ПРАВО - Законодательство Республики Беларусь
 
Реклама в Интернет
"Все Кулички"
Поиск документов

Реклама
Рассылка сайта
Content.Mail.Ru
Реклама


 

 

Правовые новости


Новые документы


Авто новости


Юмор




по состоянию на 28 сентября 2004 года

<<< Главная страница | < Банковское законодательство

  ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
                      13 ноября 2000 г. № 30.3

 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О МЕРАХ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА
 НАРУШЕНИЕ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В
 РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
         ___________________________________________________________
         Постановление   утратило   силу   постановлением  Правления
         Национального банка Республики Беларусь  от 27  июня   2003
         г.  № 125 (Национальный  реестр  правовых актов  Республики
         Беларусь,  2003 г., № 82, 8/9805)   

     Правление Национального банка Республики Беларусь постановляет:
     1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о мерах ответственности  за
нарушение правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь.
     2. Признать утратившим силу:
     Разъяснение о  некоторых  вопросах  по  применению  Положения о
мерах   ответственности   субъектов   хозяйствования    всех    форм
собственности и иных юридических лиц, их филиалов и представительств
за  несоблюдение  требований  Правил  ведения  кассовых  операций  в
Республике  Беларусь  от  20  января 1997 г.  № 839/2,  утвержденное
Советом  директоров  Национального  банка  Республики  Беларусь   22
октября 1998 г. (протокол № 28.4).
     3. Отменить с момента издания:
     постановление Совета  директоров Национального банка Республики
Беларусь от 31 августа 2000 г.  № 23.22г  "О  внесении  изменения  в
Разъяснение  о  некоторых  вопросах  по применению Положения о мерах
ответственности субъектов хозяйствования всех форм  собственности  и
иных юридических лиц, их филиалов и представительств за несоблюдение
требований Правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь от
20   января   1997  г.  №  839/2,  утвержденное  Советом  директоров
Национального банка Республики Беларусь 22 октября 1998 г. (протокол
№ 28.4)".

 Председатель Правления                               П.П.ПРОКОПОВИЧ

 СОГЛАСОВАНО           СОГЛАСОВАНО           УТВЕРЖДЕНО
 Министр финансов      Председатель          Постановление Правления
 Республики Беларусь   Государственного      Национального банка
 Н.П.Корбут            налогового комитета   Республики Беларусь
 13.11.2000            Республики Беларусь   13.11.2000 № 30.3
                       К.А.Сумар
                       13.11.2000

                             ИНСТРУКЦИЯ
        о мерах ответственности за нарушение правил ведения
              кассовых операций в Республике Беларусь


        [Изменения и дополнения:
            Постановление  Правления Национального  банка Республики
         Беларусь от 27 декабря 2000 г. N 33.15 (Национальный реестр
         правовых  актов Республики Беларусь, 2001 г., N 17, 8/4775)
         ;
            Постановление  Правления Национального  банка Республики
         Беларусь  от  17  мая  2001  г.  N 114 (Национальный реестр
         правовых актов  Республики Беларусь, 2001 г., N 57, 8/6208)
         .

     1. Инструкция  о   мерах  ответственности  за  нарушение правил
ведения кассовых операций в Республике Беларусь (далее - Инструкция)
разработана в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь
(Национальный  реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., №
106,  2/219),  другими  нормативными  правовыми  актами   Республики
Беларусь.
         ___________________________________________________________
         Пункт 1 - в  редакции постановления Правления Национального
         банка Республики Беларусь от 17 мая 2001 г. N 114.

            1.  Инструкция  о  мерах  ответственности  за  нарушение
         правил  ведения  кассовых  операций  в  Республике Беларусь
         (далее -  Инструкция) разработана на  основании статьи 16-7
         Закона Республики Беларусь от 14  декабря 1990 г. № 464-XII
         "О  Национальном  банке   Республики  Беларусь"  (Ведамасцi
         Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1993 г., № 2, ст.14;
         1994 г., № 15, ст.218), в соответствии с Законом Республики
         Беларусь  от  14  декабря  1990  г.  №  465-XII "О банках и
         банковской  деятельности в  Республике Беларусь" (Ведамасцi
         Вярхоўнага  Савета Беларускай  ССР,  1990  г., №  2, ст.15;
         Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1993 г., №
         2, ст.16; 1994  г., № 15, ст.219; № 35,  ст.572; 1996 г., №
         33,   ст.598),   другими   нормативными   правовыми  актами
         Республики Беларусь.
         ___________________________________________________________

     2.  Настоящая    Инструкция    устанавливает    ответственность
юридических  лиц,  их  обособленных  подразделений,   индивидуальных
предпринимателей  и  частных  нотариусов  (далее  -  предприятия) за
нарушение  правил  ведения  кассовых  операций  и  порядка  расчетов
наличными  денежными  средствами  в Республике Беларусь и определяет
следующий  порядок  применения мер ответственности к предприятиям за
нарушение  правил  ведения  кассовых  операций  и  порядка  расчетов
наличными  денежными  средствами на территории Республики Беларусь в
белорусских рублях.
     Настоящая Инструкция   не   распространяется   на    банки    и
небанковские  кредитно-финансовые  организации при осуществлении ими
банковских операций и иной деятельности,  предусмотренной банковским
законодательством Республики Беларусь.
         ___________________________________________________________
         Пункт   2  -   с  изменениями,   внесенными  постановлением
         Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 мая
         2001 г. N 114.

            2.  Настоящая  Инструкция  устанавливает ответственность
         юридических    лиц,    их    обособленных    подразделений,
         индивидуальных предпринимателей и частных нотариусов (далее
         - предприятия)   за  нарушение   правил  ведения   кассовых
         операций  в  Республике  Беларусь  и  определяет  следующий
         порядок  применения мер  ответственности к  предприятиям за
         нарушение  правил ведения  кассовых операций  на территории
         Республики Беларусь в белорусских рублях.
            Настоящая  Инструкция  не  распространяется  на  банки и
         небанковские     кредитно-финансовые     организации    при
         осуществлении ими банковских  операций и иной деятельности,
         предусмотренной  банковским   законодательством  Республики
         Беларусь.
         ___________________________________________________________

     3. За осуществление  расчетов  наличными  денежными  средствами
между предприятиями сверх определенного законодательством Республики
Беларусь  предельного  размера   расчетов   взыскивается   штраф   в
двукратном  размере  суммы  соответствующего  произведенного платежа
(платежей) с каждого из участников расчетов (плательщика, получателя
либо с обоих), допустившего превышение установленного размера.
     В фактический размер расчетов  наличными  денежными  средствами
включаются   все   произведенные  предприятием  операции  по  приему
наличных денежных  средств  от  других  предприятий  и  по  расчетам
наличными  денежными  средствами  с  другими предприятиями в течение
месяца.
     4. В   двукратном  размере  произведенного  платежа  (платежей)
взыскивается штраф с предприятий в следующих случаях:

     4.1.  при  отсутствии  разрешения  руководителя  обслуживающего
учреждения   банка  на   проведение  предприятием   (за  исключением
индивидуальных  предпринимателей  независимо   от  наличия  счета  в
учреждении банка) расчетов наличными  денежными средствами в случае,
если  общая  сумма  платежа  (платежей)  не  превысила установленный
законодательством Республики Беларусь  предельный размер расчетов, -
от  суммы  произведенного  платежа   (платежей)  с  предприятия,  не
получившего соответствующего разрешения.
     Разрешение  на  проведение   предприятиями  расчетов  наличными
денежными  средствами в  установленном законодательством  Республики
Беларусь размере должны иметь все стороны, участвующие в расчетах (в
том  числе производимых  из выручки),  за исключением индивидуальных
предпринимателей независимо от наличия счета в учреждении банка.
     Процедура выдачи  разрешений  на  расчеты  наличными  денежными
средствами между предприятиями определяется руководителем учреждения
банка.
     Разрешение может быть оформлено в виде:
     резолюции руководителя   учреждения   банка   на    ходатайстве
предприятия;
     подписи руководителя    учреждения    банка    на     сообщении
(заявке-расчете)  об  установленном предприятию размере расходования
наличных денежных средств на эти цели из выручки и т.д.
     Предприятие должно     получить    разрешение    обслуживающего
учреждения  банка  на  проведение   расчетов   наличными   денежными
средствами   между   предприятиями  в  предварительном  порядке,  за
исключением  использования  личных  средств   физических   лиц   при
оформлении документов, необходимых для регистрации вновь образуемому
предприятию,  и других  установленных  законодательством  Республики
Беларусь случаев;
         ___________________________________________________________
         Подпункт   4.1  пункта   4  -   с  изменениями,  внесенными
         постановлением Правления Национального  банка от 27 декабря
         2000 г. N 33.15

            4.1.    при     отсутствии    разрешения    руководителя
         обслуживающего учреждения банка  на проведение предприятием
         (за   исключением   индивидуальных   предпринимателей,   не
         открывших  счета  в  учреждениях  банков  в  соответствии с
         законодательством  Республики Беларусь)  расчетов наличными
         денежными  средствами в  случае, если  общая сумма  платежа
         (платежей)  не  превысила  установленный  законодательством
         Республики Беларусь предельный размер  расчетов, - от суммы
         произведенного   платежа  (платежей)   с  предприятия,   не
         получившего соответствующего разрешения.
            Разрешение   на    проведение   предприятиями   расчетов
         наличными    денежными     средствами    в    установленном
         законодательством Республики Беларусь  размере должны иметь
         все   стороны,  участвующие   в  расчетах   (в  том   числе
         производимых  из  выручки),  за  исключением индивидуальных
         предпринимателей, не открывших счета в учреждениях банков в
         соответствии с законодательством Республики Беларусь.
            Процедура   выдачи  разрешений   на  расчеты   наличными
         денежными   средствами  между   предприятиями  определяется
         руководителем учреждения банка.
            Разрешение может быть оформлено в виде:
            резолюции  руководителя учреждения  банка на ходатайстве
         предприятия;
            подписи  руководителя  учреждения   банка  на  сообщении
         (заявке-расчете)   об  установленном   предприятию  размере
         расходования  наличных  денежных  средств  на  эти  цели из
         выручки и т.д.
            Предприятие  должно  получить  разрешение обслуживающего
         учреждения банка на проведение расчетов наличными денежными
         средствами  между предприятиями  в предварительном порядке,
         за исключением использования  личных средств физических лиц
         при  оформлении  документов,  необходимых  для  регистрации
         вновь  образуемому  предприятию,   и  других  установленных
         законодательством Республики Беларусь случаев;
         ___________________________________________________________

     4.2. при превышении предприятием (за исключением индивидуальных
предпринимателей  независимо от  наличия счета  в учреждении  банка)
предельного    размера   расчетов,    установленного   руководителем
обслуживающего учреждения  банка, в случае,  если сумма платежа  при
этом   не  превысила   установленный  законодательством   Республики
Беларусь предельный размер  расчетов наличными денежными средствами,
- от суммы произведенного платежа;
         ___________________________________________________________
         Подпункт   4.2  пункта   4  -   с  изменениями,  внесенными
         постановлением Правления Национального  банка от 27 декабря
         2000 г. N 33.15

            4.2.   при  превышении   предприятием  (за   исключением
         индивидуальных  предпринимателей,  не   открывших  счета  в
         учреждениях  банков  в   соответствии  с  законодательством
         Республики   Беларусь)    предельного   размера   расчетов,
         установленного   руководителем   обслуживающего  учреждения
         банка, в  случае, если сумма платежа  при этом не превысила
         установленный    законодательством    Республики   Беларусь
         предельный размер расчетов  наличными денежными средствами,
         - от суммы произведенного платежа;
         ___________________________________________________________

     4.3. при совершении предприятием (за исключением индивидуальных
предпринимателей независимо  от наличия счета в  учреждении банка) в
течение  месяца  нескольких  платежей,  в  общей  сумме  превышающих
установленный   руководителем    обслуживающего   учреждения   банка
предельный размер расчетов,  с предприятия, допустившего превышение,
- от общей суммы всех произведенных за месяц платежей.
         ___________________________________________________________
         Подпункт   4.3  пункта   4  -   с  изменениями,  внесенными
         постановлением Правления Национального  банка от 27 декабря
         2000 г. N 33.15

            4.3.   при  совершении   предприятием  (за   исключением
         индивидуальных  предпринимателей,  не   открывших  счета  в
         учреждениях  банков  в   соответствии  с  законодательством
         Республики Беларусь) в  течение месяца нескольких платежей,
         в общей   сумме  превышающих   установленный  руководителем
         обслуживающего учреждения банка предельный размер расчетов,
         с предприятия,  допустившего превышение,  - от  общей суммы
         всех произведенных за месяц платежей.
            При   совершении  индивидуальным   предпринимателем,  не
         открывшим  счет   в  учреждении  банка   в  соответствии  с
         законодательством  Республики  Беларусь,  в  течение месяца
         нескольких    платежей,   в    общей   сумме    превышающих
         установленный    законодательством    Республики   Беларусь
         предельный   размер  расчетов,   -  от   общей  суммы  всех
         произведенных за месяц платежей.
         ___________________________________________________________

     5. Расчеты,   связанные  с  использованием  физическими  лицами
личных средств (банковская пластиковая карточка,  расчетный чек, чек
из  чековой  книжки,  наличные  денежные средства и др.) в интересах
предприятия,  с которым они состоят в трудовых  отношениях,  следует
расценивать   как   расчеты  наличными  денежными  средствами  между
предприятиями.
     При этом   использованные   личные   средства   физических  лиц
включаются  в  фактическую  сумму   расчетов   наличными   денежными
средствами  между  предприятиями  по  дате фактического расходования
личных  средств  физическими  лицами.  Дата  составления   авансовых
отчетов  и  фактического  возмещения физическим лицам использованных
ими личных средств не учитывается.
     Компенсационные  выплаты, связанные  с оформлением безработными
документов  на  занятие  предпринимательской  деятельностью, выплаты
педагогическим  работникам на  приобретение методической литературы,
выплаты физическим лицам по произведенным ими за счет личных средств
платежам в  бюджет (в том числе  в государственные целевые бюджетные
фонды)  и в  государственные внебюджетные  фонды, а  также в  других
случаях,  предусмотренных законодательством  Республики Беларусь, не
являются расчетами,  связанными с использованием  физическими лицами
личных средств в интересах предприятия.
         ___________________________________________________________
         Пункт   5  -   с  изменениями,   внесенными  постановлением
         Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 мая
         2001 г. N 114.

            5.  Расчеты,  связанные   с  использованием  физическими
         лицами  личных  средств  (банковская  пластиковая карточка,
         расчетный  чек, чек  из чековой  книжки, наличные  денежные
         средства  и др.)  в  интересах  предприятия, с  которым они
         состоят  в  трудовых  отношениях,  следует  расценивать как
         расчеты наличными денежными средствами между предприятиями.
            При этом  использованные личные средства  физических лиц
         включаются в фактическую сумму расчетов наличными денежными
         средствами   между  предприятиями   по  дате   фактического
         расходования   личных  средств   физическими  лицами.  Дата
         составления  авансовых  отчетов  и  фактического возмещения
         физическим  лицам  использованных  ими  личных  средств  не
         учитывается.
            Компенсационные   выплаты,   связанные   с   оформлением
         безработными  документов   на  занятие  предпринимательской
         деятельностью,   выплаты   педагогическим   работникам   на
         приобретение  методической  литературы,  а  также  в других
         случаях,   предусмотренных   законодательством   Республики
         Беларусь,    не    являются    расчетами,    связанными   с
         использованием   физическими   лицами   личных   средств  в
         интересах предприятия.
         ___________________________________________________________

     6. За  несвоевременное  оприходование в кассу наличных денежных
средств  взыскивается  штраф  в  размере   50%   от   несвоевременно
оприходованной суммы.
     За неоприходование   в   кассу   наличных   денежных    средств
предприятия несут ответственность в соответствии с законодательством
Республики Беларусь.
     6.1. Сдача   наличных  денежных  средств  в  центральную  кассу
предприятия подразделениями,  расположенными  вне  месторасположения
предприятия   и   не   являющимися   обособленными  подразделениями,
продавцами мелкорозничной торговой сети  (палатки,  ларьки,  киоски,
летние  кафе  и т.п.),  пунктами передвижной торговли (автомагазины,
автолавки,  лотки,  корзины и т.п.),  а также иными  уполномоченными
лицами  (агенты,  распространители,  инспекторы и другие материально
ответственные  лица),   сдающими   выручку   в   центральную   кассу
предприятия,  должна осуществляться в установленный в соответствии с
законодательством  Республики  Беларусь  срок.  Записи  кассиром   в
кассовую  книгу  производятся  в  день оформления приходных кассовых
ордеров  по   факту   приема   наличных   денег   от   вышеуказанных
подразделений, уполномоченных лиц.
     Сдача наличных   денежных   средств   в    центральную    кассу
вышеуказанными подразделениями,  уполномоченными лицами с нарушением
установленного  срока  расценивается   как   факт   несвоевременного
оприходования в кассу наличных денежных средств.
     7. За превышение  установленных  лимитов  остатков  (предельные
остатки) касс взыскивается штраф в размере 25%  от суммы выявленного
превышения лимита  остатка  (предельный  остаток)  кассы  за  каждый
рабочий день предприятия.
     При каждом последующем установлении проверками,  проведенными в
течение года от даты предыдущей проверки,  превышения лимита остатка
(предельный остаток) кассы штраф взыскивается в размере 50% от суммы
выявленного  превышения лимита остатка (предельный остаток) кассы за
каждый рабочий день предприятия.

     7.1. При  определении превышения установленного  лимита остатка
(предельный остаток) кассы для предприятия в целом, по предприятиям,
имеющим   в   своем   составе   подразделения,   расположенные   вне
месторасположения   предприятия   и   не   являющиеся  обособленными
подразделениями,  мелкорозничную  торговую  сеть  (палатки,  ларьки,
киоски,   летние   кафе   и   т.п.),   пункты  передвижной  торговли
(автомагазины,  автолавки,  лотки,  корзины  и  т.п.),  а также иных
уполномоченных  лиц (агенты,  распространители, инспекторы  и другие
материально ответственные лица), сдающих выручку в центральную кассу
предприятия,  в  фактический  остаток   включается   сумма  наличных
денежных  средств,  находящихся  в  кассе  самого  предприятия,  при
условии  соблюдения вышеуказанными  подразделениями, уполномоченными
лицами сроков сдачи наличных денежных средств.
     При несоблюдении сроков сдачи  выручки  в  фактический  остаток
включается  сумма  наличных  денежных  средств,  находящихся в кассе
самого предприятия и у вышеуказанных  подразделений,  уполномоченных
лиц предприятия, нарушивших срок сдачи выручки.
         ___________________________________________________________
         Подпункт  7.1 - с  изменениями,  внесенными  постановлением
         Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 мая
         2001 г. N 114.

            7.1.  При определении  превышения установленного  лимита
         остатка (предельный остаток) кассы для предприятия в целом,
         по  предприятиям,  имеющим  в  своем составе подразделения,
         расположенные   вне  месторасположения   предприятия  и  не
         являющиеся  обособленными  подразделениями,  мелкорозничную
         торговую  сеть  (палатки,  ларьки,  киоски,  летние  кафе и
         т.п.),    пункты   передвижной    торговли   (автомагазины,
         автолавки,   лотки,   корзины   и   т.п.),   а  также  иных
         уполномоченных лиц (агенты,  распространители, инспекторы и
         другие материально  ответственные лица), сдающих  выручку в
         центральную  кассу  предприятия   либо  сдающих  выручку  в
         соответствии  с  законодательством  Республики  Беларусь  с
         зачислением  на текущий  счет головного  предприятия (минуя
         центральную  кассу  предприятия),   в  фактический  остаток
         включается сумма  наличных денежных средств,  находящихся в
         кассе   самого   предприятия,    при   условии   соблюдения
         вышеуказанными   подразделениями,   уполномоченными  лицами
         сроков сдачи наличных денежных средств.
            При  несоблюдении  сроков  сдачи  выручки  в фактический
         остаток   включается  сумма   наличных  денежных   средств,
         находящихся  в кассе  самого предприятия  и у вышеуказанных
         подразделений,  уполномоченных лиц  предприятия, нарушивших
         срок сдачи выручки.
         ___________________________________________________________
         Подпункт   7.1  пункта   7  -   с  изменениями,  внесенными
         постановлением Правления Национального  банка от 27 декабря
         2000 г. N 33.15

            7.1.  При определении  превышения установленного  лимита
         остатка (предельный остаток) кассы для предприятия в целом,
         по  предприятиям,  имеющим  в  своем составе подразделения,
         расположенные   вне  месторасположения   предприятия  и  не
         являющиеся  обособленными  подразделениями,  мелкорозничную
         торговую  сеть  (палатки,  ларьки,  киоски,  летние  кафе и
         т.п.),    пункты   передвижной    торговли   (автомагазины,
         автолавки,   лотки,   корзины   и   т.п.),   а  также  иных
         уполномоченных лиц (агенты,  распространители, инспекторы и
         другие материально  ответственные лица), сдающих  выручку в
         центральную   кассу  предприятия,   в  фактический  остаток
         включается сумма  наличных денежных средств,  находящихся в
         кассе   самого   предприятия,    при   условии   соблюдения
         вышеуказанными   подразделениями,   уполномоченными  лицами
         сроков сдачи наличных денежных средств.
            При  несоблюдении  сроков  сдачи  выручки  в фактический
         остаток   включается  сумма   наличных  денежных   средств,
         находящихся  в кассе  самого предприятия  и у вышеуказанных
         подразделений,  уполномоченных лиц  предприятия, нарушивших
         срок сдачи выручки.
         ___________________________________________________________

     8. За нарушение установленного Национальным  банком  Республики
Беларусь  порядка  заимствования  наличных  денежных  средств другим
предприятиям взыскивается штраф  в  размере  20%  от  заимствованной
суммы.

     9.  За    несоблюдение    установленных    в   соответствии   с
законодательством  Республики  Беларусь сроков сдачи выручки в кассу
учреждения  банка,  инкассаторской  службе  учреждения  банка   либо
эксплуатационным предприятиям Министерства связи Республики Беларусь
взыскивается штраф в размере 10% от суммы не сданной в установленные
сроки выручки.
     За  несоблюдение  порядка  и  сроков  сдачи  выручки  в   кассу
учреждения  банка,  инкассаторской  службе  учреждения  банка   либо
эксплуатационным предприятиям Министерства связи Республики Беларусь
предприятиями,  их  подразделениями с круглосуточным режимом работы,
лимит  остатка (предельный остаток) кассы которым не устанавливается
в соответствии с законодательством Республики Беларусь, взыскивается
штраф  с  предприятия  в  размере  20%  от суммы выручки, не сданной
указанными  предприятиями,  их  подразделениями  в  установленных  в
соответствии  с  законодательством  Республики  Беларусь объемах и в
установленные сроки.
         ___________________________________________________________
         Пункт 9 - в  редакции постановления Правления Национального
         банка Республики Беларусь от 17 мая 2001 г. N 114.

            9.  За несоблюдение  порядка  и  сроков сдачи  выручки в
         кассу  учреждения банка,  инкассаторской службе  учреждения
         банка либо эксплуатационным предприятиям Министерства связи
         Республики    Беларусь   подразделениями    предприятия   с
         круглосуточным   режимом   работы,   сдающими   выручку   в
         соответствии с  законодательством с зачислением  на текущий
         (расчетный)  счет головного  предприятия (минуя центральную
         кассу), лимит остатка (предельный остаток) кассы которым не
         устанавливается, взыскивается штраф с предприятия в размере
         20% от суммы выручки, не сданной указанными подразделениями
         предприятия    в    установленных    в    соответствии    с
         законодательством объемах и в установленные сроки.
         ___________________________________________________________

     10.  За  несоблюдение  срока  возврата  неиспользованных  сумм,
выданных под отчет, на  командировочные и другие предстоящие расходы
взыскивается штраф в размере 10% от суммы выданного аванса.
     За   выдачу   наличных   денежных    средств   под   отчет   на
командировочные и  другие предстоящие расходы без  полного отчета по
ранее  выданным суммам  взыскивается штраф  в размере  10% от  суммы
вновь выданных под отчет наличных денежных средств.
         ___________________________________________________________
         Пункт  10   -   с  изменениями,  внесенными  постановлением
         Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 мая
         2001 г. N 114.

            10.  За  несоблюдение  срока  возврата  неиспользованных
         сумм, выданных под отчет,  взыскивается штраф в размере 10%
         от суммы выданного аванса.
            За  выдачу  наличных  денежных  средств  под  отчет  без
         полного отчета по ранее  выданным суммам взыскивается штраф
         в размере 10%  от суммы вновь  выданных под отчет  наличных
         денежных средств.
         ___________________________________________________________

     11. За   использование  выручки  на  цели,  не  согласованные с
обслуживающим учреждением банка, или сверх установленных учреждением
банка  размеров  использования  выручки  на каждую цель взыскивается
штраф в размере 10% от суммы нарушения.
         ___________________________________________________________
         Пункт 11 - в редакции постановления Правления Национального
         банка Республики Беларусь от 17 мая 2001 г. N 114.

            11.   За  использование   выручки  без   согласования  с
         обслуживающим    учреждением   банка,    а   также    сверх
         установленных учреждением банка размеров взыскивается штраф
         в размере 20% от суммы нарушения.
         ___________________________________________________________

     12.  За  нецелевое  использование  наличных  денежных  средств,
полученных из  касс учреждений банков  взыскивается штраф в  размере
10% от суммы нарушения.
         ___________________________________________________________
         Пункт  12   -  с  изменениями,   внесенными  постановлением
         Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 мая
         2001 г. N 114.

            12.   За  нецелевое   использование  наличных   денежных
         средств, полученных из касс учреждений банков, за нецелевое
         расходование   наличных   денежных   средств   из   выручки
         взыскивается штраф в размере 10% от суммы нарушения.
         ___________________________________________________________

     13. За другие нарушения правил ведения  кассовых  операций,  не
перечисленные  в  пунктах  6-12  настоящей  Инструкции и приведшие к
сокрытию  превышения  установленного  предприятию   лимита   остатка
(предельный  остаток)  кассы,  взыскивается штраф в размере 25%   от
суммы нарушения за каждый рабочий день предприятия согласно  расчету
суммы превышения лимита остатка (предельный остаток) кассы.
     14. При выявлении у  одного  предприятия  нескольких  нарушений
сумма штрафа начисляется и взыскивается по совокупности нарушений.
     15. Штрафные  санкции   налагаются   финансовыми   управлениями
(отделами)   местных   исполнительных  и  распорядительных  органов,
налоговыми и другими контролирующими органами Республики Беларусь  в
соответствии с возложенными на них обязанностями.
     Штрафы в соответствии с настоящей  Инструкцией  взыскиваются  в
доход   соответствующих   местных  бюджетов,  по  месту  регистрации
предприятия в качестве налогоплательщика.
     Финансовые управления   (отделы)   местных   исполнительных   и
распорядительных   органов,   другие   контролирующие   органы    по
результатам    своих   проверок   взыскивают   штрафы   в   порядке,
установленном законодательством Республики Беларусь.
     Налоговые органы  по  результатам  своих  проверок  и  проверок
учреждений  банков  взыскивают  штрафы  в   порядке,   установленном
законодательством Республики Беларусь.
     На основании акта проверки предприятия, проведенной учреждением
банка,   последним   направляется   в   инспекцию   Государственного
налогового комитета по  месту  регистрации  предприятия  в  качестве
налогоплательщика   поручение   согласно   приложению   к  настоящей
Инструкции.
     16. Пункты   3  и  5  настоящей  Инструкции распространяются на
предприятия   (резиденты  и  нерезиденты),  включая   индивидуальных
предпринимателей  независимо  от  наличия счета в учреждении банка и
использования  наемного  труда,  осуществляющие  расчеты   наличными
денежными средствами на территории Республики Беларусь.
     Пункт  9  настоящей Инструкции распространяется на предприятия,
за исключением индивидуальных предпринимателей, не открывших счета в
учреждениях  банков  в  соответствии  с законодательством Республики
Беларусь.
     Пункты  6-8,  10-13  настоящей  Инструкции  распространяются на
предприятия,  за  исключением  индивидуальных  предпринимателей,  не
использующих  наемный труд, независимо от наличия счета в учреждении
банка.
         ___________________________________________________________
         Пункт 16 - в редакции постановления Правления Национального
         банка Республики Беларусь от 17 мая 2001 г. N 114.

            16. Пункты  3 и 5  настоящей Инструкции распространяются
         на   предприятия   (резиденты   и   нерезиденты),   включая
         индивидуальных предпринимателей независимо от наличия счета
         в учреждении   банка   и   использования   наемного  труда,
         осуществляющие расчеты на территории Республики Беларусь.
            Пункты  6-13  настоящей  Инструкции  распространяются на
         предприятия,       включая       только      индивидуальных
         предпринимателей,  использующих  наемный  труд  и открывших
         счета    в    учреждениях    банков    в   соответствии   с
         законодательством Республики Беларусь.
            Пункты 6-13 настоящей Инструкции не распространяются на:
            индивидуальных предпринимателей, не использующих наемный
         труд и открывших счета  в учреждениях банков в соответствии
         с законодательством Республики Беларусь;
            индивидуальных  предпринимателей, не  открывших счета  в
         учреждениях  банков  в   соответствии  с  законодательством
         Республики Беларусь.
         ___________________________________________________________
         Пункт  16   -  с  изменениями,   внесенными  постановлением
         Правления Национального банка от 27 декабря 2000 г. N 33.15

            16.  Пункты 3-5  (за исключением  подпунктов 4.1  и 4.2)
         настоящей   Инструкции   распространяются   на  предприятия
         (резиденты    и   нерезиденты),    включая   индивидуальных
         предпринимателей независимо  от наличия счета  в учреждении
         банка   и  использования   наемного  труда,  осуществляющие
         расчеты на территории Республики Беларусь.
            Пункты  6-13  настоящей  Инструкции  распространяются на
         предприятия,       включая       только      индивидуальных
         предпринимателей,  использующих  наемный  труд  и открывших
         счета    в    учреждениях    банков    в   соответствии   с
         законодательством Республики Беларусь.
            Пункты 6-13 настоящей Инструкции не распространяются на:
            индивидуальных предпринимателей, не использующих наемный
         труд и открывших счета  в учреждениях банков в соответствии
         с законодательством Республики Беларусь;
            индивидуальных  предпринимателей, не  открывших счета  в
         учреждениях  банков  в   соответствии  с  законодательством
         Республики Беларусь.
         ___________________________________________________________

     17.  Не    применяются    штрафные    санкции   за   нарушения,
предусмотренные  пунктами 6-13  настоящей  Инструкции, к религиозным
организациям,    осуществляющим    хозяйственную       деятельность,
направленную  только  на  решение уставных целей и задач, в порядке,
установленном    законодательством    Республики   Беларусь,  и   не
занимающимся  предпринимательской  деятельностью  в  соответствии  с
законодательством    Республики    Беларусь  о   предпринимательской
деятельности.
     Не применяются  штрафные санкции за  нарушения, предусмотренные
пунктами 7 и 13 настоящей Инструкции, к потребительским кооперативам
(жилищный,  жилищно-строительный,  дачный,  гаражный,  садоводческий
кооператив (товарищество), общественным организациям (объединениям),
осуществляющим  хозяйственную деятельность,  направленную только  на
решение   уставных   целей   и   задач   в   порядке,  установленном
законодательством    Республики   Беларусь,    и   не   занимающимся
предпринимательской деятельностью в соответствии с законодательством
Республики Беларусь о предпринимательской деятельности.
     При проверках  предприятий,  проводимых  впервые  (один  раз  в
течение календарного года), и установлении единичных (одно нарушение
одного  вида  независимо  от  того,  налагались  ли  ранее  за такое
нарушение  взыскания)  нарушений,  предусмотренных   пунктами   6-13
настоящей Инструкции,  вопрос о неприменении штрафных санкций решает
орган, выявивший нарушение.
         ___________________________________________________________
         Пункт  17   -  с  изменениями,   внесенными  постановлением
         Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 мая
         2001 г. N 114.

            17.  Не  применяются   штрафные  санкции  за  нарушения,
         предусмотренные  пунктами 7  и 13  настоящей Инструкции,  к
         религиозным    организациям,   а    также   потребительским
         кооперативам   (жилищный,   жилищно-строительный,   дачный,
         гаражный,    садоводческий    кооператив    (товарищество),
         общественным  объединениям,   осуществляющим  хозяйственную
         деятельность, направленную только на решение уставных целей
         и задач   в    порядке,   установленном   законодательством
         Республики Беларусь, и  не занимающимся предпринимательской
         деятельностью в соответствии с законодательством Республики
         Беларусь о предпринимательской деятельности.
            При проверках предприятий,  проводимых впервые (один раз
         в течение  календарного  года),  и  установлении  единичных
         (одно нарушение одного вида  независимо от того, налагались
         ли   ранее   за   такое   нарушение  взыскания)  нарушений,
         предусмотренных пунктами 6-13  настоящей Инструкции, вопрос
         о неприменении  штрафных  санкций  решает  орган, выявивший
         нарушение.
         ___________________________________________________________

     18. Обжалование   решений   о  применении  штрафных  санкций  в
соответствии  с  настоящей   Инструкцией   проводится   в   порядке,
установленном законодательством Республики Беларусь.

                                    Приложение
                                    к Инструкции о мерах
                                    ответственности за нарушение
                                    правил ведения кассовых операций
                                    в Республике Беларусь
                                    13.11.2000 № 30.3

     Поручение на взыскание штрафа за нарушение правил ведения
              кассовых операций в Республике Беларусь

     Рассмотрев результаты проверки ________________________________
                                    (наименование предприятия, номер
 ___________________________________________________________________
            счета, код обслуживающего учреждения банка)
 проведенной _______________________________________________________
                                  (кем и когда)
 в результате которой установлены нарушения ________________________
                                              (указать нарушенный
 ___________________ Правил  ведения  кассовых операций в Республике
      пункт)
 Беларусь, утвержденных Правлением  Национального  банка  Республики
 Беларусь 25  июня  1996  г.  (протокол  №  11),  поручаем инспекции
 Государственного налогового комитета ______________________________
                                          (по месту регистрации
 ___________________________________________________________________
                            предприятия)
 в соответствии с пунктом _______ Инструкции о мерах ответственности
 за нарушение   правил   ведения   кассовых  операций  в  Республике
 Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка
 Республики Беларусь от 13 ноября 2000 г. № 30.3, взыскать  денежный
 штраф в сумме ______________________________________________ рублей
                            (цифрами и прописью)
 в доход ___________________________________________________ бюджета
           (наименование соответствующего местного бюджета)
 с _____________________________
     (наименование предприятия)
 ___________________________________________    ____________________
 (должность руководителя банка, подпись)            (И.О.Фамилия)
 Главный бухгалтер _________________________    ____________________
                          (подпись)                 (И.О.Фамилия)

           __________________________________________________________

 

<<< Главная страница | < Банковское законодательство



Новости партнеров
pravo.kulichki.ru ::: pravo.kulichki.com ::: pravo.kulichki.net
2004-2015 Республика Беларусь
Rambler's Top100
Разное


Разное
Спецпроект "Тюрьма"

 

Право России