по состоянию на 25 января 2005 года

<<< Главная страница | < Назад

Кредит: роль, функции условия выдачи

 

Нонна Рабец, начальник отдела внешнеэкономической деятельностии международных расчетов Могилевского областного управления ОАО «Белагропромбанк»

 

Кредитование – один из самых рискованных и доходных видов банковской деятельности.

Однако возможно ли приносить пользу вкладчикам средств, кредитополучателям и извлекать прибыль в условиях, когда нет уверенности в возврате выданных кредитов и когда кредит становится лишь элементом поддержки политики правительства в экономической сфере?

Выдача кредитов для банков является не просто доходной операцией, а это один из основных источников получения доходов, потому что при любом уровне развития экономики, даже в условиях финансовой нестабильности предприятий, кредитование не приостанавливается. Все зависит лишь от того, каким образом тот или иной банк проводит свою кредитную политику и насколько самостоятелен он в своих решениях.

Одним из условий успешного возврата кредита является соблюдение необходимой технологии его выдачи. Прежде всего, оформление кредитного договора и договора залога должно быть произведено таким образом, чтобы в последующем не появилась возможность у одной из сторон использовать нечетко сформулированные положения этих документов в свою пользу. Кроме того, при выдаче валютного кредита необходимо учитывать и ряд существующих особенностей. Если, например, выдавая кредиты в национальной валюте, банк в основном руководствуется Правилами размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24.05.2001 № 116, то при кредитовании в иностранной валюте он обязан еще дополнительно выполнить и функции агента валютного контроля, которые определены рядом других нормативных документов.

Получение валютного кредита сопровождается риском и для предприятия-кредитополучателя, что в первую очередь связано с предполагаемыми затратами в связи с ростом курса валюты, в которой получен кредит. Кроме того, если уполномоченный банк строго придерживается рекомендаций Национального банка, то кредитуемый проект должен быть валютоокупаемым, то есть для предприятия в данном случае риск невозврата кредита может увеличиться, если ситуация сложится таким образом, что продукция, производимая на экспорт, будет неконкурентоспособной в определенный момент. Следовательно, придется погашать кредит посредством конверсии белорусских рублей, но опять-таки необходимо учитывать наличие в последующем возможности свободно осуществить эту операцию. Ведь уже была ситуация, когда именно по причине действующих ограничений в совершении сделок на валютном рынке валютные кредиты погашались после истечения сроков их возврата. Тогда банки, чтобы не усугубить ни свое финансовое положение, ни клиентов переоформляли валютные кредиты в рублевые и таким образом не без помощи инфляции закрывали проблемы. Поэтому сами же предприятия, испытав огромные трудности с погашением кредитов, полученных в 1995–1996 гг., только в крайнем случае обращаются в банк за получением валютных кредитов.

Рассматривая вопрос о выдаче кредита либо в национальной, либо иностранной валюте, банк должен следовать нормативным документам Национального банка, согласно которым кредиты выдаются только платежеспособным предприятиям. При этом принципы кредитования – срочность, возвратность, платность и обеспеченность кредита – не должны нарушаться. В сущности, субъекты хозяйствования нерационально использующие свои оборотные средства, права на получение кредита не имеют, так как нет гарантии в том, что и кредитные вложения не будут направлены на покрытие убытков. Так должно быть, но вместе с тем, судя по систематическому росту просроченных кредитов, не взысканных банками процентов за их пользование, есть основание говорить о том, что на практике многое происходит по-другому, и кредит не всегда выполняет свою роль. Причин этому несколько, хотя кредитный риск присутствует в каждой кредитной операции. Основными же являются резкое ухудшение финансового состояния предприятий и вмешательство государственных органов в процесс кредитования экономики страны. Эти две причины взаимосвязаны: ведь именно по решению правительства кредитуются предприятия, которые являются потенциальными неплательщиками долгов по кредитам и процентам банку, поставщикам за продукцию, налогов в бюджет. Обеспечением по таким кредитам являются гарантии государственных органов, которые, в свою очередь, ничем не обеспечены и в последующем не выполнимы. Проводящие же государственные программы банки поставлены в такие условия, что практически не могут отказать в выдаче кредита, если имеется постановление правительства и гарантия, хотя уже на стадии выдачи кредита очевидна его невозвратность. Результатом выдачи таких кредитов является нарушение нормального функционирования банков. Неэффективно использованные кредитные средства пользы обществу не приносят, а оборот размещенных в эти кредиты ресурсов замораживается. Усугубляется положение банка. В такой неудовлетворительной ситуации, как снижение уровня ликвидности, проблематично формирование дополнительной ресурсной базы и наращивание объема кредитов вообще. Банки сами становятся практически неплательщиками, так как не могут проводить операции даже по текущим счетам клиентов, за что уплачивают огромные штрафы. Предприятия также несут безвозвратные потери в связи с несвоевременными расчетами с поставщиками продукции, а если это нерезиденты, то в конечном итоге может происходить и разрыв экономических связей с партнерами.

Если говорить об обычной выдаче кредита, когда кредитополучатель планирует погасить кредит собственными средствами и кредитная помощь обусловлена необходимостью обновления оборудования, расширения производства, то прежде чем получить кредит, предприятию необходимо разработать соответствующий бизнес-план и иметь соответствующее обеспечение, в качестве которого используется залог.

Оформление залоговых отношений – довольно сложная процедура. Наличие реального залога уменьшает риск невозврата кредита, так как согласно ст. 315 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее – ГК) кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залого-держатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами. Поэтому банк рассмотрение вопроса о выдаче кредита начинает в первую очередь именно с изучения обеспеченности предприятия основными и оборотными средствами. Он изучает их состав, состояние, существующий спрос на данное имущество на рынке и только после этого решает вопрос о виде залога. Им могут быть товары в обороте или недвижимое имущество. Охотнее всего банки принимают в залог товары в обороте. Причиной этому является то, что в большинстве случаев кредиты выдаются на текущие затраты и носят краткосрочный характер, банки не имеют необходимой суммы ресурсных средств, инвестиционные кредиты предприятиям просто не под силу при том сложном финансовом состоянии, в котором большинство из них находится. Кроме того, процедура оформления договоров залога, где предметом залога являются товары в обороте, гораздо проще. Причем ст. 338 ГК допускает изменение состава и формы заложенного имущества, а также уменьшение стоимости, заложенных товаров в обороте соразмерно исполненной части обеспеченного залогом обязательства. Вместе с тем в договоре залога могут быть в соответствии с законодательством предусмотрены и другие условия, отличные от предусмотренных названной статьей ГК.

При передаче залогодателями в залог недвижимого имущества банк изучает наличие у него права собственности на это имущество. Недвижимое имущество без согласия собственника в залог не передается. Договор залога, предметом которого является недвижимое имущество, подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации. Недвижимое имущество является лучшим видом залога при выдаче долгосрочных кредитов. Нет необходимости банку проводить постоянные проверки сохранности ценностей, достаточно получить баланс предприятия.

Изучая возможность выдачи кредита, банки очень редко соглашаются на предоставление в залог имущества третьим лицом, особенно, если это еще и не клиент банка.

Составление бизнес-плана производится независимо от цели кредитования. При этом обязательно должны быть учтены расходы по уплате процентов банку. Например, в настоящее время валютные кредиты выдаются в основном со взиманием 18–25% годовых. Это высокая процентная ставка, и для многих предприятий нереальна. Да и стоимость продукции в последующем может быть очень высокой. Вместе с тем сегодня банки не могут обеспечить выдачу кредита под 6–10% годовых, поскольку основными ресурсами для выдачи кредитов являются денежные средства населения в иностранной валюте, за хранение которых банк выплачивает в основном 10–12% годовых. В то же время, даже при уплате названных процентов население не стремится максимально отдавать свои денежные запасы в банки, так как боится их вообще потерять.

Если все-таки предположить, что предприятие исходя из финансового состояния готово платить за кредит высокий процент и составленный бизнес-план достаточно реальный, наряду с бизнес-планом в банк представляются другие необходимые документы для выдачи кредита. В частности, на стадии оформления валютного кредита банк предъявляет очень серьезные требования к кредитополучателю в части соответствия внешнеторгового контракта, на оплату которого выдается кредит, законодательству. Прежде всего обращается внимание на условия платежа и поставки приобретаемого товара. Если товар уже поставлен или это произойдет в ближайшее время, и за счет кредита будет оплачена его фактическая поставка, то к контракту прилагаются таможенные документы. Если же в контракте предусмотрены расчеты в порядке предварительной оплаты и причем в полной сумме контракта, то любой уполномоченный банк республики однозначно не решит вопрос выдачи кредита, несмотря на то что такое право у банка есть. Ведь независимо от условий контракта товар в последующем может быть не поставлен в установленный срок (60 дней) и банк вынужден будет предъявить кредит к досрочному взысканию. Поэтому чаще всего банки рекомендуют своим клиентам в целях защиты интересов последних, изменить форму платежа на аккредитивную, которая позволит гарантировать фактическую поставку товара.

При проведении расчетов за счет кредитных средств в национальной валюте в порядке предварительной оплаты, поступление товара должно быть обеспечено в течение 30 дней.

В то же время все эти существующие проблемы не исключают вариантов проведения расчетов в порядке предварительной оплаты за счет кредита. Значение здесь имеет сумма кредита. Предварительный платеж по импортному контракту на сумму, эквивалентную 100 тыс. долл. США и выше производится при наличии гарантии иностранного банка, который соответствует минимальным требованиям, предъявляемым к банкам нерезидентам. Получая гарантию, следует тщательно изучить ее условия, иначе могут быть допущены ошибки, которые почти неисправимы по истечении времени. Например, контракт заключен на 1 млн. долл. США, расчеты предусмотрены в порядке авансовых платежей ежемесячно, по 200 тыс. долл. США. Отгрузка товара произойдет через 10 дней после поступления последнего платежа. На продление срока исполнения контракта получено разрешение Министерства иностранных дел. Согласно контракту гарантии предоставляются на каждый платеж с определенным сроком действия. Первая гарантия получена со сроком действия на 2 месяца. Вроде бы на момент осуществления первого платежа все документы соответствуют законодательству. Вторая гарантия также предоставляется сроком на 2 месяца – и проблем не возникает. Получена третья гарантия, сроком действия на 1 месяц, а банк отказывается производить платеж по причине истечения срока действия первой гарантии. Когда предприятие обратилось к своему партнеру за продлением срока ее действия, то был получен отказ, так как срок уже истек и время упущено.

Несвоевременное обращение за продлением гарантии – это вторая ошибка импортера, а первая заключается в том, что в контракте не предусмотрено условие, согласно которому гарантии сразу бы предоставлялись на полный срок действия контракта, то есть получения товара, или же необходимо было предусмотреть в контракте своевременное продление срока действия гарантии без дополнительных ходатайств.

Согласно нормативным документам Нацбанк допускает направление кредитных средств на оплату договоров перевода долга или уступки требования. Каких-либо ограничений в проведении этих платежей Правила размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита не содержат.

Решая вопрос о выдаче кредита, банк анализирует платежеспособность кредитополучателя не только на момент выдачи кредита, но и как сложится его финансовое положение в будущем, увеличится ли объем производства и реализация продукции.

Окончательное решение о выдаче кредита принимает кредитный комитет банка. В последующем на протяжении всего срока пользования кредитом банк осуществляет контроль за сохранностью заложенного имущества, а кредитополучатель в случае его утраты сообщает об этом залогодержателю. Фактически не всегда залогодатель поступает аналогичным образом. Чаще всего банк, не получив возврата выданного кредита в срок, обычно сразу же проверяет сохранность заложенного имущества и сталкивается с ситуацией, что имущество реализовано, а другого недостаточно или просто нет для замены. В результате банк оказывается почти в безвыходной ситуации, так как в данном случае реальной возможности погашения задолженности, на данный момент уже просроченной, практически нет.

Если же кредит в срок не погашен, а хотя бы часть имущества сохранена, банк в основном через хозяйственный суд обращает взыскание на заложенное имущество. Однако при такой ситуации существует ряд проблем, так как предприятие может продолжать самостоятельно реализацию материальных ценностей. Ни со стороны банка, ни со стороны суда не может быть произведен ежедневный контроль за движением товаров в силу того что это просто технически невозможно. Не может приостановить дальнейшую реализацию залога и представитель банка, направленный на предприятие в соответствии с <<<Указом Президента Республики Беларусь от 10.03.2000 № 124 (НРПА РБ от 13.03.2000, № 1/1083)>>> (далее – Указ № 124) в качестве наблюдателя за хозяйственно-финансовой деятельностью кредитополучателя. У него просто нет достаточно прав для этого.

В ряде случаев предприятие, реализуя, заложенное имущество по одному кредиту, возвращает за счет поступающей выручки старые долги, в том числе и по ранее полученным кредитам. Иногда происходит наоборот, то есть заложенное имущество бывает порой очень сложно реализовать. Имеется решение суда об удовлетворении требований кредитора, срок погашения кредита давно истек, а реальная возможность его погасить отсутствует. Или, например, предлагается очень низкая цена, или оно вообще не пользуется спросом. Так, вряд ли найдется желающий купить устаревшее технологическое оборудование или животноводческую постройку в колхозе. Часто происходит реализация предмета залога платежеспособному покупателю. Когда же поступают деньги, то их бывает недостаточно для покрытия долгов банку, в частности, если кредит выдан в иностранной валюте.

В соответствии с Указом № 124 банки обязаны при невозвращении в срок валютных кредитов направлять своих представителей в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридического лица. Указом № 124, <<<постановлением Совета Министров и Национальным банком Республики Беларусь от 10.05.2000 № 654/20 (НРПА РБ от 18.05.2000, № 5/3177)>>> определены функции и полномочия наблюдателей, согласно которым они должны принять максимум мер в соответствии с законодательством для того чтобы все-таки кредит был погашен. При изучении предоставленных полномочий банку, направившего наблюдателя на предприятие, очевидно, что по существу он серьезных дополнительных прав не получает, кроме возможности принять решение о приостановлении выдачи средств на выплату заработной платы работникам аппарата управления сверх минимального потребительского бюджета на одного работающего. Правда, механизм принятия этого решения не отработан, и насколько реально можно прибегнуть к крайней мере на практике, судить сложно. Остальные предусмотренные Указом № 124 функции определены были раннее другими законодательными актами. В частности, право бесспорного списания средств с текущих счетов кредитополучателей на погашение кредитов было предоставлено еще <<<Указом Президента Республики Беларусь от 29.06.2000 № 359 (НРПА РБ от 05.07.2000, № 1/1403)>>>. Способ погашения кредита путем реализации заложенного имущества используется банками в соответствии со ст. 328–331 ГК. Поэтому в сущности работа специалиста банка, занимающегося кредитованием, аналогична работе наблюдателя. В то же время ответственность последнего значительно больше по причине того, что он, кроме всего прочего, обязан оказывать помощь предприятию в поиске возможных путей выхода из кризисной ситуации, что очень сложно сделать в условиях массового невозврата кредитов государственными предприятиями.

Самый реальный способ для банка вернуть средства вкладчиков – обращение в хозяйственный суд, к нему в основном и прибегают банки. Порядок его заключается в том, что по заявлению банка хозяйственным судом возбуждается исполнительное производство. При этом роль наблюдателя сводится к тому, что он отслеживает процесс отгрузки продукции, о чем своевременно передается информация судебному исполнителю для дальнейшего принятия мер. Другие формы, методы возврата кредита банку реализовать сложно, даже имея на это предоставленное законодательством право. Естественно, что и работа представителя банка, направленного в качестве наблюдателя практически теряет смысл.

Банки же, являясь финансовыми посредниками между вкладчиками средств и должниками по кредитам, несут весь груз ответственности, так как не могут не рассчитаться с теми, кто доверил им свои денежные средства.

Нацбанк нормативными документами не предусматривает никаких льгот для банков, которые испытывают подобные сложности в связи с неисполнением гарантий государственными органами. Одной из таких льгот могла бы стать отмена обязательного формирования резерва по сомнительным долгам на сумму просроченных кредитов, обеспеченных гарантией, несмотря на то что является она только теоретическим обеспечением и действие ее проявляется только в момент решения вопроса о выдаче кредита. Причем источников формирования резерва по сомнительным долгам сегодня у банков нет. Да и формируется он независимо от получения дохода последними. Порядок формирования его определен Национальным банком в зависимости от длительности срока просроченной задолженности по кредиту. Первоначально, как только истекает срок погашения кредита, он формируется в размере 30% суммы задолженности. Если в дальнейшем задолженность не погашается в течение 90 дней, то резервируется 50%, а по истечении 180 дней резерв создается в полной сумме задолженности. Требования Национального банка по соблюдению установленного порядка очень жесткие, и отступать от них, естественно, он не собирается, поскольку приведение резервов по сомнительным активам в соответствие с их уровнем является одним из важнейших направлений развития банковской системы в 2001–2010 гг., изложенных в Концепции программы развития банковской системы Республики Беларусь на 2001–2010 гг. Правда, Нацбанк здесь же предполагает в дальнейшем разработать порядок уменьшения объема налоговых платежей на сумму неисполненных гарантий. Но это в перспективе, а сегодня реальная ситуация более чем критическая, потому что предприятия, выбрав когда-то ранее банк для обслуживания, вынуждены его менять. Это, в частности, те предприятия, которые не привязаны к банку кредитами, а работают за счет оборачиваемости собственных средств. Потеря для банка таких клиентов катастрофична, так как вместе с уходом клиентов, имеющих свободные средства на счетах, сокращается и ресурсная база.

Хуже всего, если просроченные кредиты числятся в иностранной валюте, и предприятие несет дополнительные расходы в связи с ростом курса, поскольку потери от невозврата кредита в национальной валюте могут быть сокращены за счет инфляции.

Так, если кредит, выданный в октябре – ноябре 2000 г. на сумму 1 млн. долл. США составлял в эквиваленте на это время 1 085,0 млн. руб., то сейчас этот кредит в рублевом эквиваленте составляет уже 1 580,0 млн. руб. Следовательно, на сумму 495,0 млн. руб. предприятие понесет убытки, или необходимо дополнительное расходование бюджетных средств. Ярким примером этому является ситуация, складывающаяся с возвратом кредитов, выданных снабженческим организациям по <<<постановлению Совета Министров Республики Беларусь от 21.10.2000 № 1619 (НРПА РБ от 25.10.2000, № 5/4365)>>>. За счет выделенного кредита приобретались горюче-смазочные материалы, которые снабженческими организациями переданы бесплатно сельскохозяйственным предприятиям. Поскольку снабженческие организации в данном случае являлись лишь посредниками, то кредиты по решению облисполкомов должны были погашаться только за счет бюджетных средств. Это было одним из условий выдачи кредита и обеспечением его, причем единственной гарантией являлась гарантия облисполкома. Кроме названного условия, кредиты выдавались также без учета финансового состояния субъекта хозяйствования. В итоге по истечении срока кредитования кредиты не погашены. Несмотря на приведенные выше условия их выдачи, у предприятий появился ряд проблем, связанных с тем, что банки применяют к ним меры принудительного взыскания кредитов через хозяйственный суд. Гарант же согласно условиям договора гарантии несет субсидиарную ответственность, хотя по решению облисполкома должен в полной сумме отвечать за погашение кредита. Естественно, что роль посредника, принадлежащая снабженческой организации, обойдется ей слишком дорого. Произошло же подобное потому, что банки и предприятия не имеют достаточной самостоятельности в решении вопросов выдачи и получения аналогичных кредитов, которые не приносят никакого экономического эффекта. Поэтому даже при оптимальной процентной ставке у банков нет стимула производить кредитование в целях реализации государственных программ.

Успешное проведение кредитных операций в первую очередь зависит от самостоятельного выбора банком своих кредитополучателей и объектов кредитования, учитывая существующие на данном этапе экономические условия. Для этого необходимо повышение роли банков, создание для них необходимой правовой базы.

<<< Главная страница | < Назад

pravo.kulichki.ru ::: pravo.kulichki.com ::: pravo.kulichki.net

2004-2015 Республика Беларусь