливает, что на проведение физическими лицами – резидентами валютных операций, связанных с движением капитала, не требуется получения разрешения (лицензии) Национального банка, за исключением:

– прямых и портфельных инвестиций;

– приобретения в собственность имущества, находящегося за пределами Беларуси и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;

– размещения денежных средств в банках и иных кредитных организациях иностранных государств;

– предоставления займов на срок, превышающий 180 дней.

Полномочия органов и агентов валютного контроля

Закон Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о валютном регулировании) системно определит полномочия органов и агентов валютного контроля. В нем закреплено, что при осуществлении валютного контроля органы валютного контроля в пределах своей компетенции вправе:

– проводить в установленном законодательством порядке проверки осуществления резидентами и нерезидентами валютных операций, полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям, а при наличии оснований – законности происхождения валютных ценностей;

– осуществлять контроль за своевременностью представления резидентами и нерезидентами отчетности по валютным операциям и соответствие ее требованиям валютного законодательства;

– получать в установленном порядке при проведении проверок документы, содержащие информацию о валютных операциях;

– приостанавливать операции по счетам резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь в случаях и порядке, установленных законодательством;

– применять к резидентам и нерезидентам санкции за нарушение законодательства, в том числе взыскивать штрафы, в случаях и порядке, установленных законодательством.

Следует иметь в виду, что случаи и порядок приостановления органами валютного контроля операций по счетам резидентов и нерезидентов законодательством уже определены (<<<Таможенный кодекс Республики Беларусь (ТК) >>>, <<< законы Республики Беларусь от 09.02.2000 № 369-З «О Комитете государственного контроля Республики Беларусь»>>>, <<< от 19.07.2000 № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем»>>>, и др.).

Так, Комитет государственного контроля Республики Беларусь и его территориальные органы вправе приостанавливать операции по расчетным и иным счетам в банках в случаях [ Данное право Комитета госконтроля и его территориальных органов закреплено в <<< абзаце 6 п. 7 части 1 ст. 14 Закона Республики Беларусь «О Комитете государственного контроля Республики Беларусь».>>>]:

– необходимости обеспечения взыскания экономических санкций;

– непредставления Комитету государственного контроля и его территориальным органам деклараций о доходах и имуществе, лицензий и других документов либо представления документов, содержащих недостоверную информацию о финансово-хозяйственной деятельности, начислении и уплате платежей в бюджет, осуществлении внешнеэкономической деятельности;

– отказа в допуске сотрудников Комитета государственного контроля и его территориальных органов к проверке (ревизии);

– установления фактов сокрытия прибыли (дохода) или иных объектов налогообложения;

– отсутствия документов о государственной регистрации (перерегистрации), предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Государственный таможенный комитет Республики Беларусь по представлению таможенного органа Республики Беларусь вправе принять решение о приостановлении операций по счетам плательщика в банке или ином кредитном учреждении в случае уклонения последнего от уплаты таможенных платежей (часть 4 ст. 124 ТК).

Кроме того, в соответствии с п. 4 части 1 ст. 8 Закона Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем» государственные органы, осуществляющие контроль за порядком проведения финансовых операций (в том числе Комитет государственного контроля и его территориальные органы, а также Государственный таможенный комитет и таможни), при установлении факта совершения финансовой операции, имеющей незаконный характер, вправе приостановить в установленном порядке эту операцию.

Функции банков

Согласно Проекту закона, Национальный банк в сфере валютного регулирования будет, в частности, определять:

– условия отнесения валютных операций, связанных с движением капитала, к прямым или портфельным инвестициям;

– порядок осуществления текущих валютных операций между резидентами и нерезидентами;

– иные, помимо предусмотренных Законом о валютном регулировании случаи, когда резиденты вправе осуществлять валютные операции, связанные с движением капитала, без получения отдельных разрешений (лицензий) Национального банка (в том числе при условии уведомления и (или) регистрации таких операций);

– порядок проведения расчетов по текущим валютным операциям и валютным операциям, связанным с движением капитала;

– случаи использования иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и (или) платежных документов в иностранной валюте при проведении валютных операций между резидентами;

– иные, помимо предусмотренных Законом о валютном регулировании виды валютно-обменных операций;

– предельные значения обменных курсов, по которым осуществляется купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

– порядок осуществления валютно-обменных операций, а также условия отнесения их к операциям, осуществляемым на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь;

– порядок обязательной продажи иностранной валюты;

– порядок вывоза из Республики Беларусь физическими лицами иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте (данный порядок будет устанавливаться Национальным банком совместно с Государственным таможенным комитетом);

– порядок пересылки физическими лицами иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте в Республику Беларусь и из Республики Беларусь (совместно с Государственным таможенным комитетом);

– порядок ввоза в Республику Беларусь и вывоза из Республики Беларусь белорусских рублей и ценных бумаг в белорусских рублях (совместно с Государственным таможенным комитетом);

– порядок пересылки в Республику Беларусь и из Республики Беларусь физическими лицами белорусских рублей и ценных бумаг в белорусских рублях (совместно с Государственным таможенным комитетом);

– порядок открытия резидентами и нерезидентами счетов в белорусских рублях и иностранной валюте в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях;

– порядок и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте и белорусских рублях в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь;

– формы отчетности, ведения учета и статистики валютных операций, а также порядок и сроки представления необходимой информации о валютных операциях в Национальный банк для разработки платежного баланса Республики Беларусь и иных целей;

– меры ответственности, применяемые к банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям за нарушение валютного законодательства,

– а также осуществлять некоторые иные полномочия.

Применительно к функциям иных банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Проект закона определяет случаи, когда банк и небанковская кредитно-финансовая организация не вправе выполнять распоряжение резидента или нерезидента о перечислении с его счета денежных средств:

– если такое перечисление не соответствует режиму функционирования счета резидента или нерезидента;

– если проведение валютной операции допускается при наличии разрешения (лицензии) Национального банка, но такое разрешение (лицензия) резидентом или нерезидентом не предоставлено;

– если резидентом или нерезидентом не представлены документы, предусмотренные законодательством Республики Беларусь, либо представленные документы не соответствуют требованиям законодательства Республики Беларусь.

Этот перечень случаев является открытым, поскольку в Проекте закона содержится норма о том, что иные случаи, когда банк или небанковская кредитно-финансовая организация не вправе выполнять распоряжение резидента или нерезидента о перечислении с его счета денежных средств, устанавливаются законодательством.

Вместе с тем при поступлении резиденту или нерезиденту денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением законодательства Республики Беларусь, банки и небанковские кредитно-финансовые организации, если иное не установлено законодательными актами Республики Беларусь, обязаны зачислять данные денежные средства на счет этого резидента или нерезидента с уведомлением соответствующих органов валютного контроля.

Таковы основные новшества Закона о валютном регулировании, проект которого депутатам Палаты представителей Национального собрания предстоит рассмотреть во втором чтении.

 

<<< Главная страница | < Назад

pravo.kulichki.ru ::: pravo.kulichki.com ::: pravo.kulichki.net

2004-2015 Республика Беларусь