|
ПОСТАНОВЛЕНИЕ МЕЖПАРЛАМЕНТСКОГО КОМИТЕТА
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ, РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН,
КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ И РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
7 декабря 1998 г. N 7-8
г.Санкт-Петербург
О МОДЕЛЬНОМ ЗАКОНЕ "О ЕДИНЫХ ПРИНЦИПАХ ВАЛЮТНОГО
РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ"
Рассмотрев представленный Постоянной комиссией МПК по экономике
и финансам проект модельного закона "О единых принципах валютного
регулирования и валютного контроля", Межпарламентский Комитет
постановляет:
1. Принять модельный закон "О единых принципах валютного
регулирования и валютного контроля" (прилагается).
2. Направить указанный модельный закон в парламенты государств
- участников Договора от 29 марта 1996 года для использования в
национальных законодательствах.
3. Рекомендовать Интеграционному Комитету использовать основные
положения модельного закона "О единых принципах валютного
регулирования и валютного контроля" при подготовке и реализации
соответствующих договоров, соглашений и решений органов управления
интеграцией.
Председатель Межпарламентского Комитета П.ШИПУК
Приложение
МЕЖПАРЛАМЕНТСКИЙ КОМИТЕТ
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ, РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН,
КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ И РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
___________________________________________________________________
МОДЕЛЬНЫЙ ЗАКОН
О единых принципах валютного регулирования и валютного контроля
Настоящий Закон определяет виды имущества, признаваемого
валютными ценностями, понятие и виды валютных операций и правила их
осуществления, права и обязанности юридических и физических лиц в
отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями,
порядок открытия и ведения счетов резидентов и нерезидентов в
иностранной валюте и счетов нерезидентов в валюте государства, а
также ввоза, вывоза и пересылки валютных ценностей, цели и
направления валютного контроля, ответственность за нарушения
валютного законодательства.
Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1. Валютное регулирование
Валютное регулирование - деятельность специальных
государственных органов (органов валютного регулирования),
определенных законодательством государства, по установлению порядка
обращения валютных ценностей, правил владения, пользования и
распоряжения валютными ценностями в целях обеспечения защиты и
устойчивости национальной валюты и платежного баланса страны,
формирования и развития внутреннего валютного рынка.
Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Законе
В целях настоящего Закона используются следующие основные
понятия.
1. Иностранная валюта:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет,
находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в
соответствующем иностранном государстве или группе государств, а
также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену
указанные денежные знаки;
б) средства на счетах в банках и иных кредитных организациях в
денежных единицах иностранных государств и международных денежных
или расчетных единицах.
2. Национальная валюта:
а) находящаяся в обращении, а также изъятая или изымаемая из
обращения, но подлежащая обмену национальная валюта в виде
банковских билетов (банкнот) центрального (национального) банка и
монет;
б) средства в национальной валюте на счетах в банках и иных
финансовых институтах (кредитных организациях) в государстве и за
его пределами.
3. Валютные ценности:
а) иностранная валюта;
б) ценные бумаги, номинал и (или) стоимость которых выражены в
иностранной валюте;
в) платежные документы (инструменты) и другие долговые
обязательства, номинал и (или) стоимость которых выражены в
иностранной валюте;
г) ценные бумаги, номинал и (или) стоимость которых выражены в
национальной валюте в случае совершения с ними сделок,
предусмотренных в подпункте в) статьи 4 настоящего Закона;
д) национальная валюта, платежные документы (инструменты) и
другие долговые обязательства, номинал и (или) стоимость которых
выражены в национальной валюте, в случае совершения с ними сделок,
предусмотренных в подпункте в) статьи 4 настоящего Закона.
Настоящий перечень валютных ценностей может быть расширен
национальным законодательством.
4. Уполномоченные организации - банки и иные юридические лица,
имеющие лицензию центрального (национального) банка государства на
проведение операций с валютными ценностями, предусмотренных
банковским законодательством.
Статья 3. Субъекты отношений, регулируемых настоящим Законом
1. Резидентами государства являются:
а) граждане государства, а также иностранные граждане и лица
без гражданства, постоянно проживающие в государстве на основании
вида на жительство (либо заменяющего его документа), выданного
соответствующими государственными органами;
б) все юридические лица, созданные в соответствии с
законодательством государства, с местом нахождения в государстве, а
также их филиалы и представительства с местом нахождения в
государстве и за его пределами;
в) дипломатические и иные официальные представительства
государства, находящиеся за пределами государства.
2. Нерезидентами государства являются все юридические и
физические лица в государстве и за его пределами, а также филиалы и
представительства юридических лиц, не указанные в пункте 1 настоящей
статьи.
Статья 4. Валютные операции
Валютными операциями являются:
а) операции с валютными ценностями, указанными в подпунктах а),
б), в) пункта 3 статьи 2 настоящего Закона, в том числе сделки,
связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной
валюты и платежных документов (инструментов) в иностранной валюте;
б) ввоз и пересылка в государство, а также вывоз и пересылка из
государства валютных ценностей любым способом;
в) сделки между резидентами и нерезидентами, связанные с
переходом права собственности и иных прав на национальную валюту, а
также ценные бумаги, платежные документы (инструменты) и другие
долговые обязательства, номинал и (или) стоимость которых выражены в
национальной валюте.
Статья 5. Текущие валютные операции и валютные операции,
связанные с движением капитала
1. Валютные операции между резидентами и нерезидентами
подразделяются на текущие операции и операции, связанные с движением
капитала.
2. Текущими операциями являются:
а) переводы без отсрочки платежа для осуществления сделок,
связанных с экспортом и импортом товаров, работ, услуг, информации,
результатов интеллектуальной деятельности, в том числе прав на них;
б) осуществление расчетов, связанных с кредитованием
экспортно-импортных сделок в пределах срока, установленного
законодательством государства для осуществления текущих валютных
операций;
в) предоставление и получение кредитов и займов в пределах
срока, установленного законодательством государства для
осуществления текущих валютных операций;
г) перевод и получение дивидендов, вознаграждения (интереса) и
иных доходов по депозитам, инвестициям, ссудным и иным операциям;
д) переводы неторгового характера, перечень которых
устанавливается законодательством государства.
3. Операциями, связанными с движением капитала, являются:
а) прямые и "портфельные" инвестиции;
б) переводы в оплату имущественных и иных прав на недвижимость;
в) осуществление расчетов, связанных с кредитованием
экспортно-импортных сделок свыше срока, установленного
законодательством государства для осуществления текущих валютных
операций;
г) предоставление и получение кредитов и займов свыше срока,
установленного законодательством государства для осуществления
текущих валютных операций.
4. Случаи отнесения валютных операций, не указанных в пунктах 2
и 3 настоящей статьи, к текущим либо связанным с движением капитала
устанавливаются национальным законодательством.
Глава 2. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
Статья 6. Органы валютного регулирования
1. Валютное регулирование относится к исключительной
компетенции государства.
2. Органы валютного регулирования определяются законодательными
актами государства.
3. Президент, правительство, центральный (национальный) банк
государства и иные государственные органы осуществляют валютное
регулирование в пределах своей компетенции.
Статья 7. Порядок проведения операций с иностранной валютой
на внутреннем валютном рынке
1. Запрещается использование иностранной валюты при проведении
расчетов на территории государства за исключением случаев,
предусмотренных законодательными актами государства, а также в
случаях, предусмотренных нормативными актами центрального
(национального) банка государства.
Порядок осуществления валютных операций на территории
государства устанавливается центральным (национальным) банком
государства.
2. Купля-продажа (конверсия) иностранной валюты в государстве
производится резидентами и нерезидентами через уполномоченные
организации в порядке, определяемом центральным (национальным)
банком государства.
3. Купля-продажа (конверсия) иностранной валюты, минуя
уполномоченные организации, запрещена.
Статья 8. Счета резидентов
1. Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в
уполномоченных организациях в порядке, установленном центральным
(национальным) банком государства. Резиденты обязаны обеспечить
зачисление денежных средств от внешнеэкономической деятельности на
счета в уполномоченных организациях за исключением случаев,
установленных центральным (национальным) банком государства.
2. Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте
государства в иностранных банках в порядке и на условиях,
установленных центральным (национальным) банком государства.
3. Уполномоченные организации открывают корреспондентские и
иные счета в банках государства и иностранных банках в соответствии
с банковским законодательством государства.
Статья 9. Счета нерезидентов
1. Нерезиденты имеют право открывать счета в иностранной валюте
и в национальной валюте в уполномоченных организациях и осуществлять
по ним операции в порядке, установленном центральным (национальным)
банком государства.
2. Иностранные банки вправе открывать корреспондентские и иные
счета в иностранной валюте и в национальной валюте в банках
государства и осуществлять по ним операции в порядке, установленном
центральным (национальным) банком государства и в соответствии с
законодательством государства.
Статья 10. Порядок осуществления текущих валютных операций
Платежи и переводы, осуществляемые для исполнения текущих
валютных операций между резидентами и нерезидентами, производятся
через уполномоченные организации в порядке, установленном
законодательством государства, без ограничений.
Статья 11. Порядок осуществления валютных операций, связанных
с движением капитала
Платежи и переводы, осуществляемые для исполнения валютных
операций, связанных с движением капитала, и проводимые с
использованием национальной валюты и иностранной валюты,
осуществляются в порядке, установленном законодательством
государства.
Статья 12. Ввоз и вывоз наличной иностранной валюты, ценных
бумаг и платежных документов в иностранной валюте
1. Ввоз наличной иностранной валюты, ценных бумаг, платежных
документов (инструментов) и других долговых обязательств, номинал и
(или) стоимость которых выражены в иностранной валюте, резидентами
или нерезидентами осуществляется без ограничений.
2. Порядок и нормы вывоза резидентами и нерезидентами наличной
иностранной валюты, ценных бумаг, платежных документов
(инструментов) и других долговых обязательств, номинал и (или)
стоимость которых выражены в иностранной валюте, устанавливаются в
соответствии с законодательством государства.
3. Таможенное оформление ввоза и вывоза валютных ценностей,
указанных в пунктах 1 и 2 настоящей статьи, осуществляется в
соответствии с таможенным законодательством государства.
Статья 13. Ввоз и вывоз наличной национальной валюты, ценных
бумаг и платежных документов в национальной валюте
1. Ввоз и вывоз резидентами и нерезидентами наличной
национальной валюты и платежных документов (инструментов) и других
долговых обязательств, номинал и (или) стоимость которых выражены в
национальной валюте, осуществляются в порядке, устанавливаемом
центральным (национальным) банком государства.
2. Ввоз и вывоз резидентами и нерезидентами ценных бумаг,
номинал и (или) стоимость которых выражена в национальной валюте,
осуществляются в порядке, определяемом государственным органом,
регулирующим отношения в области выпуска, обращения и регистрации
ценных бумаг по согласованию с центральным (национальным) банком
государства.
3. Таможенное оформление ввоза и вывоза ценностей, указанных в
пунктах 1 и 2 настоящей статьи, осуществляется в соответствии с
таможенным законодательством государства.
Статья 14. Пересылка иностранной и национальной валюты,
ценных бумаг, платежных документов в иностранной
и национальной валюте
Пересылка иностранной валюты, национальной валюты, ценных
бумаг, платежных документов (инструментов) и иных долговых
обязательств в иностранной и национальной валюте допускается
резидентами и нерезидентами в случаях и порядке, установленных
законодательством государства.
Глава 3. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
(НАДЗОР ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА)
Статья 15. Цель и направления валютного контроля (надзора
за соблюдением валютного законодательства)
1. Целью валютного контроля (надзора за соблюдением валютного
законодательства) является обеспечение соблюдения резидентами и
нерезидентами валютного законодательства при осуществлении операций
с валютными ценностями, а также операций с национальной валютой,
ценными бумагами, платежными документами (инструментами) и другими
долговыми обязательствами, номинал и (или) стоимость которых
выражены в национальной валюте, регулируемых настоящим Законом.
2. Основными направлениями валютного контроля (надзора за
соблюдением валютного законодательства) являются:
а) определение соответствия проводимых валютных операций
действующему валютному законодательству государства;
б) проверка выполнения обязательств резидентов перед
государством по проводимым ими валютным операциям;
в) противодействие легализации ("отмыванию") доходов,
полученных преступным путем;
г) проверка полноты и достоверности учета и отчетности по
валютным операциям в соответствии с требованиями национального
законодательства;
д) анализ данных учета, отчетности и статистической информации
по валютным операциям.
Статья 16. Органы и агенты валютного контроля (надзора за
соблюдением валютного законодательства)
1. Валютный контроль (надзор за соблюдением валютного
законодательства) в государстве осуществляется органами и агентами
валютного контроля, являющимися таковыми в соответствии с
национальным законодательством.
2. Органами валютного контроля (надзора за соблюдением
валютного законодательства) в государстве являются центральный
(национальный) банк и иные государственные органы в соответствии с
компетенцией, установленной законодательством государства.
3. Агентами валютного контроля (надзора за соблюдением
валютного законодательства) являются уполномоченные организации,
которые в соответствии с законодательством государства наделены
соответствующими полномочиями и подотчетны центральному
(национальному) банку государства.
Порядок осуществления валютного контроля (надзора за
соблюдением валютного законодательства) уполномоченными
организациями устанавливает центральный (национальный) банк
государства.
Статья 17. Отчетность о валютных операциях и
представление информации
1. Порядок и формы учета и отчетности по валютным операциям
устанавливаются центральным (национальным) банком государства, иными
уполномоченными государственными органами в соответствии с их
компетенцией.
2. Резиденты и нерезиденты, совершающие валютные операции,
регулируемые настоящим Законом, обязаны представлять центральному
(национальному) банку государства и уполномоченной организации по их
запросу необходимую информацию и документы в целях исполнения
требований настоящего Закона.
Статья 18. Права и обязанности должностных лиц органов и
агентов валютного контроля
1. Должностные лица органов и агентов валютного контроля в
пределах компетенции этих органов в соответствии с законодательством
государства имеют право проверять все документы и получать
необходимые объяснения и сведения, связанные с осуществлением
валютных операций.
2. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица
обязаны сохранять ставшую им известной при выполнении функций
валютного контроля банковскую и коммерческую тайну резидентов и
нерезидентов.
Глава 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ
ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
Статья 19. Ответственность за нарушение валютного
законодательства
1. За неисполнение либо ненадлежащее исполнение требований
настоящего Закона резиденты и нерезиденты несут ответственность в
порядке, установленном законодательством государства.
2. Наложение санкций за нарушение норм настоящего Закона
производится органами валютного контроля (надзора за соблюдением
валютного законодательства), в том числе по представлению агентов
валютного контроля в порядке, предусмотренном законодательством
государства.
3. Должностные лица органов и агентов валютного контроля в
случае превышения возложенных на них полномочий привлекаются к
ответственности в порядке, предусмотренном законодательством
государства.
Статья 20. Освобождение от ответственности за нарушение
валютного законодательства
1. Резиденты и нерезиденты не несут ответственности за
нарушение валютного законодательства, если докажут, что указанное
нарушение произошло вследствие:
а) непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых
при данных условиях обстоятельств;
б) нарушения обязательств со стороны контрагента и принятия
всех необходимых мер для возврата от контрагента в денежной или
натуральной форме всего переданного ему по сделке, совершенной с
нарушением валютного законодательства, при условии уведомления
соответствующего органа валютного контроля (надзора за соблюдением
валютного законодательства) в порядке, установленном
законодательством государства.
2. Резиденты и нерезиденты, нарушившие валютное
законодательство, освобождаются от ответственности за нарушение
валютного законодательства, если до выявления нарушения органами
валютного контроля (надзора за соблюдением валютного
законодательства) лицо, нарушившее валютное законодательство:
а) устранило нарушение валютного законодательства путем
возврата другому лицу всего полученного либо путем получения от
другого лица всего переданного ему по сделке, совершенной с
нарушением валютного законодательства, а в случае невозможности
возвратить полученное в натуре (в том числе, когда полученное
выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или
предоставленной услуге) - путем возмещения его стоимости в деньгах;
б) получило разрешение (лицензию) на осуществление валютной
операции, если нарушением валютного законодательства явилось
проведение такой валютной операции без соответствующего разрешения
(лицензии);
в) привело учет по валютным операциям в соответствие с
требованиями законодательства государства;
г) было привлечено к ответственности за это нарушение в
соответствии с законодательством государства.
|
