по состоянию на 25 января 2005 года

<<< Главная страница | < Назад

Уголовная ответственность за невозвращение валютных средств ( Россия )

 

 

Если руководитель организации не возвращает из-за границы средства в иностранной валюте в крупном размере, подлежащие согласно российскому законодательству обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк России, то согласно ст. 193 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК) ему грозит лишение свободы на срок до 3 лет. Крупной суммой невозвращенных средств в иностранной валюте считается сумма, превышающая 10 000 МРОТ.

Однако в ст. 193 УК речь идет только о валютных средствах, которые оказались за рубежом. В отличие от ответственности по валютному законодательству уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте наступает только при наличии прямого умысла лица, совершившего противоправное деяние4 .

Сам по себе факт неперечисления в установленный срок средств в иностранной валюте на счета в уполномоченном банке еще не свидетельствует о наличии в действиях руководителя организации-резидента прямого умысла. Это может явиться следствием недобросовестности зарубежного партнера, изменения конъюнктуры рынка или котировок валют, а также наличием форс-мажорных обстоятельств.

 

 

Григорий Рыбаков , экономист.

<<< Главная страница | < Назад

pravo.kulichki.ru ::: pravo.kulichki.com ::: pravo.kulichki.net

2004-2015 Республика Беларусь