НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
5 декабря 1996 N 815
г.Минск
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
от 27.11.96 г. N 31
Указания о порядке составления и представления
годового бухгалтерского отчета коммерческими
банками Республики Беларусь
===
___________________________________________________________
Указания утратили силу постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2001
г. N 350 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2002 г., N 15, 8/7691)
[Изменения и дополнения:
Дополнение 1 - письмо Национального банка Республики
Беларусь от 3 декабря 1997 г. N 987 ;
Постановление Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 2 декабря 1999 г. N 38.3
;
Постановление Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 16 января 2001 г. N 11 (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 20,
8/4939) .
Настоящие Указания о порядке составления и представления
годового бухгалтерского отчета коммерческими банками Республики
Беларусь разработаны в соответствии с Законами Республики Беларусь
"О бухгалтерском учете и отчетности", "О Национальном банке
Республики Беларусь", "О банках и банковской деятельности в
Республике Беларусь".
1. Общие положения.
1.1. Годовой бухгалтерский отчет коммерческие банки Республики
Беларусь (далее "банки") представляют в следующем объеме:
Годовой бухгалтерский баланс (форма N 1);
Отчет о прибылях и убытках (форма N 2);
Пояснительная записка.
___________________________________________________________
Подпункт 1.1. - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987
1.1. Годовой бухгалтерский отчет коммерческие банки
Республики Беларусь (далее "банки") представляют в
следующем объеме:
Годовой бухгалтерский баланс (форма N 1);
Отчет о прибылях и убытках (форма N 2);
Отчет об источниках затрат на строительство и
приобретение основных фондов (форма N 3);
Отчет о наличии и движении основных средств (форма N 4);
Справка о составе фондов банка (форма N 5);
Отчет о хищениях и просчетах (форма N 6);
Пояснительная записка.
________________________________________________________
1.2. При составлении годового бухгалтерского отчета банкам
необходимо руководствоваться действующим Планом счетов
бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Беларусь и
указаниями по его применению от 27.06.95 N 555, настоящими
Указаниями и другими нормативными документами Национального банка
Республики Беларусь.
1.3. При ведении бухгалтерского учета банки должны обеспечить
соблюдение в течение отчетного года принятой методики учета (учетной
политики). Изменение учетной политики оговаривается в пояснительной
записке к годовому отчету с указанием возникших вследствие внесения
изменений в учетную политику результатов. Годовой бухгалтерский
отчет представляется с учетом организационных и структурных
изменений, произошедших в банке в отчетном периоде.
___________________________________________________________
Подпункт 1.3. - с дополнениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987
1.3. При ведении бухгалтерского учета банки должны
обеспечить соблюдение в течение отчетного года принятой
методики учета (учетной политики). Изменение учетной
политики оговаривается в пояснительной записке к годовому
отчету с указанием возникших вследствие внесения изменений
в учетную политику результатов.
___________________________________________________________
1.4. Годовой бухгалтерский отчет в указанном выше объеме
составляется банками в тысячах рублей с одним десятичным знаком, с
учетом всех подведомственных им филиалов, агентств и
представительств, независимо от места их нахождения.
___________________________________________________________
Подпункт 1.4. - с изменениями, внесенными постановлением
Совета директоров Национального банка от 16 января 2001 г.
N 11
1.4. Годовой бухгалтерский отчет в указанном выше объеме
составляется банками в миллионах рублей с одним десятичным
знаком, с учетом всех подведомственных им филиалов,
агентств и представительств, независимо от места их
нахождения.
___________________________________________________________
1.5. Годовой бухгалтерский отчет представляется банками в
Национальный банк Республики Беларусь по месту их нахождения после
получения ими аудиторского заключения и после утверждения годового
отчета на общем собрании акционеров. Собрание акционеров должно быть
проведено не позднее 3 месяцев после окончания финансового года,
т.е. до 1 апреля.
Сроки представления годового бухгалтерского отчета доводятся
банкам отдельным указанием Национального банка.
___________________________________________________________
Подпункт 1.5. - с изменениями, внесенными постановлением
Совета директоров Национального банка от 16 января 2001 г.
N 11
1.5. Годовой бухгалтерский отчет представляется банками
в Национальный банк Республики Беларусь по месту их
нахождения после получения ими аудиторского заключения и
после подтверждения годового отчета на общем собрании
акционеров. Собрание акционеров должно быть проведено не
позднее 3 месяцев после окончания финансового года, т.е. до
1 апреля.
Сроки представления годового бухгалтерского отчета
доводятся банкам отдельным указанием Национального банка.
___________________________________________________________
Подпункт 1.5. - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987
1.5. Годовой бухгалтерский отчет представляется банками
в Национальный банк Республики Беларусь по месту их
нахождения после получения ими аудиторского заключения и,
как правило, после подтверждения годового отчета на общем
собрании акционеров. Собрание акционеров должно быть
проведено не позднее 3 месяцев после окончания финансового
года, т.е. до 1 апреля.
Сроки представления годового бухгалтерского отчета
доводятся банкам отдельным указанием Национального банка.
___________________________________________________________
1.6. Банки, по которым Национальным банком принято решение о
ликвидации, либо которые приняли решение о самоликвидации, либо у
которых Национальным банком отозваны лицензии на совершение
банковских операций, но у которых фактически ликвидация на 1 января
следующего за отчетным года не завершена, представляют в
Национальный банк по месту их нахождения годовой бухгалтерский отчет
в составе годового бухгалтерского баланса (форма N 1).
___________________________________________________________
Подпункт 1.6. - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987
1.6. Банки, по которым Национальным банком принято
решение о ликвидации, либо которые приняли решение о
самоликвидации, либо у которых Национальным банком отозваны
лицензии на совершение банковских операций, но у которых
фактически ликвидация на 1 января следующего за отчетным
года не завершена, представляют в Национальный банк по
месту их нахождения годовой бухгалтерский отчет в полном
объеме.
___________________________________________________________
1.7. Ответственность за своевременное, полное и качественное
составление годового бухгалтерского отчета возлагается на
руководителей и главных бухгалтеров банков Республики Беларусь.
1.8. В целях своевременного и качественного составления
годового бухгалтерского отчета банки проводят в конце отчетного года
подготовительную работу в следующем объеме:
1.8.1. Производится сверка аналитического учета с
синтетическим. По результатам сверки принимаются меры по
урегулированию выявленных расхождений;
1.8.2. Начисляются и отражаются по соответствующим счетам
баланса проценты за последний период (месяц, квартал, год) отчетного
года;
1.8.3. На основании Методических указаний Министерства финансов
Республики Беларусь по инвентаризации имущества и финансовых
обязательств от 05.12.95 N 54 проводится инвентаризация всех
учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах денежных средств и
ценностей, основных средств, инвентаря, хозяйственных и других
материалов с тем, чтобы данные годового отчета отражали фактическое
состояние соответствующих статей на 1-е число нового года.
По результатам инвентаризации принимаются меры по
урегулированию выявленных расхождений (излишки и недостачи должны
быть отражены по соответствующим счетам баланса в отчетном году),
оформляются документы на взыскание сумм с виновных лиц, списывается
с баланса стоимость пришедших в негодность основных средств,
хозяйственного инвентаря и материалов в установленном
законодательством порядке.
1.8.4. Анализируются остатки счетов 5600 "Материалы", 5570
"Оборудование, требующее монтажа", принимаются меры к реализации
излишнего и ненужного хозяйственного инвентаря, материалов и вводу в
эксплуатацию неустановленного оборудования.
___________________________________________________________
Подпункт 1.8.4 - с изменениями, внесенными постановлением
Совета директоров Национального банка от 2 декабря 1999 г.
N 38.3
1.8.4. Анализируются остатки счетов 6010 "Материалы",
5570 "Оборудование, требующее монтажа", принимаются меры к
реализации излишнего и ненужного хозяйственного инвентаря,
материалов и вводу в эксплуатацию неустановленного
оборудования.
___________________________________________________________
1.8.5. Принимаются меры к урегулированию дебиторской и
кредиторской задолженности, сумм до выяснения; по выявлению затрат,
относящихся к отчетному периоду в соответствии с заключенными
договорами, и отражению их в бухгалтерском учете.
___________________________________________________________
Подпункт 1.8.5 - в редакции постановления Совета директоров
Национального банка от 2 декабря 1999 г. N 38.3
1.8.5. Принимаются меры к урегулированию дебиторской и
кредиторской задолженности, сумм до выяснения.
___________________________________________________________
1.8.6. Банки, осуществляющие строительство в порядке долевого
участия, обязаны сверить с генеральными застройщиками суммы остатков
средств, числящихся на балансовом счете 6540 "Расчеты по капитальным
вложениям", и получить от последних письменные подтверждения
остатков задолженности.
___________________________________________________________
Подпункт 1.8.6 - в редакции постановления Совета директоров
Национального банка от 2 декабря 1999 г. N 38.3
1.8.6. Банки, осуществляющие строительство в порядке
долевого участия, обязаны сверить с генеральными
застройщиками суммы остатков средств, числящихся на счете
99890 "Средства на строительство, переданные в порядке
долевого участия", и получить от последних письменные
подтверждения остатков задолженности.
___________________________________________________________
1.8.7. Созданные банками резервы на отпускные и прочие
социальные выплаты, резервы на ремонт основных средств и другие
резервы на риски и платежи (счета группы 71) необходимо в конце года
проверить на правильность их образования и использования на
основании данных расчетов, смет и т.д. В случае необходимости
проводятся корректировки.
___________________________________________________________
Подпункт 1.8.7. - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987
1.8.7. Созданные банками резервы на отпускные и прочие
социальные выплаты, резервы на ремонт основных средств и
другие резервы на риски и платежи (счета группы 71)
необходимо в конце года проверить на правильность их
образования и использования на основании данных расчетов,
смет и т.д. В случае необходимости проводятся
корректировки.
При переходе на новый План счетов бухгалтерского учета в
коммерческих банках Республики Беларусь N 555 от 27.06.95
г. на балансовый счет 7119 "Резервы на прочие социальные
выплаты" некоторыми банками были перенесены остатки
неиспользованных на 01.01.96 г. средств фонда
экономического стимулирования (балансовый счет 016) в
части, касающейся социальных выплат работникам банка. В
этих случаях, а также, если банк продолжает учитывать
остатки данных средств в фондах банка (балансовый счет 7327
"Фонд развития банка" либо 7329 "Прочие фонды"), при
проведении подготовительной работы по годовому отчету
необходимо провести соответствующее урегулирование данных
сумм, т. е. в первую очередь использовать их в отчетном
году путем закрытия соответствующих расходов со счетов 9
класса.
___________________________________________________________
1.8.8. При наличии у банка превышения суммы распределенной
прибыли (балансовый счет 7380) над суммой полученной прибыли
(балансовый счет 7370), на восполнение превышения необходимо
направить начисленные в отчетном году (через балансовый счет 7380),
но не использованные средства фондов развития банка, резервного,
прочих фондов, а также начисленные, но не выплаченные дивиденды. При
этом совершаются проводки:
Дт 6662 "Дивиденды к выплате"
Дт 7329 "Прочие фонды"
Дт 7327 "Фонд развития банковского дела"
Дт 7321 "Резервный фонд"
Кт 7380 "Использование прибыли отчетного года"
Аналогичные меры необходимо принять банку при ожидаемых убытках
и наличии распределенной банком прибыли. Если средств по данным
источникам недостаточно, то сумму превышения распределенной прибыли
над полученной прибылью необходимо рассматривать как убыток, а на
величину использованной прибыли при наличии убытка увеличивается
величина убытка за отчетный год.
1.8.9. По всем счетам клиентов, за исключением физических лиц,
и корреспондентским счетам коммерческих банков должны быть получены
подтверждения остатков по счетам, открытым на балансе данного банка
по состоянию на 1-е число нового года.
1.8.10. Суммы статей баланса по платежам в бюджет должны быть
согласованы и урегулированы с налоговыми органами.
1.9. При отсутствии цифровых данных в формах отчета делается
отметка об отсутствии сведений в виде прочерка.
1.10. До подписания годового отчета главный бухгалтер банка
обязан лично обеспечить сверку всех отчетных данных с данными
баланса на 1-е число нового года, а также проверить его полноту,
наличие всех предусмотренных отчетными формами подписей и заполнение
всех реквизитов.
1.11. В экземпляр годового отчета, остающийся в банке, в
обязательном порядке вносятся все изменения, сделанные в процессе
проверки годового отчета в Национальном банке Республики Беларусь.
2. Особенности составления и заполнения форм годового отчета.
2.1. Годовой бухгалтерский баланс (форма N 1).
2.1.1. Годовой бухгалтерский баланс составляется по алгоритму,
приведенному в приложении 4. При составлении годового баланса в
основу должен быть положен баланс, округленный в соответствии с
письмом Национального банка Республики Беларусь от 03.06.1996
N 20016/240.
___________________________________________________________
Подпункт 2.1.1. - с изменениями, внесенными постановлением
Совета директоров Национального банка от 16 января 2001 г.
N 11
2.1.1. Годовой бухгалтерский баланс составляется по
алгоритму, приведенному в приложении 6. При составлении
годового баланса в основу должен быть положен баланс,
округленный в соответствии с письмом Национального банка
Республики Беларусь от 03.06.1996 N 20016/240.
___________________________________________________________
Подпункт 2.1.1. - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987
2.1.1. Годовой бухгалтерский баланс составляется по
алгоритму, приведенному в приложении 6.
___________________________________________________________
2.1.2. Годовой бухгалтерский баланс представляет собой
определенную группировку счетов актива и пассива баланса банка.
Активы и пассивы отражаются в чистом виде, при этом активы и пассивы
в иностранной валюте и белорусских рублях уменьшаются на сумму
резервов, созданных по активам в иностранной валюте и белорусских
рублях соответственно, и на сумму начисленного износа.
Первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств,
нематериальных активов и сумма начисленного износа, а также прибыль
(убыток) отчетного года и использование прибыли отчетного года
показываются справочно и в итог баланса не входят. По статьям прочих
активов и прочих пассивов справочно показываются расшифровки прочих
активов и прочих пассивов, которые в итог баланса не входят.
___________________________________________________________
Подпункт 2.1.2. - с изменениями, внесенными постановлением
Совета директоров Национального банка от 16 января 2001 г.
N 11
2.1.2. Годовой бухгалтерский баланс представляет собой
определенную группировку счетов актива и пассива баланса
банка. Активы и пассивы в иностранной и национальной валюте
отражаются в чистом виде, за вычетом созданных резервов и
начисленного износа. Первоначальная (восстановительная)
стоимость основных средств, нематериальных активов и сумма
начисленного износа, а также прибыль (убыток) отчетного
года и использование прибыли отчетного года показываются
справочно и в итог баланса не входят.
___________________________________________________________
2.1.3. Отражение в балансах банков остатков по счетам 130
"Золото", 131 "Драгоценные металлы" возможно только при наличии у
банка лицензии Национального банка Республики Беларусь на право
совершения операций с драгоценными металлами.
2.1.4. По балансовым счетам 1809 "Средства на промежуточных
счетах по прочим операциям", 1819 "Средства на промежуточных счетах
по прочим операциям", 3809 "Средства на промежуточных счетах по
прочим операциям", 3819 "Средства на промежуточных счетах по прочим
операциям", 6301 "Суммы до выяснения - по дебету", 6302 "Суммы до
выяснения - по кредиту", 6303 "Транзитные счета", 6309 "Транзитные
обороты по сводным документам", 6570 "Расчеты с прочими дебиторами",
6670 "Расчеты с прочими кредиторами", 6749 "Прочие расходы будущих
периодов" представляются расшифровки в соответствии с приложениями
1-3 к годовому балансу.
Приложения к годовому балансу составляются по видам платежей,
в разрезе месяцев общими суммами.
___________________________________________________________
Подпункт 2.1.4. - с изменениями, внесенными постановлением
Совета директоров Национального банка от 2 декабря 1999 г.
N 38.3
2.1.4. По балансовым счетам 1809 "Средства на
промежуточных счетах по прочим операциям", 1819 "Средства
на промежуточных счетах по прочим операциям", 3809
"Средства на промежуточных счетах по прочим операциям",
3819 "Средства на промежуточных счетах по прочим
операциям", 6301 "Суммы до выяснения - по дебету", 6302
"Суммы до выяснения - по кредиту", 6303 "Транзитные счета",
6309 "Транзитные обороты по сводным документам", 6570
"Расчеты с прочими дебиторами", 6670 "Расчеты с прочими
кредиторами", 6749 "Прочие расходы будущих периодов"
представляются расшифровки в соответствии с приложениями
1-3 к годовому балансу.
Приложения 1, 3 к годовому балансу составляются по видам
платежей, в разрезе дат. Если на одну дату приходится
несколько сумм одного вида платежа, то они показываются
общей суммой.
Приложение 2 к годовому балансу составляется по видам
платежей, в разрезе месяцев общими суммами.
___________________________________________________________
Подпункт 2.1.4. - в редакции письма Национального банка от
3 декабря 1997 г. N 987
2.1.4. По счетам 1800 "Средства на промежуточных счетах,
подлежащие получению от других банков", 1810 "Средства на
промежуточных счетах, подлежащие выплате другим банкам",
3800 "Средства на промежуточных счетах, подлежащие
получению от клиентов", 3810 "Средства на промежуточных
счетах, подлежащие выплате клиентам", 6301 "Суммы до
выяснения - по дебету", 6302 "Суммы до выяснения - по
кредиту", 6303 "Транзитные счета", 6309 "Транзитные обороты
по сводным документам", 6570 "Расчеты с прочими
дебиторами", 6670 "Расчеты с прочими кредиторами", 6749
"Прочие расходы будущих периодов", 938 "Штрафы, пени,
неустойки", 949 "Долги, списанные с баланса",
представляются расшифровки в соответствии с Приложениями
1-5 к годовому бухгалтерскому балансу.
___________________________________________________________
2.1.5. Закрытие счетов доходов (счета 8 класса) и расходов
(счета 9 класса) отчетного года производится в последний рабочий
день года с отнесением остатков на балансовый счет 7370 "Прибыль
(убыток) отчетного года".
2.1.6. С января 1997 года все банки производят закрытие счетов
доходов (счета 8 класса) и расходов (счета 9 класса) 1 раз в год в
последний рабочий день года.
2.1.7. Отраженная в балансах отдельных филиалов банка сумма
убытка, а также сумма распределенной прибыли в убыточных филиалах
(балансовый счет 7380), полностью покрываются головным банком либо
прибыльными филиалами за счет прибыли, остающейся в их распоряжении,
либо фондов (резервного, фонда развития банка, прочих). Балансовый
счет 7370 должен отражать только один результат деятельности -
прибыль или убыток, поскольку банк, как юридическое лицо,
отчитывается за свою деятельность в целом.
2.1.8. В первый рабочий день нового года остатки счета 7370
должны быть перенесены на балансовый счет 7361 "Прибыль (непокрытый
убыток) в ожидании подтверждения", остатки счета 7380 - на
балансовый счет 7362 "Распределенная прибыль в ожидании
подтверждения".
Остатки по балансовым счетам 7361, 7362 должны отражаться в
балансе текущего года только до общего собрания акционеров. Перед
закрытием после общего собрания акционеров остаток счета 7361 должен
равняться сумме прибыли отчетного года, утвержденной общим собранием
акционеров, остаток счета 7362 должен равняться сумме использованной
прибыли отчетного года, утвержденной общим собранием акционеров.
__________________________________________________________
Подпункт 2.1.8. - с изменениями, внесенными постановлением
Совета директоров Национального банка от 16 января 2001 г.
N 11
2.1.8. В первый рабочий день нового года остатки счета
7370 должны быть перенесены на балансовый счет 7361
"Прибыль (непокрытый убыток) в ожидании подтверждения",
остатки счета 7380 - на балансовый счет 7362
"Распределенная прибыль в ожидании подтверждения".
Остатки по балансовым счетам 7361, 7362 должны
отражаться в балансе текущего года только до собрания
акционеров.
___________________________________________________________
2.1.9. При проведении в текущем году, до собрания акционеров,
окончательного распределения прибыли за отчетный год в бухгалтерском
учете совершаются проводки:
Дт 7362 "Распределенная прибыль в ожидании
подтверждения"
Кт 7321 "Резервный фонд"
Кт 7327 "Фонд развития банка"
Кт 7329 "Прочие фонды банка"
Кт 6662 "Дивиденды к выплате"
При проведении в текущем году восстановления сумм за отчетный
год (см. пункт 1.8.8) в связи с закрытием счета 7380 отчетного года,
необходимо использовать балансовый счет 7362.
2.1.11. При составлении годового отчета корректировки,
проводимые с целью урегулирования сумм отчетного года,
осуществляются только по операциям, отраженным в бухгалтерском учете
в отчетном году. В этом случае доходы и расходы отчетного года
должны отражаться оборотами текущего года по соответствующим счетам
доходов и расходов с одновременным закрытием их на счет 7361
"Прибыль (непокрытый убыток) в ожидании подтверждения".
Возврат в текущем году излишне полученных (уплаченных) в
текущем году доходов (расходов) в бухгалтерском учете отражается по
тем же счетам, по которым осуществляется первоначальное их
начисление.
Возврат в текущем году излишне полученных (уплаченных) в
прошлые годы доходов (расходов) в бухгалтерском учете отражается по
счетам 8393 "Прибыль прошлых лет", 9393 "Убытки прошлых лет".
___________________________________________________________
Подпункт 2.1.11. - в редакции письма Национального банка от
3 декабря 1997 г. N 987
2.1.11. При осуществлении окончательного урегулирования
сумм отчетного года, проводимого в текущем году, необходимо
их учесть по соответствующим балансовым счетам годового
баланса за отчетный год. Данные корректировки в
бухгалтерском учете отражаются оборотами текущего года.
Так, корректировки, затронувшие доходы и расходы отчетного
года и использование прибыли, должны быть показаны
соответственно по счетам 7370, 7380 годового баланса и в
форме 2, а также отражены в балансе текущего года по счетам
7361, 7362.
___________________________________________________________
2.1.12. После представления годового бухгалтерского отчета в
Национальный банк, (в том числе филиалами банков в свои вышестоящие
учреждения) в случае выявления в текущем отчетном периоде
налоговыми органами в ходе проверки годового отчета за прошлый год
укрытия или занижения прибыли (доходов) в результате отнесения на
расходы не связанных с ними затрат, исправление в бухгалтерский учет
и отчетность по финансовым результатам за прошлый год не вносится, а
отражается в текущем отчетном периоде как прибыль прошлых лет,
выявленная в отчетном периоде (балансовый счет 8393 "Прибыль прошлых
лет"), в корреспонденции со счетами, по которым допущены
искажения.
___________________________________________________________
Подпункт 2.1.12. - с изменениями, внесенными постановлением
Совета директоров Национального банка от 2 декабря 1999 г.
N 38.3
2.1.12. После представления годового бухгалтерского
отчета в Национальный банк, в случае выявления в текущем
отчетном периоде налоговыми органами в ходе проверки
годового отчета за прошлый год укрытия или занижения
прибыли (доходов) в результате отнесения на расходы не
связанных с ними затрат, исправление в бухгалтерский учет и
отчетность по финансовым результатам за прошлый год не
вносится, а отражается в текущем отчетном периоде как
прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде
(балансовый счет 8393 "Прибыль прошлых лет"), в
корреспонденции со счетами, по которым допущены искажения.
___________________________________________________________
2.1.13. Закрытие счетов 7361 и 7362 производится оборотами
нового года после утверждения годовых бухгалтерских отчетов на общих
собраниях акционеров банков. При этом совершаются следующие
бухгалтерские проводки:
1. На сумму распределенной прибыли
Дт 7361 "Прибыль (непокрытый убыток) в ожидании
подтверждения"
Кт 7362 "Распределенная прибыль в ожидании
подтверждения";
2. На сумму нераспределенной прибыли
Дт 7361 "Прибыль (непокрытый убыток) в ожидании
подтверждения"
Кт 7350 "Подтвержденная нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет";
3. На сумму непокрытого убытка
Дт 7350 "Подтвержденная нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет"
Кт 7361 "Прибыль (непокрытый убыток) в ожидании
подтверждения".
2.1.14. В годовом балансе показывается нераспределенная прибыль
или непокрытый убыток (балансовый счет 7350, символ 1224), который
входит в итог баланса. Справочно показываются утвержденная общим
собранием акционеров сумма полученной за отчетный год прибыли
(убытка) (балансовый счет 7370, символ 1225), а также сумма
утвержденной общим собранием акционеров использованной банком
прибыли (балансовый счет 7380, символ 1226), которые должны быть
равны соответственно остаткам закрываемых после общего собрания
акционеров счетов 7361 и 7362 и в итог баланса не входят.
На балансовом счете 7350 "Подтвержденная нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет" учитывается подтвержденная
собранием акционеров нераспределенная банковская прибыль или
невозмещенный убыток. Данный счет представляет собой резерв банка,
подлежащий распределению или погашению за счет прибыли будущего
года, остающейся в распоряжении банка.
___________________________________________________________
Подпункт 2.1.14. - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 16 января 2001 г. N 11
2.1.14. В годовом балансе показывается нераспределенная
прибыль или непокрытый убыток (балансовый счет 7350, символ
1224), который входит в итог баланса. Справочно
показывается утвержденная собранием акционеров сумма
полученной за отчетный год прибыли (убытка) (балансовый
счет 7370, символ 1225), а также сумма использованной
банком прибыли (балансовый счет 7380, символ 1226), которые
должны быть равны соответственно остаткам закрываемых после
собрания акционеров счетов 7361 и 7362, и в итог баланса не
входят.
На балансовом счете 7350 "Подтвержденная
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет"
учитывается подтвержденная собранием акционеров
нераспределенная банковская прибыль или невозмещенный
убыток. Данный счет представляет собой резерв банка,
подлежащий распределению или погашению за счет прибыли
будущего года, остающейся в распоряжении банка.
___________________________________________________________
2.1.15. Начиная с 1 января 1997 г. банки при осуществлении
затрат на капитальные вложения, долгосрочные финансовые вложения
бухгалтерские проводки по использованию источника не совершают.
Контроль за использованием источника в течение года осуществляется
согласно отчету формы 2813.
___________________________________________________________
Подпункт 2.1 дополнен подпунктом 2.1.15. письмом
Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987
___________________________________________________________
2.2. Отчет о прибылях и убытках (Форма N 2).
2.2.1. Раздел I "Финансовые результаты".
По символу 2101 отражаются все процентные доходы, полученные
банком. Значение символа заполняется на основании данных балансовых
счетов: 800, 801, 802, 803, 804, 805, 806, 807, 808, 809.
По символу 2102 отражаются все процентные расходы, уплаченные
банком. Значение символа заполняется на основании данных балансовых
счетов: 900, 901, 902, 903, 904, 905, 906, 907, 908, 909.
По символу 2103 отражаются комиссионные доходы, полученные
банком по проведенным операциям. Значение символа заполняется на
основании данных балансовых счетов: 810, 812, 813, 814, 815, 818,
819.
По символу 2104 отражаются комиссионные расходы, понесенные
банком при осуществлении банковских услуг. Значение символа
заполняется на основании данных балансовых счетов: 910, 912, 913,
914, 915, 918, 919.
По символу 2105 отражаются прочие банковские доходы. Значение
символа 2105 равняется сумме символов 21051, 21052, 21053, 21054.
Значение символов 21051, 21052, 21053, 21054 заполняется на
основании данных следующих балансовых счетов: 21051-822; 21052-823;
21053-824; 21054-825, 826, 827, 828 и 829.
___________________________________________________________
Абзац подпункта 2.2.1. - в редакции постановления Совета
директоров Национального банка от 16 января 2001 г. N 11
По символу 2105 отражаются прочие банковские доходы.
Значение символа заполняется на основании данных балансовых
счетов: 822, 823, 824, 825, 826, 827, 828, 829.
___________________________________________________________
По символу 2106 отражаются прочие банковские расходы (потери).
Значение символа 2106 равняется сумме символов 21061, 21062, 21063.
Значение символов 21061, 21062, 21063 заполняется на основании
данных следующих балансовых счетов: 21061-923; 21062-924; 21063-925,
927, 928 и 929.
___________________________________________________________
Абзац подпункта 2.2.1. - в редакции постановления Совета
директоров Национального банка от 16 января 2001 г. N 11
По символу 2106 отражаются прочие банковские расходы
(потери). Значение символа заполняется на основании данных
балансовых счетов: 923, 924, 925, 927, 928, 929.
___________________________________________________________
По символу 2107 отражаются прочие операционные доходы. Значение
символа 2107 равняется сумме символов 21071, 21072, 21073. Значение
символов 21071, 21072, 21073 заполняется на основании данных
следующих балансовых счетов: 21071-835; 21072-838; 21073-839.
___________________________________________________________
Абзац подпункта 2.2.1. - в редакции постановления Совета
директоров Национального банка от 16 января 2001 г. N 11
По символу 2107 отражаются прочие операционные доходы.
Значение символа заполняется на основании данных балансовых
счетов: 835, 838, 839.
___________________________________________________________
По символу 2108 отражаются операционные расходы. Значение
символа 2108 равняется сумме символов 21081, 21082, 21083, 21084,
21085, 21086. Значение символов 21081, 21082, 21083, 21084, 21085,
21086 заполняется на основании данных следующих балансовых счетов:
21081-930; 21082-933; 21083-934; 21084-935; 21085-938; 21086-931,
932 и 939.
___________________________________________________________
Абзац подпункта 2.2.1. - в редакции постановления Совета
директоров Национального банка от 16 января 2001 г. N 11
По символу 2108 отражаются операционные расходы.
Значение символа заполняется на основании данных балансовых
счетов 930, 931, 932, 933, 934, 935, 938, 939.
___________________________________________________________
Абзац восьмой подпункта 2.2.1. - в редакции письма
Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987
По символу 2108 отражаются операционные расходы, которые
в соответствии с Основными положениями по составу затрат,
включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) и
отраслевыми особенностями относятся на себестоимость
продукции. Значение символа заполняется на основании данных
балансовых счетов: 930, 931, 932, 933, 934, 935, 938, 939
(кроме счетов 93X8, 9303 (в части расходов, осуществленных
за счет прибыли), 9332).
___________________________________________________________
По символу 2109 отражаются уменьшение резервов и поступления
по ранее списанным долгам. Значение символа заполняется на основании
данных балансовых счетов группы 84.
___________________________________________________________
Абзац девятый подпункта 2.2.1. - в редакции письма
Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987
По символу 2109 отражаются поступления по ранее
списанным долгам. Значение символа заполняется на основании
данных балансового счета 849.
___________________________________________________________
По символу 2110 отражаются отчисления в резервы и долги,
списанные с баланса. Значение символа заполняется на основании
данных балансовых счетов группы 94.
___________________________________________________________
Абзац подпункта 2.2.1. - в редакции постановления Совета
директоров Национального банка от 16 января 2001 г. N 11
По символу 2110 отражаются отчисления в резервы,
отражаемые на балансовых счетах: 941, 942, 944, 945, 946,
947.
___________________________________________________________
По символу 2111 отражаются непредвиденные доходы, полученные
банком случайно, в результате различных отклонений, а также прибыль,
которая является следствием изменения методов учета. Значение
символа заполняется на основании данных балансовых счетов: 850, 859.
По символу 2112 отражаются непредвиденные расходы (потери),
понесенные банком за отчетный период. Значение символа заполняется
на основании данных балансовых счетов 950, 959.
___________________________________________________________
Абзац двенадцатый подпункта 2.2.1. - в редакции письма
Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987
По символу 2112 отражаются непредвиденные расходы
(потери), понесенные банком и отнесенные на себестоимость.
Значение символа заполняется на основании данных балансовых
счетов 950, 959 (в части расходов, отнесенных на
себестоимость).
___________________________________________________________
По символу 2113 отражается сумма уплаченного налога на
прибыль. Значение символа заполняется на основании данных
балансового счета 960.
___________________________________________________________
Абзац тринадцатый подпункта 2.2.1. - в редакции письма
Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987
По символу 2113 показывается прибыль до налогообложения,
т.е. прибыль, рассчитанная с учетом Основных положений по
составу затрат, включаемых в себестоимость продукции
(работ, услуг) и отраслевыми особенностями. Значение
символа определяется: символ 2101 минус символ 2102 +
символ 2103 минус символ 2104 + символ 2105 минус символ
2106 + символ 2107 минус символ 2108 + символ 2109 минус
символ 2110 + символ 2111 минус символ 2112.
___________________________________________________________
По символу 2114 отражается прибыль или убыток банка за
отчетный год. Значение символа определяется: символ 2101 - символ
2102 + символ 2103 - символ 2104 + символ 2105 - символ 2106 +
символ 2107 - символ 2108 + символ 2109 - символ 2110 + символ 2111
- символ 2112 - символ 2113.
Значение символа 2114 должно быть равно сумме остатка по
балансовому счету 7370 "Прибыль (убыток) отчетного года" (форма N 1,
символ 1225).
___________________________________________________________
Абзац четырнадцатый подпункта 2.2.1. - в редакции письма
Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987
По символу 2114 отражается сумма уплаченного налога на
прибыль (с учетом перерасчетов по итогам года). Значение
символа заполняется на основании данных балансового счета
960.
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Абзацы пятнадцатый - девятнадцатый подпункта 2.2.1.
исключены письмом Национального банка от 3 декабря 1997 г.
N 987
По символу 2115 отражаются все расходы, осуществляемые
за счет прибыли, т.е. расходы, не отраженные по символам:
2102, 2104, 2106, 2108, 2112. Значение символа должно
равняться сумме символов: 2116, 2117, 2118.
По символу 2116 показываются суммы на социальные выплаты
работникам банка, которые в соответствии с действующим
законодательством выплачиваются за счет прибыли и
отражаются на балансовом счете 9303.
По символу 2117 отражаются другие налоги, уплачиваемые
за счет прибыли (налог на недвижимость и другие налоги).
Значение символа заполняется на основании данных балансовых
счетов 9332, 9338.
По символу 2118 отражаются другие расходы,
осуществляемые за счет прибыли. Значение символа
заполняется на основании данных балансовых счетов 93Х8
(кроме 9338), 9491, 950, 959 (в части расходов,
осуществленных за счет прибыли).
По символу 2119 отражается прибыль или убыток банка за
отчетный год. Значение символа определяется: символ 2113
минус символ 2114 минус символ 2115 и должно быть равно
сумме остатка по балансовому счету 7370 "Прибыль (убыток)
отчетного года" в форме N 1 (символ 1225).
___________________________________________________________
2.2.2. Раздел II "Использование прибыли отчетного года".
___________________________________________________________
Абзац подпункта 2.2.2. - в редакции постановления Совета
директоров Национального банка от 16 января 2001 г. N 11
2.2.2. Раздел II "Использование прибыли".
___________________________________________________________
При рассмотрении вопроса о распределении прибыли отчетного года
банки должны, прежде всего, направить её на покрытие убытков прошлых
лет с отражением по символу 2208 и в фонд развития банка в объемах
произведенных затрат на приобретение основных средств.
По графе 3 значение символа 2201 равняется сумме символов:
2202, 2203, 2204, 2205.
Значение символа 2206 равняется сумме символов: 2207, 2208,
2209.
Значение символа 2211 равняется сумме символов 2201 и 2206 и
должно быть равно сумме, отраженной в форме N 1 по счету 7380
"Использование прибыли отчетного года" (символ 1226).
По символу 2212 отражается величина нераспределенной банком
прибыли отчетного года.
Значение символа 2213 определяется: символ 2211 + символ 2212 и
должно быть равно пассивному остатку балансового счета 7370 "Прибыль
(убыток) отчетного года" в форме N 1 (символ 1225).
По символу 2214 отражается полученный банком убыток за отчетный
год. Данный символ заполняется, если у банка за отчетный год:
- получен убыток от деятельности (активный остаток балансового
счета 7370);
- сумма распределенной прибыли превышает сумму полученной
прибыли (сумма убытка равняется сумме превышения);
- имеется убыток от деятельности за отчетный год и имеется
сумма распределенной прибыли, которую не смогли урегулировать в
отчетном году (см. пункт 1.8.8), (сумма убытка, увеличенная на сумму
распределенной прибыли).
Значение символа 2214 определяется как разница символов 2211 и
2114 (с учетом знака убытка "минус").
___________________________________________________________
Абзац восьмой подпункта 2.2.2. - в редакции письма
Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987
Значение символа 2214 определяется как разница символов
2211 и 2119 (с учетом знака убытка "минус").
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Абзац девятый подпункта 2.2.2. исключен письмом
Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987
Данные отчета об использовании прибыли должны быть
увязаны с данными Справки о составе фондов банка (форма N
5), а именно:
- суммы, отраженные по символам 2202, 2203 графы 3
должны быть отражены соответственно по символу 5010, 5040
графы 5 формы N 5;
- суммы, отраженные по символу 2204 графы 3 -
соответственно по символу 5050 графы 5 формы N 5;
- суммы, отраженные по символу 2205 графы 3 -
соответственно по символу 5060 графы 5 формы N 5.
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Абзац исключен постановлением Совета директоров
Национального банка от 16 января 2001 г. N 11
В пояснительной записке к годовому бухгалтерскому отчету
необходимо представить расшифровку использования прибыли,
указанной банком по символу 2209.
___________________________________________________________
__________________________________________________________
Абзацы одиннадцатый - двенадцатый подпункта 2.2.2.
исключены письмом Национального банка от 3 декабря 1997 г.
N 987
В графе 4 указываются утвержденные собранием акционеров
на отчетный год нормативы отчислений из прибыли в фонды
банка и по другим направлениям.
В графе 5 указываются фактически произведенные за
отчетный год отчисления из прибыли в фонды банка и по
другим направлениям (в процентах).
___________________________________________________________
2.2.3. Раздел III "Использование подтвержденной
нераспределенной прибыли прошлых лет".
По графе 3 значение символа 2301 равняется сумме символов 2302,
2303, 2304, 2305.
Значение символа 2308 равняется сумме символов 2301 и 2306.
2.2.4. В пояснительной записке к годовому бухгалтерскому отчету
необходимо представить расшифровку использования прибыли, указанной
банком по символам 2209 и 2306.
___________________________________________________________
Пункт 2 дополнен подпунктами 2.2.3. и 2.2.4. постановлением
Совета директоров Национального банка от 16 января 2001 г.
N 11
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Подпункт 2.2.3 - исключен постановлением Совета директоров
Национального банка от 2 декабря 1999 г. N 38.3
2.2.3. Раздел III "Платежи в бюджет"
В разделе III "Платежи в бюджет" показываются платежи,
исчисленные банком в течение и по результатам отчетного
года в соответствии с действующими законами по
налогообложению и методическими указаниями Министерства
финансов Республики Беларусь, Главной налоговой инспекции
при Кабинете Министров Республики Беларусь по их
применению.
___________________________________________________________
Подпункт 2.2.4 - исключен постановлением Совета директоров
Национального банка от 2 декабря 1999 г. N 38.3
2.2.4. Раздел IV "Платежи во внебюджетные и другие
фонды". В разделе показываются обязательные отчисления и
платежи во внебюджетные и другие фонды, произведенные в
соответствии с действующим законодательством.
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Подпункты 2.3, 2.4, 2.5, 2.6 исключены письмом
Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987
2.3. Отчет об источниках затрат на строительство и приобретение
основных фондов (форма N 3).
Отчет содержит информацию о расходах банка на строительство
зданий и сооружений, приобретение основных фондов. Отчет
составляется в целях контроля использования источников, направляемых
на собственное развитие банка, и позволяет проанализировать
соответствие изменений величины основных фондов банка затрачиваемым
на них источникам.
2.3.1. В разделе I показывается стоимость всех основных средств
банка, включая капитальные вложения, незавершенное строительство и
оборудование, требующее монтажа.
По символу 3101 отражается первоначальная стоимость собственных
основных средств банка. Значение символа заполняется на основании
данных балансовых счетов: 550, 551, 552, 553, 556, 557, 558.
По символу 3102 отражается сумма начисленного износа. Значение
символа заполняется на основании данных балансового счета 5592,
5594.
По символу 3103 отражается сумма дооценки собственных основных
средств. Значение символа заполняется на основании данных
балансового счета 7400.
Для анализа по символу 3104 определяется реальная (остаточная)
стоимость основных средств - за вычетом износа. Она уменьшается на
сумму дооценки и показывает реальные затраты, понесенные банком на
приобретение основных средств, за исключением затрат, возмещаемых
путем начисления износа.
2.3.2. В разделе II показываются реальные источники вложений
средств в основные фонды.
По символу 3201 отражается стоимость основных средств,
внесенных в уставный фонд банка его учредителями согласно требований
письма N 499 от 6.03.95 года. При расхождении данных символа и суммы
стоимости указанных основных средств, отраженной по соответствующему
лицевому счету уставного капитала, в пояснительной записке
указываются сроки внесения. В суммах, превышающих пределы взносов в
уставный фонд, которые установлены названным письмом, могут быть
приняты суммы превышения, допущенного до выхода ограничений.
По символу 3202 отражаются средства фонда развития банка и
прочих фондов. Значение символа заполняется на основании данных
балансовых счетов 7327 и 7329.
По символу 3203 отражаются остатки нераспределенной и
неиспользованной прибыли банка. Значение символа заполняется на
основании данных балансовых счетов 735, 736.
По символу 3204 отражаются средства, использованные банком на
долгосрочные финансовые вложения - долевые участия и инвестиции.
Значение символа заполняется на основании данных балансовых счетов
групп 51(А-П), 52(А-П).
По символу 3205 определяется общая величина собственных
источников, как сумма символов 3201, 3202, 3203 минус символ 3204.
2.3.3. Раздел III заполняется в случае превышения стоимости
основных фондов по символу 3104 над суммой собственных источников по
символу 3205. Информация по символу 3302 показывается справочно.
2.3.4. В графу 3 по всем символам вносятся суммы на начало
отчетного года, в графу 4 - на конец отчетного года. Увеличение
против начала года по символу 3301 требует пересмотра нормативов
отчислений в фонд развития банка за счет дивидендов, резервного
фонда, в целях обеспечения выполнения требований Указа Президента
Республики Беларусь "О мерах по регулированию банковской
деятельности в Республике Беларусь" N 209.
2.3.5. Начиная с 1 января 1997 года банки при осуществлении
затрат на капитальные вложения, долгосрочные финансовые вложения
бухгалтерские проводки по использованию источника не совершают.
Контроль за использованием источника в течение года осуществляется
согласно отчету формы 2813. Производимые затраты на капитальные
вложения в течение года должны быть обеспечены направлением в
необходимых объемах прибыли в фонд развития банка за счет авансовых
отчислений от получаемой прибыли. Авансовые отчисления от прибыли на
другие цели, без полного перекрытия источниками затрат на
собственное развитие не допускаются.
2.4. Отчет о наличии и движении основных средств (форма N 4)
2.4.1. В разделе I "Основные средства" отражается состав
основных средств в разрезе групп и их движение по первоначальной
(восстановительной) стоимости, учитываемых на счетах 5510, 5521,
5522, 5529.
Графа 3 заполняется на основании остатков указанных счетов на
начало года.
В графе 4 отражается общее поступление основных средств в
отчетном году по всем источникам:
- приобретенные за плату;
- введенные в действие в отчетном году новые основные средства;
- переоценка основных средств;
- безвозмездно полученные от других собственников;
- ранее неучтенные;
- прочее поступление.
В графе 5 отражается общее выбытие основных средств в отчетном
году:
- проданные за плату в порядке реализации излишнего и
неиспользуемого имущества;
- безвозмездно переданные другим собственникам;
- ликвидированные в отчетном году вследствие ветхости и износа,
стихийных бедствий и аварий;
- уценка основных средств (в случае уменьшения стоимости,
включая случаи уточнения рыночной стоимости);
- прочее выбытие.
В графе 6 данные по каждому символу определяются: графа 3 +
графа 4 минус графа 5.
2.4.2. В разделе II "Арендованные основные средства и основные
средства, приобретенные для сдачи в аренду" отражаются учитываемые
на счетах 5531, 5532, 5550, 5580:
- основные средства первоначально приобретенные или
произведенные банком, которые затем были предоставлены клиентам на
условиях лизинга;
- полученный финансовый лизинг;
- капитальные затраты по арендованным основным средствам.
В графе 3 сумма символов 4005, 4010 должна равняться символу
1119 графы 3 формы N 1.
В графе 4 в разрезе соответствующих символов отражаются
основные средства, приобретенные для сдачи в аренду, сданные в
аренду в отчетном году, и финансовый лизинг, а также капитальные
затраты по арендованным основным средствам, произведенные в отчетном
году.
В графе 5 отражается выбытие:
- основных средств, приобретенных для сдачи в аренду;
- основных средств, сданных в аренду;
- полученных по договору финансового лизинга.
В этой графе также отражается списание капитальных затрат по
арендованным основным средствам.
В графе 6 данные по каждому символу определяются: графа 3 +
графа 4 минус графа 5. Сумма символов 4005, 4010 должна равняться
данным символа 1119 графы 4 формы N 1.
2.4.3. В разделе III "Незавершенное строительство" показываются
учтенные на счетах 5561, 5562 затраты банка по строительству
объектов, приобретению основных средств; наличие и движение
оборудования, требующего монтажа, учитываемого на счете 5570;
расчеты по капитальным вложениям, учитываемые на счете 6540.
Графа 3 заполняется на основании остатков указанных счетов на
начало года. Данные символа 4015 минус данные символа 4014 должны
равняться данным символа 1122 графы 3 формы N 1.
В графе 4 показывается:
- стоимость произведенных затрат по незавершенному
строительству и приобретению основных средств;
- стоимость поступившего оборудования, требующего монтажа;
- результаты переоценки незавершенного строительства и
неустановленного оборудования;
- суммы выданных авансов подрядным организациям, других
авансовых платежей на цели капитальных вложений.
В графе 5 показывается:
- стоимость введенных в эксплуатацию объектов строительства и
приобретенных основных средств, а также списанных затрат, не
увеличивающих стоимость основных средств;
- стоимость переданного в монтаж оборудования;
- стоимость полученных услуг, основных средств по произведенным
авансовым платежам.
В графе 6 отражаются фактические затраты на конец года по
строительству и приобретению объектов основных средств, не
законченных строительством и не введенных в эксплуатацию, стоимость
оборудования, требующего монтажа, наличие дебиторской задолженности
по расчетам по капитальным вложениям.
Данные по каждому символу определяются: графа 3 + графа 4 минус
графа 5. Данные символа 4015 минус данные символа 4014 должны
равняться данным символа 1122 графы 4 формы N 1.
2.5. Справка о составе фондов банка (Форма N 5)
На балансе отдельных банков, в связи с неправильным применением
Порядка проведения переоценки основных фондов предприятий и
организаций, утвержденного приказом Минстата от 27 декабря 1994 года
N 22 по согласованию с Минэкономики и Минфином, зарегистрированного
в реестре Государственной регистрации 9 января 1995 года N 678/12,
числятся завышенные суммы фонда переоценки основных фондов в связи с
нереальной оценкой стоимости основных фондов. Это в первую очередь
относится к оценке вычислительной техники и других основных фондов,
приобретенных за валюту. Причиной такого положения явилось
повсеместное использование коэффициентов переоценки без учета
реальной рыночной стоимости переоцениваемых предметов. В связи с
этим, по тем основным средствам, по которым возникают сомнения в
правильности определения оценочной стоимости в результате применения
поправочных коэффициентов, банки должны получить экспертное
заключение по их оценке. Результаты переоценки основных фондов, с
учетом всех уточнений, должны найти отражение в годовом отчете.
По символу 5080 должны быть показаны реальные суммы
нереализованных курсовых разниц, приходящиеся на непереоцениваемые
остатки фондов банка в СКВ. При проведении инвентаризации валюты,
числящейся в фондах банка и оцененной по единому курсу, должна быть
составлена проверочная ведомость, которая показывает сумму валюты,
числящуюся в фондах банка и оцененную по единому курсу Национального
банка, которая должна быть равна сумме валюты в фондах банка,
оцененной по курсу на момент поступления в фонд, плюс сумма,
числящаяся по счету 7901. Выявленные расхождения должны быть
урегулированы до составления годового отчета.
В графе 5 отражаются суммы отчислений от прибыли и другие
поступления в соответствующие фонды в отчетном году.
По символам 5040, 5050, 5060 отражаются, как правило,
отчисления от прибыли отчетного года. В случае поступления средств
из других источников в пояснительной записке к годовому отчету
необходимо дать соответствующие расшифровки.
В графе 6 отражаются суммы фактически использованных средств из
соответствующих фондов банка, за исключением их использования на
капитальные и другие долгосрочные финансовые вложения, не приводящие
к уменьшению валюты баланса.
По символу 5050 не показываются внутренние обороты,
произведенные в отчетном (только в 1996) году, и связанные с
приобретением основных средств, а также связанные с регулированием
балансового счета 7380 "Использование прибыли отчетного года" (см.
пункты 1.8.8, 2.1.9).
По символу 5070 суммы, отраженные по данной графе, должны быть
расшифрованы в пояснительной записке к годовому отчету.
2.6. Отчет о хищениях и просчетах (форма N 6)
В форме отражается задолженность по хищениям, растратам, другим
злоупотреблениям и просчетам, возникшая и погашенная в текущем году,
а также погашение (списание в убыток) задолженности прошлых лет.
В графе 3 данные символов с 6010 по 6060 должны быть равны
данным соответствующих символов графы 6 формы "Отчет о хищениях и
просчетах" за предшествовавший отчетному год.
В графе 6 данные по каждому символу рассчитываются: графа 1 +
графа 3 минус графа 4 минус графа 5.
__________________________________________________________
¦
3. Пояснительная записка.
Пояснительная записка имеет целью дать оценку состояния учета в
банке и должна содержать следующую информацию:
3.1. Дается краткий отчет о проведенной банком подготовительной
работе для составления годового бухгалтерского отчета.
3.2. В случае изменения принятой учетной политики, банком в
пояснительной записке указываются принятые изменения с отражением
полученных в процессе изменения результатов.
3.3. Представляются сведения о полученных банком подтверждениях
по остаткам счетов клиентов с указанием принятых мер при наличии
случаев неподтверждения клиентами остатков или выявленных
расхождений.
3.4. Даются пояснения при несоответствии сальдо балансового
счета его характеристике согласно Плану счетов бухгалтерского учета
в коммерческих банках Республики Беларусь и указаниям по его
применению от 27.06.95 N 555.
3.5. Указываются причины расхождений статей баланса на конец
отчетного года и годового баланса по схеме (номер балансового счета,
остаток в балансе за 31 декабря отчетного года, остаток в годовом
балансе, сумма отклонений (+, -), причины допущенных отклонений), а
также сообщаются расхождения формы 2 квартальной с формой 2 годовой.
3.6. Излагаются имеющиеся предложения по улучшению банковского
учета.
3.7. Пояснения к формам годового бухгалтерского отчета
осуществляются в пояснительной записке к годовому бухгалтерскому
отчету в последовательности, изложенной в данных Указаниях.
3.8. Заверенный аудитором (аудиторской организацией) годовой
бухгалтерский отчет, а также аудиторское заключение представляются
банком в Департамент пруденциального надзора Национального банка
Республики Беларусь.
___________________________________________________________
Подпункт 3.8. - в редакции письма Национального банка от 3
декабря 1997 г. N 987
3.8. К годовому отчету прилагается копия аудиторского
заключения. Приводятся данные о государственной регистрации
аудиторской организации, проводившей аудиторскую проверку
годового бухгалтерского отчета.
___________________________________________________________
С выходом настоящих указаний утрачивают силу следующие
нормативные документы Национального банка Республики Беларусь:
- письмо "О порядке составления и представления годового
бухгалтерского отчета" от 17.11.94 г. N 06005/441;
- Дополнение 1 к письму от 17.11.94 г. N 06005/441 "О порядке
составления и представления годового бухгалтерского отчета" от
08.12.95 г. N 06015/602;
- Дополнение 2 к письму от 17.11.94 г. N 06005/441 "О порядке
составления и представления годового бухгалтерского отчета" от
29.12.95 г. N 06015/648;
- Дополнение 1 к письму от 08.12.95 г. N 06015/602 "О
представлении годового отчета" от 27.12.95 г. N 06015/643;
- Дополнение 2 к письму от 08.12.95 г. N 06015/602 "О
представлении годового отчета" от 30.12.95 г. N 06015/650.
Управление методологии и реформы
банковского учета
Форма 1 годового отчета
Годовой бухгалтерский баланс на 1 января 200_ г.
Наименование банка и его местонахождение ___________________________
------------------------------------T----------------T--------------
Наименование статьи ¦ Символ ¦ Сумма
------------------------------------+----------------+--------------
I. Актив
------------------------------------T----------------T--------------
1. Иностранная валюта (сумма ¦ ¦
символов 1102-1108) ¦ 1101 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.1. Денежные средства ¦ 1102 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.2. Кредиты (за минусом резервов) ¦ 1103 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.3. Ценные бумаги (за минусом ¦ ¦
резервов) ¦ 1104 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.4. Требования (за минусом ¦ ¦
резервов) ¦ 1105 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.5. Долгосрочные вложения (за ¦ ¦
минусом резервов) ¦ 1106 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.6. Обязательные резервы ¦ 1107 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.7. Прочие активы в иностранной ¦ ¦
валюте (сумма символов 11081-11084) 1108 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.7.1. Прочие дебиторы ¦ 11081 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.7.2. Авансовые расходы ¦ 11082 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.7.3. Предстоящие доходы и расходы ¦ 11083 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.7.4. Прочие активы ¦ 11084 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2. Белорусские рубли (сумма ¦ ¦
символов 1110-1117, 1123, 1126) ¦ 1109 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.1. Золото и драгоценные металлы ¦ 1110 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.2. Денежные средства ¦ 1111 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.3. Кредиты банкам (за минусом ¦ ¦
резервов) ¦ 1112 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.4. Кредиты клиентам (за минусом ¦ ¦
резервов) ¦ 1113 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.5. Ценные бумаги (за минусом ¦ ¦
резервов) ¦ 1114 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.6. Требования (за минусом ¦ ¦
резервов) ¦ 1115 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.7. Обязательные резервы ¦ 1116 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.8. Долгосрочные вложения (сумма ¦ ¦
символов 1118, 1121, 1122) ¦ 1117 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.8.1. Основные средства (символ ¦ ¦
1119 минус 1120) ¦ 1118 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.8.1.1. Первоначальная ¦ ¦
(восстановительная) стоимость ¦ 1119 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.8.1.2. Износ ¦ 1120 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.8.2. Долевые участия и инвестиции ¦ ¦
(за минусом резервов) ¦ 1121 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.8.3. Незавершенное строительство ¦ 1122 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.9. Нематериальные активы (символ ¦ ¦
1124 минус 1125) ¦ 1123 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.9.1. Первоначальная ¦ ¦
(восстановительная) стоимость ¦ 1124 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.9.2. Износ ¦ 1125 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.10. Прочие активы в белорусских ¦ ¦
рублях (сумма символов 11261-11264) 1126 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.10.1. Прочие дебиторы ¦ 11261 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.10.2. Авансовые расходы ¦ 11262 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.10.3. Предстоящие доходы и расходы¦ 11263 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.10.4. Прочие активы ¦ 11264 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
ВСЕГО активов ¦ ¦
(сумма символов 1101, 1109) ¦ 1127 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
II. Пассив
------------------------------------T----------------T--------------
1. Обязательства в иностранной ¦ ¦
валюте (сумма символов 1202-1207) ¦ 1201 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.2. Кредиты, полученные от ¦ ¦
Правительства ¦ 1202 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.3. Обязательства перед ¦ ¦
Национальным банком ¦ 1203 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.4. Обязательства перед банками ¦ 1204 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.5. Обязательства перед клиентами ¦ 1205 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.6. Долговые обязательства банка ¦ 1206 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.7. Прочие пассивы в иностранной ¦ ¦
валюте (сумма символов 12071-12074) 1207 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.7.1. Прочие кредиторы ¦ 12071 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.7.2. Авансовые доходы ¦ 12072 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.7.3. Предстоящие доходы и расходы ¦ 12073 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
1.7.4. Прочие пассивы ¦ 12074 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2. Обязательства в белорусских ¦ ¦
рублях (сумма символов 1209-1214) ¦ 1208 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.1. Кредиты, полученные от ¦ ¦
Правительства ¦ 1209 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.2. Обязательства перед ¦ ¦
Национальным банком ¦ 1210 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.3. Обязательства перед банками ¦ 1211 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.4. Обязательства перед клиентами ¦ 1212 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.5. Долговые обязательства банка ¦ 1213 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.6. Прочие пассивы в белорусских ¦ ¦
рублях (сумма символов 12141-12144) 1214 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.6.1. Прочие кредиторы ¦ 12141 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.6.2. Авансовые доходы ¦ 12142 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.6.3. Предстоящие доходы и расходы ¦ 12143 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
2.6.4. Прочие пассивы ¦ 12144 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
3. Капитал и резервы (сумма ¦ ¦
символов 1216, 1217, 1221, 1222, ¦ ¦
1223, 1224, 1227) ¦ 1215 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
3.1. Уставный фонд ¦ 1216 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
3.2. Фонды банка и эмиссионные ¦ ¦
разницы (сумма символов 1218, 1219, ¦ ¦
1220) ¦ 1217 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
3.2.1. Резервный фонд ¦ 1218 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
3.2.2. Фонд развития банка ¦ 1219 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
3.2.3. Прочие фонды и эмиссионные ¦ ¦
разницы ¦ 1220 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
3.3. Фонд переоценки основных ¦ ¦
средств ¦ 1221 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
3.4. Фонд переоценки валютных ¦ ¦
статей баланса ¦ 1222 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
3.5. Резервы ¦ 1223 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
3.6. Подтвержденная ¦ ¦
нераспределенная прибыль ¦ ¦
(непокрытый убыток со знаком ¦ ¦
"минус") отчетного года (символ ¦ ¦
1225 минус 1226) ¦ 1224 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
3.6.1. Прибыль (убыток со знаком ¦ ¦
"минус") отчетного года ¦ 1225 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
3.6.2. Использовано в отчетном году ¦ 1226 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
3.7. Подтвержденная ¦ ¦
нераспределенная прибыль ¦ ¦
(непокрытый убыток со знаком ¦ ¦
"минус") прошлых лет ¦ 1227 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
ВСЕГО пассивов ¦ ¦
(сумма символов 1201, 1208, 1215) ¦ 1228 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
III. Остатки по внебалансовым счетам
------------------------------------T----------------T--------------
Обязательства по всем видам гарантий¦ 1301 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
Обязательства по финансированию ¦ 1302 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
Обязательства по операциям с ¦ ¦
ценными бумагами ¦ 1303 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
Обязательства по валютным сделкам ¦ 1304 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
Обязательства по финансовым ¦ ¦
инструментам ¦ 1305 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
Прочие обязательства ¦ 1306 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
Ценные бумаги и материальные ¦ ¦
ценности клиентов ¦ 1307 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
Портфель ценных бумаг ¦ 1308 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
Учет прочих средств, ценностей и ¦ ¦
документов ¦ 1309 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
ИТОГО по внебалансовым счетам ¦ ¦
(сумма символов 1301-1309) ¦ 1310 ¦
------------------------------------+----------------+--------------
__________________________________ ____________________________
(должность руководителя, подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер _________________ ___________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
___________________________________________________________
Форма N 1 годового отчета "Годовой бухгалтерский баланс на
1 января 200_ г" - в редакции постановления Совета
директоров от 16 января 2001 г. N 11.
Годовой бухгалтерский баланс
на 1 января 200_ г.
Наименование банка и
его местонахождение _______________________________________________
--------------------------------------------------T-------T-------¬
¦ Наименование статьи ¦Символ ¦Сумма ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦ I. Актив ¦
+-------------------------------------------------T-------T-------+
¦1. Иностранная валюта (сумма 1102-1108) ¦ 1101 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦1.1. Денежные средства ¦ 1102 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦1.2. Кредиты (за минусом резервов) ¦ 1103 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦1.3. Ценные бумаги (за минусом резервов) ¦ 1104 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦1.4. Требования (за минусом резервов) ¦ 1105 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦1.5. Долгосрочные вложения (за минусом резервов) 1106 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦1.6. Обязательные резервы ¦ 1107 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦1.7. Прочие активы в иностранной валюте ¦ 1108 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2. Национальная валюта ¦ ¦ ¦
¦(сумма 1110-1117, 1123, 1126) ¦ 1109 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.1. Золото и драгоценные металлы ¦ 1110 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.2. Денежные средства ¦ 1111 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.3. Кредиты банкам (за минусом резервов) ¦ 1112 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.4. Кредиты клиентам (за минусом резервов) ¦ 1113 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.5. Ценные бумаги (за минусом резервов) ¦ 1114 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.6. Требования ¦ 1115 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.7. Обязательные резервы ¦ 1116 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.8. Долгосрочные вложения (сумма 1118, 1121, ¦ ¦ ¦
¦1122) ¦ 1117 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.8.1. Основные средства (1119 минус 1120) ¦ 1118 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.8.1.1. Первоначальная (восстановительная) ¦ ¦ ¦
¦стоимость ¦ 1119 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.8.1.2. Износ ¦ 1120 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.8.2. Долевые участия и инвестиции (за минусом ¦ ¦ ¦
¦резервов) ¦ 1121 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.8.3. Незавершенное строительство ¦ 1122 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.9. Нематериальные активы (1124 минус 1125) ¦ 1123 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.9.1. Первоначальная (восстановительная) ¦ ¦ ¦
¦стоимость ¦ 1124 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.9.2. Износ ¦ 1125 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.10. Прочие активы в национальной валюте ¦ 1126 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦Всего активов (сумма 1101, 1109) ¦ 1127 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦ II. Пассив ¦
+-------------------------------------------------T-------T-------+
¦1. Обязательства в иностранной валюте (сумма ¦ ¦ ¦
¦1202-1207) ¦ 1201 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦1.2. Кредиты, полученные от Правительства ¦ 1202 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦1.3. Обязательства перед Национальным банком ¦ 1203 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦1.4. Обязательства перед банками ¦ 1204 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦1.5. Обязательства перед клиентами ¦ 1205 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦1.6. Долговые обязательства банка ¦ 1206 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦1.7. Прочие пассивы в иностранной валюте ¦ 1207 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2. Обязательства в национальной валюте ¦ ¦ ¦
¦(сумма 1209-1214) ¦ 1208 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.1. Кредиты, полученные от Правительства ¦ 1209 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.2. Обязательства перед Национальным банком ¦ 1210 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.3. Обязательства перед банками ¦ 1211 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.4. Обязательства перед клиентами ¦ 1212 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.5. Долговые обязательства банка ¦ 1213 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦2.6. Прочие пассивы в национальной валюте ¦ 1214 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦3. Капитал и резервы ¦ ¦ ¦
¦(сумма 1216, 1217, 1221, 1222, 1223, 1224) ¦ 1215 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦3.1. Уставный капитал ¦ 1216 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦3.2. Фонды банка и эмиссионные разницы (сумма ¦ ¦ ¦
¦1218, 1219, 1220) ¦ 1217 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦3.2.1. Резервный фонд ¦ 1218 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦3.2.2. Фонд развития банка ¦ 1219 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦3.2.3. Прочие фонды и эмиссионные разницы ¦ 1220 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦3.3. Фонд переоценки основных средств ¦ 1221 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦3.4. Фонд переоценки валютных статей баланса ¦ 1222 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦3.5. Резервы ¦ 1223 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦3.6. Нераспределенная прибыль, непокрытый убыток ¦ ¦ ¦
¦(со знаком "минус") ¦ 1224 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦3.6.1. Прибыль (убыток со знаком "минус") ¦ ¦ ¦
¦отчетного года ¦ 1225 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦3.6.2. Использовано в отчетном году ¦ 1226 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦Всего пассивов (сумма 1201, 1208, 1215) ¦ 1227 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦ III. Остатки по внебалансовым счетам ¦
+-------------------------------------------------T-------T-------+
¦Обязательства по всем видам гарантий ¦ 1301 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦Обязательства по финансированию ¦ 1302 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦Обязательства по операциям с ценными бумагами ¦ 1303 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦Обязательства по валютным сделкам ¦ 1304 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦Обязательства по финансовым инструментам ¦ 1305 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦Прочие обязательства ¦ 1306 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦Ценные бумаги и материальные ценности клиентов ¦ 1307 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦Портфель ценных бумаг ¦ 1308 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦Учет прочих средств, ценностей и документов ¦ 1309 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+-------+
¦Итого по внебалансовым счетам (сумма ¦ ¦ ¦
¦1301-1309) ¦ 1310 ¦ ¦
L-------------------------------------------------+-------+--------
Руководитель
Главный бухгалтер
___________________________________________________________
Форма N 1 годового отчета - в редакции постановления Совета
директоров Национального банка от 2 декабря 1999 г. N 38.3
Форма N 1 годового отчета
Годовой бухгалтерский баланс
на 1 января 199 года
Наименование банка и
его местонахождение _______________________________________________
------------------------------T----------T---------T--------------¬
¦Наименование статьи ¦ Символ ¦ На ¦ На ¦
¦ ¦ ¦ начало ¦ конец ¦
¦ ¦ ¦ года ¦ года ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ I. Актив ¦
+-----------------------------T----------T---------T--------------+
¦ 1. Иностранная валюта ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (сумма 1102 (1108) ¦ 1101 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.1. Денежные средства ¦ 1102 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.2. Кредиты ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов) ¦ 1103 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.3. Ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов) ¦ 1104 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.4. Требования ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов) ¦ 1105 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.5. Долгосрочные вложения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов) ¦ 1106 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.6. Обязательные резервы ¦ 1107 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.7. Прочие активы в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ иностранной валюте ¦ 1108 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2. Национальная валюта ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (сумма 1110-1117, 1123, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1126) ¦ 1109 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.1. Золото и драгоценные ¦ ¦ ¦ ¦
¦ металлы ¦ 1110 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.2. Денежные средства ¦ 1111 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.3. Кредиты банкам ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов) ¦ 1112 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.4. Кредиты клиентам ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов) ¦ 1113 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.5. Ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов) ¦ 1114 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.6. Требования ¦ 1115 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.7. Обязательные резервы ¦ 1116 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.8. Долгосрочные вложения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (сумма 1118, 1121, 1122)¦ 1117 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.8.1. Основные средства ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (1119 минус 1120) ¦ 1118 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.8.1.1.Первоначальная (вос-¦ ¦ ¦ ¦
¦ становительная) стоимость ¦ 1119 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.8.1.2. Износ ¦ 1120 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.8.2. Долевые участия и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инвестиции (за минусом¦ ¦ ¦ ¦
¦ резервов) ¦ 1121 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.8.3. Незавершенное ¦ ¦ ¦ ¦
¦ строительство ¦ 1122 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.9. Нематериальные активы ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (1124 минус 1125) ¦ 1123 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.9.1. Первоначальная (вос- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ становительная) стоимость ¦ 1124 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.9.2. Износ ¦ 1125 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.10. Прочие активы в нацио-¦ ¦ ¦ ¦
¦ нальной валюте ¦ 1126 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦Всего активов ¦ ¦ ¦ ¦
¦(сумма 1101, 1109) ¦ 1127 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ II. Пассив ¦
+-----------------------------T----------T---------T--------------+
¦ 1. Обязательства в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ иностранной валюте ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (сумма 1202-1207) ¦ 1201 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.2. Кредиты, полученные от ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Правительства ¦ 1202 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.3. Обязательства перед ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Национальным банком ¦ 1203 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.4. Обязательства перед ¦ ¦ ¦ ¦
¦ банками ¦ 1204 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.5. Обязательства перед ¦ ¦ ¦ ¦
¦ клиентами ¦ 1205 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.6. Долговые обязательства ¦ ¦ ¦ ¦
¦ банка ¦ 1206 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.7. Прочие пассивы в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ иностранной валюте ¦ 1207 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2. Обязательства в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ национальной валюте ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (сумма 1209 (1214) ¦ 1208 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.1. Кредиты, полученные от ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Правительства ¦ 1209 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.2. Обязательства перед ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Национальным банком ¦ 1210 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.3. Обязательства перед ¦ ¦ ¦ ¦
¦ банками ¦ 1211 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.4. Обязательства перед ¦ ¦ ¦ ¦
¦ клиентами ¦ 1212 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.5. Долговые обязательства ¦ ¦ ¦ ¦
¦ банка ¦ 1213 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.6. Прочие пассивы в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ национальной валюте ¦ 1214 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3. Капитал и резервы ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (сумма 1216, 1217, 1221, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1222, 1223, 1224) ¦ 1215 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.1. Уставный капитал ¦ 1216 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.2. Фонды банка ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (сумма 1218, 1219, 1220)¦ 1217 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.2.1. Резервный фонд ¦ 1218 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.2.2. Фонд развития банка ¦ 1219 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.2.3. Прочие ¦ 1220 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.3. Фонд переоценки ¦ ¦ ¦ ¦
¦ основных средств ¦ 1221 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.4. Фонд переоценки ¦ ¦ ¦ ¦
¦ валютных статей баланса¦ 1222 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.5. Резервы ¦ 1223 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.6. Нераспределенная ¦ ¦ ¦ ¦
¦ прибыль, непокрытый ¦ ¦ ¦ ¦
¦ убыток ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (со знаком "минус") ¦ 1224 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.6.1. Прибыль (убыток со ¦ ¦ ¦ ¦
¦ знаком "минус" ¦ ¦ ¦ ¦
¦ отчетного года ¦ 1225 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.6.2. Использовано в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ отчетном году ¦ 1226 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Всего пассивов (сумма 1201, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1208, 1215) ¦ 1227 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ III. Остатки по внебалансовым счетам ¦
+-----------------------------T----------T---------T--------------+
¦ Обязательства по всем видам ¦ ¦ ¦ ¦
¦ гарантий ¦ 1301 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Обязательства по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ финансированию ¦ 1302 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Обязательства по операциям ¦ ¦ ¦ ¦
¦ с ценными бумагами ¦ 1303 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Обязательства по валютным ¦ ¦ ¦ ¦
¦ сделкам ¦ 1304 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Обязательства по финансовым ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инструментам ¦ 1305 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Прочие обязательства ¦ 1306 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Ценные бумаги и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ материальные ценности ¦ ¦ ¦ ¦
¦ клиентов ¦ 1307 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Портфель ценных бумаг ¦ 1308 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Учет прочих средств, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ценностей и документов ¦ 1309 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Итого по внебалансовым ¦ ¦ ¦ ¦
¦ счетам (сумма 1301 - 1309) ¦ 1310 ¦ ¦ ¦
L-----------------------------+----------+---------+---------------
Руководитель
Главный бухгалтер
___________________________________________________________
Форма N 1 годового отчета - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987
Форма N 1
годового отчета
Годовой бухгалтерский баланс
на 1 января 199 года
Наименование банка и
его местонахождение _______________________________________________
------------------------------T----------T---------T--------------¬
¦Наименование статьи ¦ Символ ¦ На ¦ На ¦
¦ ¦ ¦ начало ¦ конец ¦
¦ ¦ ¦ года ¦ года ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ I. Актив ¦
+-----------------------------T----------T---------T--------------+
¦ 1. Иностранная валюта ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (сумма 1102 (1108) ¦ 1101 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.1. Касса ¦ 1102 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.2. Кредиты ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов) ¦ 1103 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.3. Ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов) ¦ 1104 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.4. Требования ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов) ¦ 1105 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.5. Долгосрочные вложения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов) ¦ 1106 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.6. Обязательные резервы ¦ 1107 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.7. Прочие активы в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ иностранной валюте ¦ 1108 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2. Национальная валюта ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (сумма 1110-1117, 1123, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1126) ¦ 1109 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.1. Золото и драгоценные ¦ ¦ ¦ ¦
¦ металлы ¦ 1110 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.2. Касса ¦ 1111 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.3. Кредиты банкам ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов) ¦ 1112 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.4. Кредиты клиентам ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов) ¦ 1113 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.5. Ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов) ¦ 1114 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.6. Требования ¦ 1115 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.7. Обязательные резервы ¦ 1116 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.8. Долгосрочные вложения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (сумма 1118, 1121, 1122)¦ 1117 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.8.1. Основные средства ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (1119 минус 1120) ¦ 1118 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.8.1.1. Первоначальная ¦ ¦ ¦ ¦
¦ стоимость ¦ 1119 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.8.1.2. Износ ¦ 1120 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.8.2. Долевые участия и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инвестиции (за минусом¦ ¦ ¦ ¦
¦ резервов) ¦ 1121 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.8.3. Незавершенное ¦ ¦ ¦ ¦
¦ строительство ¦ 1122 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.9. Нематериальные активы ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (1124 минус 1125) ¦ 1123 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.9.1. Первоначальная ¦ ¦ ¦ ¦
¦ стоимость ¦ 1124 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.9.2. Износ ¦ 1125 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.10. Прочие активы ¦ 1126 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦Всего активов ¦ ¦ ¦ ¦
¦(сумма 1101, 1109) ¦ 1127 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ II. Пассив ¦
+-----------------------------T----------T---------T--------------+
¦ 1. Обязательства в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ иностранной валюте ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (сумма 1202-1207) ¦ 1201 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.2. Кредиты, полученные от ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Правительства ¦ 1202 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.3. Обязательства перед ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Национальным банком ¦ 1203 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.4. Обязательства перед ¦ ¦ ¦ ¦
¦ банками ¦ 1204 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.5. Обязательства перед ¦ ¦ ¦ ¦
¦ клиентами ¦ 1205 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.6. Долговые обязательства ¦ ¦ ¦ ¦
¦ банка ¦ 1206 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 1.7. Прочие пассивы в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ иностранной валюте ¦ 1207 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2. Обязательства в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ национальной валюте ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (сумма 1209 (1214) ¦ 1208 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.1. Кредиты, полученные от ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Правительства ¦ 1209 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.2. Обязательства перед ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Национальным банком ¦ 1210 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.3. Обязательства перед ¦ ¦ ¦ ¦
¦ банками ¦ 1211 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.4. Обязательства перед ¦ ¦ ¦ ¦
¦ клиентами ¦ 1212 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.5. Долговые обязательства ¦ ¦ ¦ ¦
¦ банка ¦ 1213 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 2.6. Прочие пассивы в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ национальной валюте ¦ 1214 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3. Капитал и резервы ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (сумма 1216, 1217, 1221, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1222, 1223, 1224) ¦ 1215 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.1. Уставный капитал ¦ 1216 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.2. Фонды банка ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (сумма 1218, 1219, 1220)¦ 1217 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.2.1. Резервный фонд ¦ 1218 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.2.2. Фонд развития банка ¦ 1219 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.2.3. Прочие ¦ 1220 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.3. Фонд переоценки ¦ ¦ ¦ ¦
¦ основных средств ¦ 1221 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.4. Фонд переоценки ¦ ¦ ¦ ¦
¦ валютных статей баланса¦ 1222 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.5. Резервы ¦ 1223 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.6. Нераспределенная ¦ ¦ ¦ ¦
¦ прибыль, непокрытый ¦ ¦ ¦ ¦
¦ убыток ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (со знаком "минус") ¦ 1224 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.6.1. Прибыль (убыток со ¦ ¦ ¦ ¦
¦ знаком "минус" ¦ ¦ ¦ ¦
¦ отчетного года ¦ 1225 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ 3.6.2. Использовано в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ отчетном году ¦ 1226 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Всего пассивов (сумма 1201, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1208, 1215) ¦ 1227 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ III. Остатки по внебалансовым счетам ¦
+-----------------------------T----------T---------T--------------+
¦ Обязательства по всем видам ¦ ¦ ¦ ¦
¦ гарантий ¦ 1301 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Обязательства по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ финансированию ¦ 1302 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Обязательства по операциям ¦ ¦ ¦ ¦
¦ с ценными бумагами ¦ 1303 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Обязательства по валютным ¦ ¦ ¦ ¦
¦ сделкам ¦ 1304 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Обязательства по финансовым ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инструментам ¦ 1305 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Прочие обязательства ¦ 1306 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Ценные бумаги и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ материальные ценности ¦ ¦ ¦ ¦
¦ клиентов ¦ 1307 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Портфель ценных бумаг ¦ 1308 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Учет прочих средств, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ценностей и документов ¦ 1309 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----------+---------+--------------+
¦ Итого по внебалансовым ¦ ¦ ¦ ¦
¦ счетам (сумма 1301 - 1309) ¦ 1310 ¦ ¦ ¦
L-----------------------------+----------+---------+---------------
Руководитель
Главный бухгалтер
___________________________________________________________
Приложение 1
к годовому балансу
Расшифровка
остатков по балансовым счетам
1809 "Средства на промежуточных
счетах по прочим операциям",
1819 "Средства на промежуточных счетах
по прочим операциям",
3809 "Средства на промежуточных счетах
по прочим операциям",
3819 "Средства на промежуточных счетах
по прочим операциям",
6301 "Суммы до выяснения - по дебету",
6302 "Суммы до выяснения - по кредиту".
6303 "Транзитные счета",
6309 "Транзитные обороты по сводным документам".
------------T-------------T-----T----------T-----------¬
¦Номер ¦Наименование,¦Сумма¦Дата ¦Возвращено ¦
¦балансового¦характер ¦ ¦зачисления¦из-за ¦
¦счета ¦зачисленных ¦ ¦на счет ¦отсутствия ¦
¦ ¦сумм ¦ ¦ ¦получателя,¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дата ¦
+-----------+-------------+-----+----------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
L-----------+-------------+-----+----------+------------
Продолжение
-----------T-----------¬
Отправлено ¦Примечание ¦
по ¦ ¦
назначению,¦ ¦
дата ¦ ¦
¦ ¦
-----------+-----------+
6 ¦ 7 ¦
-----------+------------
Исполнитель
Главный бухгалтер
___________________________________________________________
Приложение 1 к годовому балансу - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987
Приложение 1
к годовому балансу
Расшифровка
остатков по балансовым счетам
1800 "Средства на промежуточных счетах,
подлежащие получению от других банков",
1810 "Средства на промежуточных счетах,
подлежащие выплате другим банкам",
3800 "Средства на промежуточных счетах,
подлежащие получению от клиентов",
3810 "Средства на промежуточных счетах,
подлежащие выплате клиентам",
6301 "Суммы до выяснения - по дебету",
6302 "Суммы до выяснения - по кредиту".
6303 "Транзитные счета",
6309 "Транзитные обороты по сводным документам".
------------T-------------T-----T----------T-----------¬
¦Номер ¦Наименование,¦Сумма¦Дата ¦Возвращено ¦
¦балансового¦характер ¦ ¦зачисления¦из-за ¦
¦счета ¦зачисленных ¦ ¦на счет ¦отсутствия ¦
¦ ¦сумм ¦ ¦ ¦получателя,¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дата ¦
+-----------+-------------+-----+----------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
L-----------+-------------+-----+----------+------------
Продолжение
-----------T-----------¬
Отправлено ¦Примечание ¦
по ¦ ¦
назначению,¦ ¦
дата ¦ ¦
¦ ¦
-----------+-----------+
6 ¦ 7 ¦
-----------+------------
Исполнитель
Главный бухгалтер
__________________________________________________________
¦
Приложение 2
к годовому балансу
Расшифровка
остатков по балансовым счетам
6570 "Расчеты с прочими дебиторами"
6670 "Расчеты с прочими кредиторами"
------------T-------------T-----T---------T--------------T------¬
¦Номер ¦Наименование,¦Сумма¦Дата ¦Урегулировано,¦ Прим.¦
¦балансового¦характер ¦ ¦отнесения¦дата ¦ ¦
¦счета ¦зачисленных ¦ ¦на счет ¦ ¦ ¦
¦ ¦сумм ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+-------------+-----+---------+--------------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
L-----------+-------------+-----+---------+--------------+-------
Исполнитель
Главный бухгалтер
Приложение 3
к годовому балансу
Расшифровка
остатков по балансовому счету
6749 "Прочие расходы будущих периодов"
----------------------T--------T-----------------------T----------¬
¦Наименование расходов¦ Сумма ¦Дата отнесения на счет ¦Примечание¦
+---------------------+--------+-----------------------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
L---------------------+--------+-----------------------+-----------
Исполнитель
Главный бухгалтер
__________________________________________________________
Приложения 4,5 к годовому балансу исключены письмом
Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987
Приложение 4
к годовому балансу
Расшифровка
остатков по балансовому счету
9380 "Штрафы, пени, неустойки"
---------------------T-------T--------T--------------T------------¬
¦Наименование штрафа,¦ Сумма ¦ Дата ¦ Наименование ¦ Примечание ¦
¦пени, неустойки ¦ ¦ уплаты ¦ получателя ¦ ¦
¦уплаченной ¦ ¦ ¦ платежа ¦ ¦
+--------------------+-------+--------+--------------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
L--------------------+-------+--------+--------------+-------------
Исполнитель
Главный бухгалтер
Приложение 5
к годовому балансу
Расшифровка
остатков по балансовому счету
949 "Долги, списанные с баланса"
------------------T-----T--------------T--------------T-----------¬
¦Наименование, ¦Сумма¦Дата отнесения¦Основание для ¦Примечание ¦
¦характер ¦ ¦ ¦списания ¦ ¦
¦зачисленных сумм ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-----+--------------+--------------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
L-----------------+-----+--------------+--------------+------------
Исполнитель
Главный бухгалтер
___________________________________________________________
Приложение 4
Алгоритм составления годового баланса
--------------------------T----------T------------------------------
Наименование статьи ¦ Символ ¦ Счета
--------------------------+----------+------------------------------
I. Актив
--------------------------T----------T------------------------------
1. Иностранная валюта ¦ 1101 ¦сумма символов 1102-1108
--------------------------+----------+------------------------------
1.1. Денежные средства ¦ 1102 ¦группа 10*
--------------------------+----------+------------------------------
1.2. Кредиты (за минусом ¦ 1103 ¦[153х*, 155х*, 156х*,
резервов) ¦ ¦157х*(в части счетов
¦ ¦153х*, 155х*, 156х*),
¦ ¦1582*, 1583*, 1585*, 1586*,
¦ ¦159х* (в части счетов
¦ ¦153х*, 155х*, 156х*, 1582*,
¦ ¦1583*, 1585*, 1586*),
¦ ¦1983*, 1985*, группы 20*,
¦ ¦21*, 23*, 24*, 25*, 28*]-
¦ ¦[1993*, 1995*, группа 29*],
¦ ¦[А301*, А311*] (в части
¦ ¦активных остатков по счетам
¦ ¦и карт-счетам клиентов)
--------------------------+----------+----------------------------
1.3. Ценные бумаги (за ¦ 1104 ¦[141х*, 142х*, 143х, 1471*,
минусом резервов) ¦ ¦1472*, 1473*, 411х*, 412х*,
¦ ¦417х*, 421х*, 422х*]-[1491,
¦ ¦1492*, 1493, 419х*, 429х*]
--------------------------+----------+----------------------------
1.4. Требования (за ¦ 1105 ¦[1202, 121х, 124х*, 126х,
минусом резервов) ¦ ¦1270* (в части счета
¦ ¦1202), 1271, 1274*,
¦ ¦1276, 150х*, 151х*, 152х*,
¦ ¦157х* (в части счетов
¦ ¦150х*, 151х*, 152х*),
¦ ¦1580*, 1581*, 159х* (в
¦ ¦части счетов 150х*,
¦ ¦151х*, 152х*, 1580*,
¦ ¦1581*), 180х*, 1982*,
¦ ¦1988*, 380х*,
¦ ¦388х*]-[1992*, 1998*, 389х*]
--------------------------+----------+----------------------------
1.5. Долгосрочные ¦ 1106 ¦[510х, 511х, 512х, 513х,
вложения (за минусом ¦ ¦520х, 521х, 522х,
резервов) ¦ ¦523х]*-[519х, 529х]*
--------------------------+----------+----------------------------
1.6. Обязательные резервы ¦ 1107 ¦122х*, 123х, 1272*, 1273
--------------------------+----------+----------------------------
1.7. Прочие активы в ¦ 1108 ¦сумма символов 11081-11084
иностранной валюте ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
1.7.1. Прочие дебиторы ¦ 11081 ¦650х*, 652х*, 653х*, 654х*,
¦ ¦657х*, [658х-659х]*
--------------------------+----------+----------------------------
1.7.2. Авансовые расходы ¦ 11082 ¦673х*, 674х*
--------------------------+----------+----------------------------
1.7.3. Предстоящие доходы ¦ 11083 ¦682х*, 683х*, 684х*
и расходы ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
1.7.4. Прочие активы ¦ 11084 ¦группа 61 (А-П)*, 6301*,
¦ ¦А6303*
--------------------------+----------+----------------------------
2. Белорусские рубли ¦ 1109 ¦(сумма символов 1110-1117,
¦ ¦1123, 1126)
--------------------------+----------+----------------------------
2.1. Золото и драгоценные ¦ 1110 ¦группа 13
металлы ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
2.2. Денежные средства ¦ 1111 ¦группа 10**
--------------------------+----------+----------------------------
2.3. Кредиты банкам (за ¦ 1112 ¦[153х**, 155х**, 156х**,
минусом резервов) ¦ ¦157** (в части счетов
¦ ¦153х**, 155х**,
¦ ¦156х**), 1582**, 1583**,
¦ ¦1585**, 1586**, 159х** (в
¦ ¦части счетов 153х**,
¦ ¦155х**, 156х**, 1582**,
¦ ¦1583**, 1585**, 1586**),
¦ ¦1983**, 1985**]-[1993**,
¦ ¦1995**]
--------------------------+----------+----------------------------
2.4. Кредиты клиентам (за ¦ 1113 ¦[группы 20**, 21**, 23**,
минусом резервов) ¦ ¦24**, 25**, 28**]- группа
¦ ¦29**, [А301**, А311**] (в
¦ ¦части активных остатков по
¦ ¦контокоррентным счетам и
¦ ¦карт-счетам клиентов)
--------------------------+----------+----------------------------
2.5. Ценные бумаги (за ¦ 1114 ¦[140х, 141х**, 142х**,
минусом резервов) ¦ ¦1470, 1471**, 1472**,
¦ ¦1473**, 411х**, 412х**,
¦ ¦413х, 417х**, 421х**,
¦ ¦422х**, 423х]-[1490,
¦ ¦1492**, 419х**, 429х**]
--------------------------+----------+----------------------------
2.6. Требования (за ¦ 1115 ¦[1201, 124х**, 1270** (в
минусом резервов) ¦ ¦части счета 1201), 1274**,
¦ ¦150х**, 151х**, 152х**,
¦ ¦157х** (в части счетов
¦ ¦150х**, 151х**, 152х**),
¦ ¦1580**, 1581**, 159х** (в
¦ ¦части счетов 150х**,
¦ ¦151х**, 152х**, 1580**,
¦ ¦1581**), 180х**, 1982**,
¦ ¦1988**, 380х**,
¦ ¦388х**]-[1992**, 1998**,
¦ ¦389х**]
--------------------------+----------+----------------------------
2.7. Обязательные резервы ¦ 1116 ¦122х**, 1272**
--------------------------+----------+----------------------------
2.8. Долгосрочные вложения¦ 1117 ¦сумма символов 1118, 1121,
¦ ¦1122
--------------------------+----------+----------------------------
2.8.1. Основные средства ¦ 1118 ¦символ 1119 минус символ
¦ ¦1120
--------------------------+----------+----------------------------
2.8.1.1. Первоначальная ¦ 1119 ¦550х, 551х, 552х, 553х,
(восстановительная) ¦ ¦555х, 558х
стоимость ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
2.8.1.2. Износ ¦ 1120 ¦559х
--------------------------+----------+----------------------------
2.8.2. Долевые участия и ¦ 1121 ¦[510х, 511х, 512х, 513х,
инвестиции (за минусом ¦ ¦520х, 521х, 522х,
резервов) ¦ ¦523х]**-[519х, 529х]**
--------------------------+----------+----------------------------
2.8.3. Незавершенное ¦ 1122 ¦556х, 557х
строительство ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
2.9. Нематериальные активы¦ 1123 ¦символ 1124 минус 1125
--------------------------+----------+----------------------------
2.9.1. Первоначальная ¦ 1124 ¦540х, 542х, 543х
(восстановительная) ¦ ¦
стоимость ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
2.9.2. Износ ¦ 1125 ¦549х
--------------------------+----------+----------------------------
2.10. Прочие активы в ¦ 1126 ¦сумма символов 11261-11264
белорусских рублях ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
2.10.1. Прочие дебиторы ¦ 11261 ¦650х**, 651х, 652х**,
¦ ¦653х**, 654х**, 657х**,
¦ ¦[658х-659х]**
--------------------------+----------+----------------------------
2.10.2. Авансовые расходы ¦ 11262 ¦673х**, 674х**
--------------------------+----------+----------------------------
2.10.3. Предстоящие ¦ 11263 ¦682х**, 683х**, 684х**
доходы и расходы ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
2.10.4. Прочие активы ¦ 11264 ¦4810(А-П), 546х, 560х,
¦ ¦[561х-569х], 570х,
¦ ¦580х(А-П), группа
¦ ¦61(А-П)**, группа 62(А-П),
¦ ¦6301**, А6303**, А6309,
¦ ¦6346, [691(А-П)-690(П-А)],
¦ ¦692(А-П), 698(А-П), 699(А-П)
--------------------------+----------+------------------------------
ВСЕГО активов ¦ 1127 ¦сумма символов 1101, 1109
--------------------------+----------+------------------------------
II. Пассив
--------------------------T----------T----------------------------
1. Обязательства в ¦ 1201 ¦сумма символов 1202-1207
иностранной валюте ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
1.2. Кредиты, полученные ¦ 1202 ¦174х*, 1774*, 1784*
от Правительства ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
1.3. Обязательства перед ¦ 1203 ¦160х, 162х*, 163х*, 164*,
Национальным банком ¦ ¦165*, 166*, 167х*, 168х*
--------------------------+----------+----------------------------
1.4. Обязательства перед ¦ 1204 ¦170х*, 171х*, 172х*, 173х*,
банками ¦ ¦175х*, 1770*, 1771*, 1772*,
¦ ¦1773*, 1775*, 1782*,
¦ ¦1783х*, 1785*, 181х*
--------------------------+----------+----------------------------
1.5. Обязательства перед ¦ 1205 ¦группы 30*, 31*, 33*, 34*,
клиентами ¦ ¦351х*, 352х*, 353х*, 355х*,
¦ ¦356х*, 36*, 37*, 381х*
--------------------------+----------+----------------------------
1.6. Долговые ¦ 1206 ¦491х*, 492х*, 493х*, 494х*,
обязательства банка ¦ ¦495х*, 497х*
--------------------------+----------+----------------------------
1.7. Прочие пассивы в ¦ 1207 ¦сумма символов 12071-12074
иностранной валюте ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
1.7.1. Прочие кредиторы ¦ 12071 ¦660х*, 662х*, 663х*, 664х*,
¦ ¦665х*, 667х*
--------------------------+----------+----------------------------
1.7.2. Авансовые доходы ¦ 12072 ¦677х*, 678х*
--------------------------+----------+----------------------------
1.7.3. Предстоящие доходы ¦ 12073 ¦686х*, 687х*, 688х*
и расходы ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
1.7.4. Прочие пассивы ¦ 12074 ¦3541, 3543, группа
¦ ¦61(П-А)*, 6302*, П6303*
--------------------------+----------+----------------------------
2. Обязательства в ¦ 1208 ¦сумма символов 1209-1214
белорусских рублях ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
2.1. Кредиты, полученные ¦ 1209 ¦174х**, 1774**, 1784**
от Правительства ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
2.2. Обязательства перед ¦ 1210 ¦162х**, 163х**, 164**,
Национальным банком ¦ ¦165**, 166**, 167х**, 168х**
--------------------------+----------+----------------------------
2.3. Обязательства перед ¦ 1211 ¦170х**, 171х**, 172х**,
банками ¦ ¦173х**, 175х**, 1770**,
¦ ¦1771**, 1772**, 1773**,
¦ ¦1775**, 1782**, 1783**,
¦ ¦1785**, 181х**
--------------------------+----------+----------------------------
2.4. Обязательства перед ¦ 1212 ¦группы 30**, 31**, 33**,
клиентами ¦ ¦34**, 351х**, 352х**,
¦ ¦353х**, 355х**, 356х**,
¦ ¦36**, 37**, 381х**
--------------------------+----------+----------------------------
2.5. Долговые ¦ 1213 ¦491х**, 492х**, 493х**,
обязательства банка ¦ ¦494х**, 495х**, 497х**
--------------------------+----------+----------------------------
2.6. Прочие пассивы в ¦ 1214 ¦сумма символов 12141-12144
белорусских рублях ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
2.6.1. Прочие кредиторы ¦ 12141 ¦660х**, 661х, 662х**,
¦ ¦663х**, 664х**, 665х**,
¦ ¦666х, 667х**
--------------------------+----------+----------------------------
2.6.2. Авансовые доходы ¦ 12142 ¦677х**, 678х**
--------------------------+----------+----------------------------
2.6.3. Предстоящие доходы ¦ 12143 ¦686х**, 687х**, 688х**
и расходы ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
2.6.4. Прочие пассивы ¦ 12144 ¦3542, 3544(П-А), 4810(П-А),
¦ ¦580х(П-А), группа
¦ ¦61(П-А)**, группа 62(П-А),
¦ ¦6302**, П6303**, П6309, 6345,
¦ ¦[690х(П-А)-691х(А-П)],
¦ ¦692х(П-А), 698х(П-А),
¦ ¦699х(П-А)
--------------------------+----------+----------------------------
3. Капитал и резервы ¦ 1215 ¦сумма символов 1216, 1217,
¦ ¦1221, 1222, 1223, 1224, 1227
--------------------------+----------+----------------------------
3.1. Уставный фонд ¦ 1216 ¦730х
--------------------------+----------+----------------------------
3.2. Фонды банка и ¦ 1217 ¦сумма символов 1218, 1219,
эмиссионные разницы ¦ ¦1220
--------------------------+----------+----------------------------
3.2.1. Резервный фонд ¦ 1218 ¦7321
--------------------------+----------+----------------------------
3.2.2. Фонд развития банка¦ 1219 ¦7327
--------------------------+----------+----------------------------
3.2.3. Прочие фонды и ¦ 1220 ¦7310, 7329
эмиссионные разницы ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
3.3. Фонд переоценки ¦ 1221 ¦740х
основных средств ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
3.4. Фонд переоценки ¦ 1222 ¦группа 79
валютных статей баланса ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
3.5. Резервы ¦ 1223 ¦группа 71
--------------------------+----------+----------------------------
3.6. Подтвержденная ¦ 1224 ¦символ 1225 минус 1226
нераспределенная прибыль ¦ ¦
(непокрытый убыток со ¦ ¦
знаком "минус") отчетного ¦ ¦
года ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
3.6.1. Прибыль (убыток со ¦ 1225 ¦7370
знаком "минус") отчетного ¦ ¦
года ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
3.6.2. Использовано в ¦ 1226 ¦7380
отчетном году ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
3.7. Подтвержденная ¦ 1227 ¦7350
нераспределенная прибыль ¦ ¦
(непокрытый убыток со ¦ ¦
знаком "минус") прошлых ¦ ¦
лет ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
ВСЕГО пассивов ¦ 1228 ¦сумма символов 1201, 1208,
¦ ¦1215
--------------------------+----------+----------------------------
III. Остатки по внебалансовым счетам
--------------------------T----------T----------------------------
Обязательства по всем ¦ 1301 ¦990х
видам гарантий ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
Обязательства по ¦ 1302 ¦991х
финансированию ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
Обязательства по ¦ 1303 ¦992х
операциям с ценными ¦ ¦
бумагами ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
Обязательства по валютным ¦ 1304 ¦993х
сделкам ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
Обязательства по ¦ 1305 ¦994х
финансовым инструментам ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
Прочие обязательства ¦ 1306 ¦995х
--------------------------+----------+----------------------------
Ценные бумаги и ¦ 1307 ¦996х
материальные ценности ¦ ¦
клиентов ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
Портфель ценных бумаг ¦ 1308 ¦997х
--------------------------+----------+----------------------------
Учет прочих средств, ¦ 1309 ¦998х
ценностей и документов ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
ИТОГО по внебалансовым ¦ 1310 ¦сумма символов 1301-1309
счетам ¦ ¦
--------------------------+----------+----------------------------
________________________________________________
*В части счетов в иностранной валюте.
**В части счетов в белорусских рублях.
___________________________________________________________
Приложение 4 "Алгоритм составления годового баланса" - в
редакции постановления Совета директоров от 16 января 2001
г. N 11
Приложение 4
Алгоритм составления годового баланса
-----------------------T-------T----------------------------------¬
¦Наименование статьи ¦Символ ¦ Счета ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦ I. Актив ¦
+----------------------T-------T----------------------------------+
¦1. Иностранная валюта ¦1101 ¦сумма символов 1102-1108 ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦1.1. Денежные средства¦1102 ¦группа 10 *) ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦1.2. Кредиты ¦1103 ¦[1531 *), 1532 *), 1562 *), ¦
¦(за минусом резервов)¦ ¦1563 *), 1582 *), 1583 *), ¦
¦ ¦ ¦1983 *), 1985 *), группы 20 *), ¦
¦ ¦ ¦21 *), 23 *), 24 *), 25 *), 28 *)
¦ ¦ ¦(кроме счетов 207х *), 209х *), ¦
¦ ¦ ¦217х *), 219х *), 237х *), ¦
¦ ¦ ¦239х *), 247х *), 249х *), ¦
¦ ¦ ¦257х *), 259х *)]-[1993 *), ¦
¦ ¦ ¦1995 *), группа 29 *)]; [А301 *), ¦
¦ ¦ ¦А311 *) (в части активных остатков¦
¦ ¦ ¦по счетам и карт счетам клиентов)]¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦1.3. Ценные бумаги ¦1104 ¦[141х *), 142х *), 143х, 411х *), ¦
¦(за минусом резервов) ¦4121 *), 4122 *), 4124 *), ¦
¦ ¦ ¦4221 *), 4222 *), 4224*]-[1491, ¦
¦ ¦ ¦1492 *), 1493, 4192 *), 4292 *)] ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦1.4. Требования ¦1105 ¦[1202, 121х, 124х *), 126х, ¦
¦(за минусом резервов) ¦150х *), 151х *), 1521 *), ¦
¦ ¦ ¦1522 *), 1580 *), 1581 *), ¦
¦ ¦ ¦1982 *)]-1992 *) ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦1.5. Долгосрочные ¦1106 ¦[510х, 511х, 512х, 513х, 520х, ¦
¦вложения ¦ ¦521х, 522х, 523х] *)-[519х, ¦
¦(за минусом резервов) ¦529х] *) ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦1.6. Обязательные ¦1107 ¦122х *), 123х ¦
¦резервы ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦1.7. Прочие активы в ¦1108 ¦180х *), [1988-1998] *), 380х *), ¦
¦иностранной валюте ¦ ¦[388х-389х] *), группа 61 ¦
¦ ¦ ¦(А-П) *), 6301 *), А6303 *), ¦
¦ ¦ ¦650х *), 652х *), 653х *), ¦
¦ ¦ ¦654х *), 657х *), [658х-659х] *), ¦
¦ ¦ ¦673х *), 674х *) ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2. Национальная валюта¦1109 ¦(сумма символов 1110-1117, 1123, ¦
¦ ¦ ¦1126) ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.1. Золото и ¦1110 ¦группа 13 ¦
¦драгоценные металлы ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.2. Денежные средства¦1111 ¦группа 10 **) ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.3. Кредиты банкам ¦1112 ¦[1531 **), 1532 **), 1551, 1552, ¦
¦(за минусом резервов) ¦1562 **), 1563 **), 1565, 1566, ¦
¦ ¦ ¦1582 **), 1583 **), 1585, 1586, ¦
¦ ¦ ¦1983 **), 1985 **)]-[1993 **), ¦
¦ ¦ ¦1995 **)] ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.4. Кредиты клиентам ¦1113 ¦[группы 20 **), 21 **), 23 **), ¦
¦(за минусом резервов) ¦24 **), 25 **), 28 **) (кроме ¦
¦ ¦ ¦счетов 207х **), 209х **), ¦
¦ ¦ ¦217х **), 219х **), 237х **), ¦
¦ ¦ ¦239х **), 247х **), 249х **), ¦
¦ ¦ ¦257х **), ¦
¦ ¦ ¦259х **))-группа 29 **); ¦
¦ ¦ ¦[А301 **), А311 **) (в части ¦
¦ ¦ ¦активных остатков по ¦
¦ ¦ ¦контокоррентным счетам и карт ¦
¦ ¦ ¦счетам клиентов)] ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.5. Ценные бумаги ¦1114 ¦[140х, 141х **), 142х **), ¦
¦(за минусом резервов) ¦411х **), 4121 **), 4122 **), ¦
¦ ¦ ¦4123, 4124 **), 413х, 421х, ¦
¦ ¦ ¦4221 **), 4222 **), 4223, ¦
¦ ¦ ¦4224 **), 423х]-[1490, 1492 **), ¦
¦ ¦ ¦4191, 4192 **), 4291, 4292 **)] ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.6. Требования ¦1115 ¦[1201, 124х **), 150х **), ¦
¦ ¦ ¦151х **), 1521 **), 1522 **), ¦
¦ ¦ ¦1580 **), 1581 **), ¦
¦ ¦ ¦1982 **)]-1992 **) ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.7. Обязательные ¦1116 ¦122х **) ¦
¦резервы ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.8. Долгосрочные ¦1117 ¦сумма символов 1118, 1121, 1122 ¦
¦вложения ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.8.1. Основные ¦1118 ¦символ 1119 минус символ 1120 ¦
¦средства ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.8.1.1. Первоначаль- ¦1119 ¦550х, 551х, 552х, 553х, 555х, 558х¦
¦ная ¦ ¦ ¦
¦(восстановительная) ¦ ¦ ¦
¦стоимость ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.8.1.2. Износ ¦1120 ¦559х ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.8.2. Долевые участия¦1121 ¦[510х, 511х, 512х, 513х, 520х, ¦
¦и инвестиции ¦ ¦521х, 522х, 523х] **)-[519х, ¦
¦(за минусом резервов) ¦529х] **) ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.8.3. Незавершенное ¦1122 ¦556х, 557х ¦
¦строительство ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.9. Нематериальные ¦1123 ¦символ 1124 минус 1125 ¦
¦активы ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.9.1. Первоначальная ¦1124 ¦540х, 542х, 543х ¦
¦(восстановительная) ¦ ¦ ¦
¦стоимость ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.9.2. Износ ¦1125 ¦549х ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.10. Прочие активы в ¦1126 ¦1270, 1271, 1272, 1273, 1274, ¦
¦национальной валюте ¦ ¦1276, 1470, 1471, 1472, 1473, ¦
¦ ¦ ¦1571, 1572, 1591, 1592, 180х **), ¦
¦ ¦ ¦[1988-1998] **), 207х, 209х, 217х,¦
¦ ¦ ¦219х, 237х, 239х, 247х, 249х, ¦
¦ ¦ ¦257х, 259х, 380х *), ¦
¦ ¦ ¦[388х-389х] **), 417х, 4810 (А-П),¦
¦ ¦ ¦546х, 560х, 561х-569, 570х, ¦
¦ ¦ ¦580х (А-П), группы 61 (А-П) **), ¦
¦ ¦ ¦62 (А-П), 6301 **), А6303 **), ¦
¦ ¦ ¦А6309, 6346, 650х **), 651х, ¦
¦ ¦ ¦652х **), 653х **), 654х **), ¦
¦ ¦ ¦657х **), [658х-659х] **), ¦
¦ ¦ ¦673х **), 674х **), 682х, 683х, ¦
¦ ¦ ¦684х, [691 (А-П)-690 (П-А)], ¦
¦ ¦ ¦692 (А-П), 698 (А-П), 699 (А-П) ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦Всего активов ¦1127 ¦Сумма символов 1101, 1109 ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦ II. Пассив ¦
+----------------------T-------T----------------------------------+
¦1. Обязательства в ¦1201 ¦сумма символов 1202-1207 ¦
¦иностранной валюте ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦1.2. Кредиты, ¦1202 ¦174х *), 1784 *) ¦
¦полученные от ¦ ¦ ¦
¦Правительства ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦1.3. Обязательства ¦1203 ¦160х, 162х *), 163х *), 164 *), ¦
¦перед Национальным ¦ ¦165 *), 166 *), 168х *) ¦
¦банком ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦1.4. Обязательства ¦1204 ¦170х *), 1711 *), 1712 *), ¦
¦перед банками ¦ ¦1713 *), 1714 *), 1721 *), ¦
¦ ¦ ¦1722 *), 1731 *), 1732 *), ¦
¦ ¦ ¦175х *), 1782 *), 1783х *), ¦
¦ ¦ ¦1785 *) ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦1.5. Обязательства ¦1205 ¦группы 30 *), 31 *), 33 *), 34 *)
¦перед клиентами ¦ ¦(кроме счетов 307х *), 317х *), ¦
¦ ¦ ¦3319 *), 3329 *), 347х *)), ¦
¦ ¦ ¦351х *), 352х *), 353х *), 36 *), ¦
¦ ¦ ¦37 *) (кроме счетов 3609 *), ¦
¦ ¦ ¦3619 *), 3629 *), 3639 *), ¦
¦ ¦ ¦3649 *), 3659 *), 3709 *), ¦
¦ ¦ ¦3719 *), 3729 *), 3739 *), ¦
¦ ¦ ¦3749 *)), 381х *) ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦1.6. Долговые ¦1206 ¦491х *), 492х *), 493х *), ¦
¦обязательства банка ¦ ¦494х *), 495х *) ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦1.7. Прочие пассивы в ¦1207 ¦181х *), 3541, 3543, группа 61 ¦
¦иностранной валюте ¦ ¦(П-А) *), 6302 *), П6303 *), ¦
¦ ¦ ¦660х *), 662х *), 663х *), ¦
¦ ¦ ¦664х *), 665х *), 667х *), ¦
¦ ¦ ¦677х *), 678х *) ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2. Обязательства в ¦1208 ¦сумма символов 1209-1214 ¦
¦национальной валюте ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.1. Кредиты, ¦1209 ¦174х **), 1784 **) ¦
¦полученные от ¦ ¦ ¦
¦Правительства ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.2. Обязательства ¦1210 ¦162х **), 163х **), 164 **), ¦
¦перед Национальным ¦ ¦165 **), 166 **), 168х **) ¦
¦банком ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.3. Обязательства ¦1211 ¦170х **), 1711 **), 1712 **), ¦
¦перед банками ¦ ¦1713 **), 1714 **), 1721 **), ¦
¦ ¦ ¦1722 **), 1731 **), 1732 **), ¦
¦ ¦ ¦175х **), 1782 **), 1783 **), ¦
¦ ¦ ¦1785 **) ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.4. Обязательства ¦1212 ¦группы 30 **), 31 **), 33 **), ¦
¦перед клиентами ¦ ¦34 **) (кроме счетов 307х **), ¦
¦ ¦ ¦317х **), 3319 **), 3329 **), ¦
¦ ¦ ¦347х **)), 351х **), 352х **), ¦
¦ ¦ ¦353х **), 36 **), 37 **)(кроме ¦
¦ ¦ ¦счетов 3609 **), 3619 **), ¦
¦ ¦ ¦3629 **), 3639 **), 3649 **), ¦
¦ ¦ ¦3659 **), 3709 **), 3719 **), ¦
¦ ¦ ¦3729 **), 3739 **), 3749 **)), ¦
¦ ¦ ¦381х **) ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.5. Долговые ¦1213 ¦491х **), 492х **), 493х **), ¦
¦обязательства банка ¦ ¦494х **), 495х **) ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦2.6. Прочие пассивы в ¦1214 ¦167х, 177х, 181х **), 307х, 317х, ¦
¦национальной валюте ¦ ¦3319, 3329, 347х, 3542, 3544 ¦
¦ ¦ ¦(П-А), 3609, 3619, 3629, 3639, ¦
¦ ¦ ¦3649, 3659, 3709, 3719, 3729, ¦
¦ ¦ ¦3739, 3749, 4810 (П-А), 497х, ¦
¦ ¦ ¦580х (П-А), группы 61 (П-А) **), ¦
¦ ¦ ¦62 (П-А), 6302 **), П6303 **), ¦
¦ ¦ ¦П6309, 6345, 660х **), 661х, ¦
¦ ¦ ¦662х **), 663х **), 664х **), ¦
¦ ¦ ¦665х **), 666х, 667х **), ¦
¦ ¦ ¦677х **), 678х **), 686х, 687х, ¦
¦ ¦ ¦688х, [690 (П-А)-691 (А-П)], 692х ¦
¦ ¦ ¦(П-А), 698 (П-А), 699 (П-А) ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦3. Капитал и резервы ¦1215 ¦сумма символов 1216, 1217, 1221, ¦
¦ ¦ ¦1222, 1223, 1224 ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦3.1. Уставный капитал ¦1216 ¦730х ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦3.2. Фонды банка и ¦1217 ¦сумма символов 1218, 1219, 1220 ¦
¦эмиссионные разницы ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦3.2.1. Резервный фонд ¦1218 ¦7321 ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦3.2.2. Фонд развития ¦1219 ¦7327 ¦
¦банка ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦3.2.3. Прочие фонды и ¦1220 ¦7310, 7329 ¦
¦эмиссионные разницы ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦3.3. Фонд переоценки ¦1221 ¦740х ¦
¦основных средств ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦3.4. Фонд переоценки ¦1222 ¦группа 79 ¦
¦валютных статей ¦ ¦ ¦
¦баланса ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦3.5. Резервы ¦1223 ¦группа 71 ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦3.6. Нераспределенная ¦1224 ¦7350 ¦
¦прибыль, непокрытый ¦ ¦ ¦
¦убыток ¦ ¦ ¦
¦(со знаком "минус") ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦3.6.1. Прибыль (убыток¦1225 ¦7370 ¦
¦со знаком "минус") ¦ ¦ ¦
¦отчетного года ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦3.6.2. Использовано в ¦1226 ¦7380 ¦
¦отчетном году ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦Всего пассивов ¦1227 ¦сумма символов 1201, 1208, 1215 ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦ III. Остатки по внебалансовым счетам ¦
+----------------------T-------T----------------------------------+
¦Обязательства по всем ¦1301 ¦990х ¦
¦видам гарантий ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦Обязательства по ¦1302 ¦991х ¦
¦финансированию ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦Обязательства по ¦1303 ¦992х ¦
¦операциям с ценными ¦ ¦ ¦
¦бумагами ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦Обязательства по ¦1304 ¦993х ¦
¦валютным сделкам ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦Обязательства по ¦1305 ¦994х ¦
¦финансовым ¦ ¦ ¦
¦инструментам ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦Прочие обязательства ¦1306 ¦995х ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦Ценные бумаги и ¦1307 ¦996х ¦
¦материальные ценности ¦ ¦ ¦
¦клиентов ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦Портфель ценных бумаг ¦1308 ¦997х ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦Учет прочих средств, ¦1309 ¦998х ¦
¦ценностей и документов¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+----------------------------------+
¦Итого по внебалансовым¦1310 ¦сумма символов 1301-1309 ¦
¦счетам ¦ ¦ ¦
L----------------------+-------+-----------------------------------
Примечание: активы в иностранной и национальной валютах
уменьшаются на сумму резервов, созданных по активам в иностранной и
национальной валютах соответственно.
____________________________
*) В части счетов в иностранной валюте.
**) В части счетов в национальной валюте.
__________________________________________________________ ¦
__________________________________________________________________
Приложение 4 - в редакции постановления Совета директоров
Национального банка от 2 декабря 1999 г. N 38.3
Приложение 4
Алгоритм составления годового баланса
---------------------------T--------T-----------------------------¬
¦Наименование статьи ¦ Символ ¦ Счета ¦
¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦ I. Актив ¦
+--------------------------T--------T-----------------------------+
¦1. Иностранная валюта ¦ 1101 ¦ сумма символов 1102 - 1108 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.1. Денежные средства ¦ 1102 ¦ группа 10 *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.2. Кредиты (за минусом ¦ ¦ ¦
¦ резервов) ¦ 1103 ¦ [1531 *), 1532 *), 1562 *), ¦
¦ ¦ ¦ 1563 *), 1582 *), 1583 *), ¦
¦ ¦ ¦ 1983 *), 1985 *), ¦
¦ ¦ ¦ группы 20 *), 21 *), 23 *), ¦
¦ ¦ ¦ 24 *), 25 *), 28 *) ¦
¦ ¦ ¦ (кроме счетов 207х *), ¦
¦ ¦ ¦ 209х *), 217х *), 219х *), ¦
¦ ¦ ¦ 237х *), 239х *), 247х *), ¦
¦ ¦ ¦ 249х *), 257х *), 259х *)] -¦
¦ ¦ ¦ [1993 *), 1995 *), ¦
¦ ¦ ¦ группа 29 *)][А301 *,А311 * ¦
¦ ¦ ¦ (в части активных остатков ¦
¦ ¦ ¦ по счетам и карт счетам ¦
¦ ¦ ¦ клиентов)] ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.3. Ценные бумаги ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов) 1104 ¦ [141х *), 142х *), 143х, ¦
¦ ¦ ¦ 411х *), 4121 *), 4122 *), ¦
¦ ¦ ¦ 4124 *), 4221 *), 4222 *), ¦
¦ ¦ ¦ 4224 *)] - [1491, 1492 *), ¦
¦ ¦ ¦ 1493, 4192 *), 4292 *)] ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.4. Требования ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов)¦ 1105 ¦ [1202, 121х, 124х *), 126х, ¦
¦ ¦ ¦ 150х *), 151х *), 1521 *), ¦
¦ ¦ ¦ 1522 *), 1580 *), 1581 *), ¦
¦ ¦ ¦ 1982 *)] - 1992 *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.5. Долгосрочные вложения¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов)¦ 1106 ¦ [510х, 511х, 512х, 513х, ¦
¦ ¦ ¦ 520х, 521х, 522х, 523х] *) -¦
¦ ¦ ¦ [519х, 529х] *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.6. Обязательные резервы ¦ 1107 ¦ 122х *), 123х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.7. Прочие активы в ¦ ¦ ¦
¦ иностранной валюте ¦ 1108 ¦ 180х *), [1988-1998] *), ¦
¦ ¦ ¦ 380х *), [388х-389х] *), ¦
¦ ¦ ¦ группа 61(А-П) *), 6301 *), ¦
¦ ¦ ¦ А6303 *), 650х *), ¦
¦ ¦ ¦ 652х *), 653х *), 654х *), ¦
¦ ¦ ¦ 657х *), [658х-659х] *), ¦
¦ ¦ ¦ 673х *), 674х *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2. Национальная валюта ¦ 1109 ¦ (сумма символов 1110-1117, ¦
¦ ¦ ¦ 1123, 1126) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.1. Золото и драгоценные ¦ ¦ ¦
¦ металлы ¦ 1110 ¦ группа 13 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.2. Денежные средства ¦ 1111 ¦ группа 10 **) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.3. Кредиты банкам ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов)¦ 1112 ¦ [1531 **), 1532 **), ¦
¦ ¦ ¦ 1551, 1552, 1562 **), ¦
¦ ¦ ¦ 1563 **), 1565, 1566, ¦
¦ ¦ ¦ 1582 **), 1583 **), 1585, ¦
¦ ¦ ¦ 1586, 1983 **), 1985 **)] - ¦
¦ ¦ ¦ [1993 **), 1995 **)] ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.4. Кредиты клиентам ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов)¦ 1113 ¦ [группы 20 **), 21 **), ¦
¦ ¦ ¦ 23 **), 24 **), 25 **), ¦
¦ ¦ ¦ 28 **) (кроме ¦
¦ ¦ ¦ счетов 207х **), 209х **), ¦
¦ ¦ ¦ 217х **), 219х **), ¦
¦ ¦ ¦ 237х **), 239х **), ¦
¦ ¦ ¦ 247х **), 249х **), ¦
¦ ¦ ¦ 257х **), 259х **) - ¦
¦ ¦ ¦ группа 29 **))] ¦
¦ ¦ ¦ [А301 *), А311 *)(в части ¦
¦ ¦ ¦ активных остатков по конто- ¦
¦ ¦ ¦ коррентным счетам ¦
¦ ¦ ¦ и карт счетам клиентов)] ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.5. Ценные бумаги ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов)¦ 1114 ¦ [140х, 141х **), 142х **), ¦
¦ ¦ ¦ 411х **), 4121 **), 4122 **)¦
¦ ¦ ¦ 4123, 4124 **), 413х, 421х, ¦
¦ ¦ ¦ 4221 **), 4222 **), 4223, ¦
¦ ¦ ¦ 4224 **), 423х] - [1490, ¦
¦ ¦ ¦ 1492 **), 4191, 4192 **), ¦
¦ ¦ ¦ 4291, 4292 **)] ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.6. Требования ¦ 1115 ¦ [1201, 124х **), 150х **), ¦
¦ ¦ ¦151х **), 1521 **), 1522 **),¦
¦ ¦ ¦1580 **), 1982 **)] -1992 **)¦
¦ ¦ ¦1581 **) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.7. Обязательные резервы ¦ 1116 ¦ 122х **) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.8. Долгосрочные вложения¦ 1117 ¦ сумма символов 1118, 1121, ¦
¦ ¦ ¦ 1122 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.8.1. Основные средства ¦ 1118 ¦символ 1119 минус символ 1120¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.8.1.1. Первоначальная ¦ ¦ ¦
¦ (восстановительная)¦ ¦ ¦
¦ стоимость ¦ 1119 ¦ 550х, 551х, 552х, 553х, ¦
¦ ¦ ¦ 555х, 558х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.8.1.2. Износ ¦ 1120 ¦ 559х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.8.2. Долевые участия и ¦ ¦ ¦
¦ инвестиции ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов)¦ 1121 ¦ [510х, 511х, 512х, 513х, ¦
¦ ¦ ¦ 520х, 521х, 522х, 523х] **)
¦ ¦ ¦ - [519х, 529х] **) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.8.3. Незавершенное ¦ ¦ ¦
¦ строительство ¦ 1122 ¦ 556х, 557х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.9. Нематериальные активы¦ 1123 ¦ символ 1124 минус 1125 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.9.1. Первоначальная ¦ ¦ ¦
¦ (восстановительная) ¦ ¦
¦ стоимость ¦ 1124 ¦ 540х, 542х, 543х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.9.2. Износ ¦ 1125 ¦ 549х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.10. Прочие активы в ¦ ¦ ¦
¦ национальной валюте ¦ 1126 ¦ 1270, 1271, 1272, 1273, 1274¦
¦ ¦ ¦ 1276, 1470, 1471, 1472, 1473¦
¦ ¦ ¦ 1571, 1572, 1591, 1592, ¦
¦ ¦ ¦ 180х **), [1988-1998] **), ¦
¦ ¦ ¦207х, 209х, 217х, 219х, 237х,¦
¦ ¦ ¦239х, 247х, 249х, 257х, 259х,¦
¦ ¦ ¦ 380х *), [388х-389х] **), ¦
¦ ¦ ¦ 417х, 546х, ¦
¦ ¦ ¦ [601х-6091], ¦
¦ ¦ ¦ [602х-6092], группы ¦
¦ ¦ ¦ 61(А-П) **), 62(А-П), ¦
¦ ¦ ¦ 6301 **), А6303 **), ¦
¦ ¦ ¦ А6309 , 6346, ¦
¦ ¦ ¦ 650х **), 651х, 652х **), ¦
¦ ¦ ¦ 653х **), 654х **), 657х **)¦
¦ ¦ ¦ [658х-659х] **), 673х **), ¦
¦ ¦ ¦ 674х **), 682х, 683х, 684х, ¦
¦ ¦ ¦ [691(А-П)-690(П-А)], ¦
¦ ¦ ¦ 692(А-П), 699(А-П) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Всего активов ¦ 1127 ¦ Сумма символов 1101, 1109 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦ II. Пассив ¦
+--------------------------T--------T-----------------------------+
¦1. Обязательства в ¦ ¦ ¦
¦ иностранной валюте ¦ 1201 ¦ сумма символов 1202-1207 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.2. Кредиты, полученные ¦ ¦ ¦
¦ от Правительства ¦ 1202 ¦ 174х *), 1784 *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.3. Обязательства перед ¦ ¦ ¦
¦ Национальным банком ¦ 1203 ¦ 160х, 162х *), 163х *), ¦
¦ ¦ ¦ 164х *), 165х *), 166х *), ¦
¦ ¦ ¦ 168х *), ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.4. Обязательства перед ¦ ¦ ¦
¦ банками ¦ 1204 ¦ 170х *), 1711 *), 1712 *), ¦
¦ ¦ ¦ 1713 *), 1714 *), 1721 *), ¦
¦ ¦ ¦ 1722 *), 1731 *), 1732 *), ¦
¦ ¦ ¦ 175x *), 1782 *), 1783х *), ¦
¦ ¦ ¦ 1785 *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.5. Обязательства перед ¦ ¦ ¦
¦ клиентами ¦ 1205 ¦ группы 30 *), 31 *), 34 *) ¦
¦ ¦ ¦ (кроме счетов 307х *), ¦
¦ ¦ ¦ 317х *), 337х *), 347х *)), ¦
¦ ¦ ¦ 351х *), 352х *), 353х *), ¦
¦ ¦ ¦ 381х *), ¦
¦ ¦ ¦ группа 33 *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.6. Долговые ¦ ¦ ¦
¦ обязательства банка ¦ 1206 ¦ 491х *), 492х *), 493х *), ¦
¦ ¦ ¦ 494х *), 495х *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.7. Прочие пассивы в ¦ ¦ ¦
¦ иностранной валюте ¦ 1207 ¦ 181х *), 3541, 3543, ¦
¦ ¦ ¦ группа 61(П-А) *), 6302 *), ¦
¦ ¦ ¦ П6303 *), ¦
¦ ¦ ¦ 660х *), 662х *), ¦
¦ ¦ ¦ 663х *), 664х *), 665х *), ¦
¦ ¦ ¦ 667х *), 677х *), 678х *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2. Обязательства в ¦ ¦ ¦
¦ национальной валюте ¦ 1208 ¦ сумма символов 1209-1214 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.1. Кредиты, полученные ¦ ¦ ¦
¦ от Правительства ¦ 1209 ¦ 174х **), 1784 **) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.2. Обязательства перед ¦ ¦ ¦
¦ Национальным банком ¦ 1210 ¦162х **), 163х **), 164х **),¦
¦ ¦ ¦165х **), 166х **), 168х **)
¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------¦
¦2.3. Обязательства перед ¦ ¦ ¦
¦ банками ¦ 1211 ¦ 170х **), 1711 **), ¦
¦ ¦ ¦ 1712 **), 1713 **), ¦
¦ ¦ ¦ 1714 **), 1721 **), ¦
¦ ¦ ¦ 1722 **), 1731 **), ¦
¦ ¦ ¦ 1732 **), 175х **), ¦
¦ ¦ ¦ 1782 **), 1783 **), 1785 **)¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.4. Обязательства перед ¦ ¦ ¦
¦ клиентами ¦ 1212 ¦группы 30 **), 31 **), 33 **,¦
¦ ¦ ¦ 34 **) (кроме счетов 307х**,¦
¦ ¦ ¦ 317х **, 337х **, 347х **), ¦
¦ ¦ ¦ 351х **), ¦
¦ ¦ ¦ 352х **), 353х **), 3780, ¦
¦ ¦ ¦ 3781, 3782, 3783, 381х **) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.5. Долговые ¦ ¦ ¦
¦ обязательства банка ¦ 1213 ¦ 491х **), 492х **), 493х **)¦
¦ ¦ ¦ 494х **), 495х **) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.6. Прочие пассивы в ¦ ¦ ¦
¦ национальной валюте ¦ 1214 ¦ 167х, 177х, 181х **), 307х, ¦
¦ ¦ ¦ 317х, 337х, 347х, 3542, 3544¦
¦ ¦ ¦ 3789, 497х, ¦
¦ ¦ ¦ группы 61(П-А) **), ¦
¦ ¦ ¦ 62(П-А), 6302 **), П6303 **)¦
¦ ¦ ¦ П6309, ¦
¦ ¦ ¦ 6345, ¦
¦ ¦ ¦ 660х **), 661х, ¦
¦ ¦ ¦ 662х **), 663х **), 664х **)¦
¦ ¦ ¦ 665х **), 666х, 667х **), ¦
¦ ¦ ¦ 677х **), 678х **), 686х, ¦
¦ ¦ ¦ 687х, 688х, ¦
¦ ¦ ¦ [690(П-А)-691(А-П)], ¦
¦ ¦ ¦ 692х(П-А), 699(П-А), 7310 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3. Капитал и резервы ¦ 1215 ¦ сумма символов 1216, 1217, ¦
¦ ¦ ¦ 1221, 1222, 1223, 1224 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.1. Уставный капитал ¦ 1216 ¦ 730х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.2. Фонды банка ¦ 1217 ¦ сумма символов 1218, 1219, ¦
¦ ¦ ¦ 1220 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.2.1. Резервный фонд ¦ 1218 ¦ 7321 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.2.2. Фонд развития банка¦ 1219 ¦ 7327 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.2.3. Прочие ¦ 1220 ¦ 7329 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.3. Фонд переоценки ¦ ¦ ¦
¦ основных средств ¦ 1221 ¦ 740х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.4. Фонд переоценки ¦ ¦ ¦
¦валютных статей баланса ¦ 1222 ¦ группа 79 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.5. Резервы ¦ 1223 ¦ группа 71 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.6. Нераспределенная при-¦ ¦ ¦
¦ быль, непокрытый убыток ¦ ¦ ¦
¦ (со знаком "минус") ¦ 1224 ¦ 7350 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.6.1. Прибыль (убыток со ¦ ¦ ¦
¦ знаком "минус") ¦ ¦ ¦
¦ отчетного года ¦ 1225 ¦ 7370 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.6.2. Использовано в ¦ ¦ ¦
¦ отчетном году ¦ 1226 ¦ 7380 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Всего пассивов ¦ 1227 ¦ сумма символов 1201, 1208, ¦
¦ ¦ ¦ 1215 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦ III. Остатки по внебалансовым счетам ¦
+--------------------------T--------T-----------------------------+
¦Обязательства по всем ¦ ¦ ¦
¦видам гарантий ¦ 1301 ¦ 990х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Обязательства по ¦ ¦ ¦
¦финансированию ¦ 1302 ¦ 991х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Обязательства по операциям¦ ¦ ¦
¦с ценными бумагами ¦ 1303 ¦ 992х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Обязательства по валютным ¦ ¦ ¦
¦сделкам ¦ 1304 ¦ 993х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Обязательства по ¦ ¦ ¦
¦финансовым инструментам ¦ 1305 ¦ 994х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Прочие обязательства ¦ 1306 ¦ 995х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Ценные бумаги и ¦ ¦ ¦
¦материальные ценности ¦ ¦ ¦
¦клиентов ¦ 1307 ¦ 996х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Портфель ценных бумаг ¦ 1308 ¦ 997х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Учет прочих средств, ¦ ¦ ¦
¦ценностей и документов ¦ 1309 ¦ 998х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Итого по внебалансовым ¦ ¦ ¦
¦счетам ¦ 1310 ¦ сумма символов 1301-1309 ¦
L--------------------------+--------+------------------------------
______________________________
*) - в части счетов в иностранной валюте.
**) - в части счетов в национальной валюте.
Примечание: активы в иностранной и национальной валютах
уменьшаются на сумму резервов, созданных по активам в иностранной и
национальной валютах соответственно.
___________________________________________________________
Приложение - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 декабря 1997 г. N 987 , в том
числе нумерация приложения изменена с цифры 6 на цифру 4
Приложение 6
Алгоритм составления годового баланса
---------------------------T--------T-----------------------------¬
¦Наименование статьи ¦ Символ ¦ Счета ¦
¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦ I. Актив ¦
+--------------------------T--------T-----------------------------+
¦1. Иностранная валюта ¦ 1101 ¦ сумма символов 1102 - 1108 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.1. Денежные средства ¦ 1102 ¦ группа 10 *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.2. Кредиты (за минусом ¦ ¦ ¦
¦ резервов) ¦ 1103 ¦ [1531 *), 1532 *), 1562 *), ¦
¦ ¦ ¦ 1563 *), 1582 *), 1583 *), ¦
¦ ¦ ¦ 1983 *), 1985 *), ¦
¦ ¦ ¦ группы 20 *), 21 *), 23 *), ¦
¦ ¦ ¦ 24 *), 25 *), 28 *) ¦
¦ ¦ ¦ (кроме счетов 207х *), ¦
¦ ¦ ¦ 209х *), 217х *), 219х *), ¦
¦ ¦ ¦ 237х *), 239х *), 247х *), ¦
¦ ¦ ¦ 249х *), 257х *), 259х *)] -¦
¦ ¦ ¦ [1993 *), 1995 *), ¦
¦ ¦ ¦ группа 29 *)] ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.3. Ценные бумаги ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов) 1104 ¦ [141х *), 142х *), 143х, ¦
¦ ¦ ¦ 411х *), 4121 *), 4122 *), ¦
¦ ¦ ¦ 4124 *), 4221 *), 4222 *), ¦
¦ ¦ ¦ 4224 *)] - [1491, 1492 *), ¦
¦ ¦ ¦ 1493, 4192 *), 4292 *)] ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.4. Требования ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов)¦ 1105 ¦ [1202, 121х, 124х *), 126х, ¦
¦ ¦ ¦ 150х *), 151х *), 1521 *), ¦
¦ ¦ ¦ 1522 *), 1580 *), 1581, ¦
¦ ¦ ¦ 1982 *)] - 1992 *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.5. Долгосрочные вложения¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов)¦ 1106 ¦ [510х, 511х, 512х, 513х, ¦
¦ ¦ ¦ 520х, 521х, 522х, 523х] *) -¦
¦ ¦ ¦ [519х, 529х] *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.6. Обязательные резервы ¦ 1107 ¦ 122х *), 123х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.7. Прочие активы в ¦ ¦ ¦
¦ иностранной валюте ¦ 1108 ¦ 180х *), [1988-1998] *), ¦
¦ ¦ ¦ 380х *), [388х-389х] *), ¦
¦ ¦ ¦ группа 61(А-П) *), 6301 *), ¦
¦ ¦ ¦ А6303 *), А6309 *), 650х *),¦
¦ ¦ ¦ 652х *), 653х *), 654х *), ¦
¦ ¦ ¦ 657х *), [658х-659х] *), ¦
¦ ¦ ¦ 673х *), 674х *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2. Национальная валюта ¦ 1109 ¦ (сумма символов 1110-1117, ¦
¦ ¦ ¦ 1123, 1126) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.1. Золото и драгоценные ¦ ¦ ¦
¦ металлы ¦ 1110 ¦ группа 13 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.2. Денежные средства ¦ 1111 ¦ группа 10 **) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.3. Кредиты банкам ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов)¦ 1112 ¦ [1531 **), 1532 **), ¦
¦ ¦ ¦ 1551, 1552, 1562 **), ¦
¦ ¦ ¦ 1563 **), 1565, 1566, ¦
¦ ¦ ¦ 1582 **), 1583 **), 1585, ¦
¦ ¦ ¦ 1586, 1983 **), 1985 **)] - ¦
¦ ¦ ¦ [1993 **), 1995 **)] ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.4. Кредиты клиентам ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов)¦ 1113 ¦ [группы 20 **), 21 **), ¦
¦ ¦ ¦ 23 **), 24 **), 25 **), ¦
¦ ¦ ¦ 28 **) (кроме ¦
¦ ¦ ¦ счетов 207х **), 209х **), ¦
¦ ¦ ¦ 217х **), 219х **), ¦
¦ ¦ ¦ 237х **), 239х **), ¦
¦ ¦ ¦ 247х **), 249х **), ¦
¦ ¦ ¦ 257х **), 259х **) - ¦
¦ ¦ ¦ группа 29 **))] ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.5. Ценные бумаги ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов)¦ 1114 ¦ [140х, 141х **), 142х **), ¦
¦ ¦ ¦ 411х **), 4121 **), 4122 **)¦
¦ ¦ ¦ 4123, 4124 **), 413х, 421х, ¦
¦ ¦ ¦ 4221 **), 4222 **), 4223, ¦
¦ ¦ ¦ 4224 **), 423х] - [1490, ¦
¦ ¦ ¦ 1492 **), 4191, 4192 **), ¦
¦ ¦ ¦ 4291, 4292 **)] ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.6. Требования ¦ 1115 ¦ [1201, 124х **), 150х **), ¦
¦ ¦ ¦151х **), 1521 **), 1522 **),¦
¦ ¦ ¦ 1580 *), 1982 *)] - 1992 **)¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.7. Обязательные резервы ¦ 1116 ¦ 122х **) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.8. Долгосрочные вложения¦ 1117 ¦ сумма символов 1118, 1121, ¦
¦ ¦ ¦ 1122 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.8.1. Основные средства ¦ 1118 ¦символ 1119 минус символ 1120¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.8.1.1. Первоначальная ¦ ¦ ¦
¦ (восстановительная)¦ ¦ ¦
¦ стоимость ¦ 1119 ¦ 550х, 551х, 552х, 553х, ¦
¦ ¦ ¦ 555х, 558х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.8.1.2. Износ ¦ 1120 ¦ 559х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.8.2. Долевые участия и ¦ ¦ ¦
¦ инвестиции ¦ ¦ ¦
¦ (за минусом резервов)¦ 1121 ¦ [510х, 511х, 512х, 513х, ¦
¦ ¦ ¦ 520х, 521х, 522х, 523х] **)
¦ ¦ ¦ - [519х, 529х] **) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.8.3. Незавершенное ¦ ¦ ¦
¦ строительство ¦ 1122 ¦ 556х, 557х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.9. Нематериальные активы¦ 1123 ¦ символ 1124 минус 1125 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.9.1. Первоначальная ¦ ¦ ¦
¦ (восстановительная) ¦ ¦
¦ стоимость ¦ 1124 ¦ 540х, 542х, 543х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.9.2. Износ ¦ 1125 ¦ 549х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.10. Прочие активы в ¦ ¦ ¦
¦ национальной валюте ¦ 1126 ¦ 1270, 1271, 1272, 1273, 1274¦
¦ ¦ ¦ 1276, 1470, 1471, 1472, 1473¦
¦ ¦ ¦ 1571, 1572, 1591, 1592, ¦
¦ ¦ ¦ 180х *), [1988-1998] **), ¦
¦ ¦ ¦207х, 209х, 217х, 219х, 237х,¦
¦ ¦ ¦239х, 247х, 249х, 257х, 259х,¦
¦ ¦ ¦ 380х *), [388х-389х] **), ¦
¦ ¦ ¦ 417х, 4975, 546х, ¦
¦ ¦ ¦ [601х-6091], ¦
¦ ¦ ¦ [602х-6092], группы ¦
¦ ¦ ¦ 61(А-П) **), 62(А-П), ¦
¦ ¦ ¦ 6301 **), А6303 **), ¦
¦ ¦ ¦ А6309 **), 6342, 6346, 6361,¦
¦ ¦ ¦ 650х **), 651х, 652х **), ¦
¦ ¦ ¦ 653х **), 654х **), 657х **)¦
¦ ¦ ¦ [658х-659х] **), 673х **), ¦
¦ ¦ ¦ 674х **), 682х, 683х, 684х, ¦
¦ ¦ ¦ [691(А-П)-690(П-А)], ¦
¦ ¦ ¦ 692(А-П), 699(А-П) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Всего активов ¦ 1127 ¦ Сумма символов 1101, 1109 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦ II. Пассив ¦
+--------------------------T--------T-----------------------------+
¦1. Обязательства в ¦ ¦ ¦
¦ иностранной валюте ¦ 1201 ¦ сумма символов 1202-1207 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.2. Кредиты, полученные ¦ ¦ ¦
¦ от Правительства ¦ 1202 ¦ 174х *), 1784 *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.3. Обязательства перед ¦ ¦ ¦
¦ Национальным банком ¦ 1203 ¦ 160х, 162х *), 163х *), ¦
¦ ¦ ¦ 168х *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.4. Обязательства перед ¦ ¦ ¦
¦ банками ¦ 1204 ¦ 170х *), 1711 *), 1712 *), ¦
¦ ¦ ¦ 1713 *), 1714 *), 1721 *), ¦
¦ ¦ ¦ 1722 *), 1731 *), 1732 *), ¦
¦ ¦ ¦ 175x *), 1782 *), 1783х *), ¦
¦ ¦ ¦ 1785 *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.5. Обязательства перед ¦ ¦ ¦
¦ клиентами ¦ 1205 ¦ группы 30 *), 31 *), 34 *) ¦
¦ ¦ ¦ (кроме счетов 307х *), ¦
¦ ¦ ¦ 317х *), 347х *)), 351х *), ¦
¦ ¦ ¦ 352х *), 353х *), 381х *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.6. Долговые ¦ ¦ ¦
¦ обязательства банка ¦ 1206 ¦ 491х *), 492х *), 493х *), ¦
¦ ¦ ¦ 494х *), 495х *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦1.7. Прочие пассивы в ¦ ¦ ¦
¦ иностранной валюте ¦ 1207 ¦ 181х *), 3541, 3543, ¦
¦ ¦ ¦ группа 61(П-А) *), 6302 *), ¦
¦ ¦ ¦ П6303 *), П6309 *), 631х *),¦
¦ ¦ ¦ 633х *), 660х *), 662х *), ¦
¦ ¦ ¦ 663х *), 664х *), 665х *), ¦
¦ ¦ ¦ 667х *), 677х *), 678х *) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2. Обязательства в ¦ ¦ ¦
¦ национальной валюте ¦ 1208 ¦ сумма символов 1209-1214 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.1. Кредиты, полученные ¦ ¦ ¦
¦ от Правительства ¦ 1209 ¦ 174х **), 1784 **) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.2. Обязательства перед ¦ ¦ ¦
¦ Национальным банком ¦ 1210 ¦ 162х **), 163х **), 168х **)¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.3. Обязательства перед ¦ ¦ ¦
¦ банками ¦ 1211 ¦ 170х **), 1711 **), ¦
¦ ¦ ¦ 1712 **), 1713 **), ¦
¦ ¦ ¦ 1714 **), 1721 **), ¦
¦ ¦ ¦ 1722 **), 1731 **), ¦
¦ ¦ ¦ 1732 **), 175х **), ¦
¦ ¦ ¦ 1782 **), 1783 **), 1785 **)¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.4. Обязательства перед ¦ ¦ ¦
¦ клиентами ¦ 1212 ¦ группы 30 **), 31 **), 33, ¦
¦ ¦ ¦ 34 **) (кроме счетов 307х, ¦
¦ ¦ ¦ 317х, 337х, 347х), 351х **),¦
¦ ¦ ¦ 352х **), 353х **), 3780, ¦
¦ ¦ ¦ 3781, 3782, 3783, 381х **) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.5. Долговые ¦ ¦ ¦
¦ обязательства банка ¦ 1213 ¦ 491х **), 492х **), 493х **)¦
¦ ¦ ¦ 494х **), 495х **) ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦2.6. Прочие пассивы в ¦ ¦ ¦
¦ национальной валюте ¦ 1214 ¦ 167х, 177х, 181х **), 307х, ¦
¦ ¦ ¦ 317х, 337х, 347х, 3542, 3544¦
¦ ¦ ¦ 3789, 497х, ¦
¦ ¦ ¦ группы 61(П-А) **), ¦
¦ ¦ ¦ 62(П-А), 6302 **), П6303 **)¦
¦ ¦ ¦ П6309, 631х **), 632х, ¦
¦ ¦ ¦ 633х **), 6341, 6345, 635х, ¦
¦ ¦ ¦ 6362, 6363, 660х **), 661х, ¦
¦ ¦ ¦ 662х **), 663х **), 664х **)¦
¦ ¦ ¦ 665х **), 666х, 667х **), ¦
¦ ¦ ¦ 677х **), 678х **), 686х, ¦
¦ ¦ ¦ 687х, 688х, ¦
¦ ¦ ¦ [690(П-А)-691(А-П)], ¦
¦ ¦ ¦ 692х(П-А), 699(П-А), 7310 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3. Капитал и резервы ¦ 1215 ¦ сумма символов 1216, 1217, ¦
¦ ¦ ¦ 1221, 1222, 1223, 1224 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.1. Уставный капитал ¦ 1216 ¦ 730х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.2. Фонды банка ¦ 1217 ¦ сумма символов 1218, 1219, ¦
¦ ¦ ¦ 1220 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.2.1. Резервный фонд ¦ 1218 ¦ 7321 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.2.2. Фонд развития банка¦ 1219 ¦ 7327 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.2.3. Прочие ¦ 1220 ¦ 7329 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.3. Фонд переоценки ¦ ¦ ¦
¦ основных средств ¦ 1221 ¦ 740х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.4. Фонд переоценки ¦ ¦ ¦
¦ статей баланса ¦ 1222 ¦ группа 79 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.5. Резервы ¦ 1223 ¦ группа 71 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.6. Нераспределенная ¦ ¦ ¦
¦ прибыль ¦ ¦ ¦
¦ (непокрытый убыток) ¦ 1224 ¦ 7350 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.6.1. Прибыль (убыток со ¦ ¦ ¦
¦ знаком "минус") ¦ ¦ ¦
¦ отчетного года ¦ 1225 ¦ 7370 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦3.6.2. Использовано в ¦ ¦ ¦
¦ отчетном году ¦ 1226 ¦ 7380 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Всего пассивов ¦ 1227 ¦ сумма символов 1201, 1208, ¦
¦ ¦ ¦ 1215 ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦ III. Остатки по внебалансовым счетам ¦
+--------------------------T--------T-----------------------------+
¦Обязательства по всем ¦ ¦ ¦
¦видам гарантий ¦ 1301 ¦ 990х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Обязательства по ¦ ¦ ¦
¦финансированию ¦ 1302 ¦ 991х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Обязательства по операциям¦ ¦ ¦
¦с ценными бумагами ¦ 1303 ¦ 992х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Обязательства по валютным ¦ ¦ ¦
¦сделкам ¦ 1304 ¦ 993х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Обязательства по ¦ ¦ ¦
¦финансовым инструментам ¦ 1305 ¦ 994х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Прочие обязательства ¦ 1306 ¦ 995х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Ценные бумаги и ¦ ¦ ¦
¦материальные ценности ¦ ¦ ¦
¦клиентов ¦ 1307 ¦ 996х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Портфель ценных бумаг ¦ 1308 ¦ 997х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Учет прочих средств, ¦ ¦ ¦
¦ценностей и документов ¦ 1309 ¦ 998х ¦
+--------------------------+--------+-----------------------------+
¦Итого по внебалансовым ¦ ¦ ¦
¦счетам ¦ 1310 ¦ сумма символов 1301-1309 ¦
L--------------------------+--------+------------------------------
______________________________
*) - в части счетов в иностранной валюте.
**) - в части счетов в национальной валюте.
Примечание: активы в иностранной и национальной валютах
уменьшаются на сумму резервов, созданных по активам в иностранной и
национальной валютах соответственно.
__________________________________________________________
¦
Форма 2 годового отчета
ОТЧЕТ
о прибылях и убытках на 1 января 200_ г.
Наименование банка и его местонахождение ___________________________
I. Финансовые результаты
------------------------------------T---------------T---------------
Наименование показателя ¦ Символ ¦ Сумма
------------------------------------+---------------+---------------
1 ¦ 2 ¦ 3
------------------------------------+---------------+---------------
Процентные доходы ¦ 2101 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
Процентные расходы ¦ 2102 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
Комиссионные доходы ¦ 2103 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
Комиссионные расходы ¦ 2104 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
Прочие банковские доходы - всего ¦ 2105 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
В том числе: ¦ ¦
- дивиденды ¦ 21051 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
- по операциям с ценными бумагами ¦ 21052 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
- по операциям на валютном рынке, ¦ ¦
на рынке драгоценных металлов ¦ 21053 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
- прочие ¦ 21054 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
Прочие банковские расходы (потери) ¦ 2106 ¦
- всего ¦ ¦
------------------------------------+---------------+---------------
В том числе: ¦ ¦
- по операциям с ценными бумагами ¦ 21061 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
- по операциям на валютном рынке, ¦ ¦
на рынке драгоценных металлов ¦ 21062 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
- прочие ¦ 21063 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
Прочие операционные доходы - всего ¦ 2107 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
В том числе: ¦ ¦
- от реализации (выбытия) имущества¦ ¦
и долгосрочных финансовых вложений ¦ 21071 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
- штрафы, пени, неустойки ¦ 21072 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
- прочие ¦ 21073 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
Прочие операционные расходы - всего ¦ 2108 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
В том числе: ¦ ¦
- на содержание персонала ¦ 21081 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
- налоги и внебюджетные платежи ¦ 21082 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
- амортизационные отчисления ¦ 21083 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
- по реализации (выбытию) имущества¦ ¦
и долгосрочных финансовых вложений ¦ 21084 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
- штрафы, пени, неустойки ¦ 21085 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
- прочие ¦ 21086 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
Уменьшение резервов и поступления ¦ ¦
по ранее списанным долгам ¦ 2109 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
Отчисления в резервы и долги, ¦ ¦
списанные с баланса ¦ 2110 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
Непредвиденные доходы ¦ 2111 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
Непредвиденные потери (расходы) ¦ 2112 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
Налог на доходы ¦ 2113 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
Прибыль или убыток за отчетный год ¦ 2114 ¦
------------------------------------+---------------+---------------
II. Использование прибыли отчетного года
--------------------------T----------------T------------------------
Наименование ¦ Символ ¦ Сумма
показателя ¦ ¦
--------------------------+----------------+------------------------
1 ¦ 2 ¦ 3
--------------------------+----------------+------------------------
Отчисления в фонды ¦ ¦
банка - всего ¦ 2201 ¦
--------------------------+----------------+------------------------
В том числе: ¦ ¦
- уставный фонд ¦ 2202 ¦
--------------------------+----------------+------------------------
- резервный фонд ¦ 2203 ¦
--------------------------+----------------+------------------------
- фонд развития ¦ ¦
банковского дела ¦ 2204 ¦
--------------------------+----------------+------------------------
- прочие фонды ¦ 2205 ¦
--------------------------+----------------+------------------------
На другие цели - всего ¦ 2206 ¦
--------------------------+----------------+------------------------
В том числе: ¦ ¦
- дивиденды акционерам ¦ ¦
по акциям банка ¦ 2207 ¦
--------------------------+----------------+------------------------
- отчисление на ¦ ¦
покрытие убытков ¦ ¦
прошлых лет ¦ 2208 ¦
--------------------------+----------------+------------------------
- прочие ¦ 2209 ¦
--------------------------+----------------+------------------------
ИТОГО распределено ¦ 2211 ¦
--------------------------+----------------+------------------------
Подтвержденная ¦ ¦
нераспределенная ¦ ¦
прибыль отчетного года ¦ 2212 ¦
--------------------------+----------------+------------------------
ВСЕГО прибыли ¦ 2213 ¦
--------------------------+----------------+------------------------
Непокрытый убыток ¦ 2214 ¦
--------------------------+----------------+------------------------
III. Использование подтвержденной нераспределенной прибыли
прошлых лет
--------------------------------------T------------T----------------
Наименование показателя ¦ Символ ¦ Сумма
--------------------------------------+------------+----------------
1 ¦ 2 ¦ 3
--------------------------------------+------------+----------------
Отчисления в фонды банка прибыли ¦ ¦
прошлых лет - всего ¦ 2301 ¦
--------------------------------------+------------+----------------
В том числе: ¦ ¦
- уставный фонд ¦ 2302 ¦
--------------------------------------+------------+----------------
- резервный фонд ¦ 2303 ¦
--------------------------------------+------------+----------------
- фонд развития банковского дела ¦ 2304 ¦
--------------------------------------+------------+----------------
- прочие фонды ¦ 2305 ¦
--------------------------------------+------------+----------------
На другие цели ¦ 2306 ¦
--------------------------------------+------------+----------------
ИТОГО распределено ¦ 2308 ¦
--------------------------------------+------------+----------------
__________________________________ ___________________________
(должность руководителя, подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер ______________ _____________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)¦
___________________________________________________________
Форма N 2 годового отчета - в редакции постановления Совета
директоров от 16 января 2001 г. N 11.
Форма N 2 годового
отчета
Отчет
о прибылях и убытках на 1 января 200_ г.
Наименование банка и
его местонахождение ______________________________________________
I. Финансовые результаты
--------------------------------------------T------------T--------¬
¦Наименование показателя ¦Символ ¦Сумма ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Процентные доходы ¦2101 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Процентные расходы ¦2102 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Комиссионные доходы ¦2103 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Комиссионные расходы ¦2104 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Прочие банковские доходы ¦2105 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Прочие банковские расходы (потери) ¦2106 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Прочие операционные доходы ¦2107 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Прочие операционные расходы ¦2108 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Уменьшение резервов, поступления ¦2109 ¦ ¦
¦по ранее списанным долгам ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Отчисления в резервы ¦2110 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Непредвиденные доходы ¦2111 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Непредвиденные потери (расходы) ¦2112 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Налог на прибыль ¦2113 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Прибыль или убыток за отчетный год ¦2114 ¦ ¦
L-------------------------------------------+------------+---------
II. Использование прибыли
--------------------------------------------T------------T--------¬
¦Наименование показателя ¦Символ ¦ Сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Отчисления в фонды банка, всего, ¦2201 ¦ ¦
¦ в том числе ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦- уставный фонд ¦2202 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦- резервный фонд ¦2203 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦- фонд развития банковского дела ¦2204 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦- прочие фонды ¦2205 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦На другие цели, всего, ¦2206 ¦ ¦
¦ в том числе ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦- дивиденды акционерам по акциям банка ¦2207 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦- отчисление на покрытие убытков ¦2208 ¦ ¦
¦ прошлых лет ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦- прочие ¦2209 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Итого распределено ¦2211 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Нераспределенная прибыль отчетного года ¦2212 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Всего прибыли ¦2213 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Непокрытый убыток ¦2214 ¦ ¦
L-------------------------------------------+------------+---------
Справочно:
Использование прибыли
прошлых лет (б/сч 7350)
(по направлениям)
Всего использовано
___________________________________________________________
Форма N 2 годового отчета - c изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка от 2
декабря 1999 г. N 38.3
Форма N 2
годового отчета
Отчет
о прибылях и убытках
на 1 января 199 г.
Наименование банка и
его местонахождение ______________________________________________
I. Финансовые результаты
--------------------------------------------T------------T--------¬
¦Наименование показателя ¦Символ ¦Сумма ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Процентные доходы ¦2101 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Процентные расходы ¦2102 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Комиссионные доходы ¦2103 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Комиссионные расходы ¦2104 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Прочие банковские доходы ¦2105 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Прочие банковские расходы (потери) ¦2106 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Прочие операционные доходы ¦2107 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Прочие операционные расходы ¦2108 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Уменьшение резервов, поступления ¦2109 ¦ ¦
¦по ранее списанным долгам ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Отчисления в резервы ¦2110 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Непредвиденные доходы ¦2111 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Непредвиденные потери (расходы) ¦2112 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Налог на прибыль ¦2113 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Прибыль или убыток за отчетный год ¦2114 ¦ ¦
L-------------------------------------------+------------+---------
II. Использование прибыли
--------------------------------------------T------------T--------¬
¦Наименование показателя ¦Символ ¦ Сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Отчисления в фонды банка, всего, ¦2201 ¦ ¦
¦ в том числе ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦- уставный фонд ¦2202 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦- резервный фонд ¦2203 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦- фонд развития банковского дела ¦2204 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦- прочие фонды ¦2205 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦На другие цели, всего, ¦2206 ¦ ¦
¦ в том числе ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦- дивиденды акционерам по акциям банка ¦2207 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦- отчисление на покрытие убытков ¦2208 ¦ ¦
¦ прошлых лет ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦- прочие ¦2209 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Итого распределено ¦2211 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Нераспределенная прибыль отчетного года ¦2212 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Всего прибыли ¦2213 ¦ ¦
+-------------------------------------------+------------+--------+
¦Непокрытый убыток ¦2214 ¦ ¦
L-------------------------------------------+------------+---------
Справочно:
Использование прибыли
прошлых лет (б/сч 7350)
(по направлениям)
Всего использовано
III. Платежи в бюджет
--------------------------------------------T-------T-------------¬
¦Наименование показателя ¦Символ ¦Причитается ¦
¦ ¦ ¦по расчету ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Налог на доходы и прибыль ¦2301 ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Налог на добавленную стоимость ¦2302 ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Налог на топливо ¦2303 ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Налог на недвижимость ¦2304 ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Сбор на содержание государственной ¦2305 ¦ ¦
¦пожарной службы ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Плата за землю ¦2306 ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Чрезвычайный налог для финансирования ¦2307 ¦ ¦
¦расходов по ликвидации последствий ¦ ¦ ¦
¦катастрофы на Чернобыльской АЭС ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Платежи за пользование природными ¦2308 ¦ ¦
¦ресурсами ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Подоходный налог с граждан ¦2309 ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Прочие налоги ¦2310 ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Экономические санкции ¦2311 ¦ ¦
L-------------------------------------------+-------+--------------
IV. Платежи во внебюджетные и другие фонды
--------------------------------------------T-------T-------------¬
¦Наименование показателя ¦Символ ¦Причитается ¦
¦ ¦ ¦по расчету ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Фонд социальной защиты ¦2401 ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Фонд занятости ¦2402 ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Дорожный фонд ¦2403 ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Ведомственный жилой фонд ¦2404 ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Отчисления на развитие здравоохранения ¦2405 ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Фонд поддержки производителей ¦2406 ¦ ¦
¦сельскохозяйственной продукции и ¦ ¦ ¦
¦продовольствия ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Инновационный фонд ¦2407 ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Другие внебюджетные фонды ¦2408 ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+-------------+
¦Экономические санкции ¦2409 ¦ ¦
L-------------------------------------------+-------+--------------
Руководитель
Главный бухгалтер
___________________________________________________________
Форма N 2 годового отчета - в редакции письма Национального
банка от 3 декабря 1997 г. N 987
Форма N 2
годового отчета
Отчет
о прибылях и убытках
на 1 января 199 года
Наименование банка и
его местонахождение _______________________________________________
I. Финансовые результаты
-----------------------------T------------T-----------------------¬
¦Наименование показателя ¦ Символ ¦ Сумма ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦Процентные доходы ¦ 2101 ¦ ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦Процентные расходы ¦ 2102 ¦ ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦Комиссионные доходы ¦ 2103 ¦ ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦Комиссионные расходы ¦ 2104 ¦ ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦Прочие банковские доходы ¦ 2105 ¦ ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦Прочие банковские ¦ ¦ ¦
¦расходы (потери) ¦ 2106 ¦ ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦Прочие операционные доходы ¦ 2107 ¦ ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦Прочие операционные расходы ¦ 2108 ¦ ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦Поступления по ранее ¦ ¦ ¦
¦списанным долгам ¦ 2109 ¦ ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦Отчисления в резервы ¦ 2110 ¦ ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦Непредвиденные доходы ¦ 2111 ¦ ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦Непредвиденные потери ¦ ¦ ¦
¦(расходы) ¦ 2112 ¦ ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦Прибыль до налогообложения ¦ 2113 ¦ ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦Налог на прибыль ¦ 2114 ¦ ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦Расходы, осуществляемые ¦ ¦ ¦
¦за счет прибыли, ¦ ¦ ¦
¦ в том числе ¦ 2115 ¦ ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦- социальные выплаты ¦ 2116 ¦ ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦- другие налоги, ¦ ¦ ¦
¦уплачиваемые за счет ¦ ¦ ¦
¦прибыли ¦ 2117 ¦ ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦- другие выплаты, ¦ ¦ ¦
¦уплачиваемые за счет ¦ ¦ ¦
¦прибыли ¦ 2118 ¦ ¦
+----------------------------+------------+-----------------------+
¦Прибыль или убыток за ¦ ¦ ¦
¦отчетный год ¦ 2119 ¦ ¦
L----------------------------+------------+------------------------
II. Использование прибыли
-------------------------T--------T-------T------------T----------¬
¦Наименование показателя ¦ Символ ¦ Сумма ¦ Норматив ¦Фактически¦
¦ ¦ ¦ ¦ отчисления ¦отчислено ¦
¦ ¦ ¦ ¦ из прибыли ¦(%) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ в фонды ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ банка (%) ¦ ¦
+------------------------+--------+-------+------------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------------------------+--------+-------+------------+----------+
¦Отчисления в фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка, всего, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ в том числе ¦ 2201 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+--------+-------+------------+----------+
¦- уставный фонд ¦ 2202 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+--------+-------+------------+----------+
¦- резервный фонд ¦ 2203 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+--------+-------+------------+----------+
¦- фонд развития ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банковского дела ¦ 2204 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+--------+-------+------------+----------+
¦- прочие фонды ¦ 2205 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+--------+-------+------------+----------+
¦На другие цели, всего, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ в том числе ¦ 2206 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+--------+-------+------------+----------+
¦- дивиденды акционерам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ по акциям банка ¦ 2207 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+--------+-------+------------+----------+
¦- отчисление на покрытие¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ убытков прошлых лет ¦ 2208 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+--------+-------+------------+----------+
¦- прочие ¦ 2209 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+--------+-------+------------+----------+
¦Итого распределено ¦ 2211 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+--------+-------+------------+----------+
¦Нераспределенная прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного года ¦ 2212 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+--------+-------+------------+----------+
¦Всего прибыли ¦ 2213 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+--------+-------+------------+----------+
¦Непокрытый убыток ¦ 2214 ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------+--------+-------+------------+-----------
Справочно:
Использование прибыли
прошлых лет (б/сч. 7350)
Всего использовано
III. Платежи в бюджет
---------------------------------T-----------T--------------------¬
¦ Наименование показателя ¦ Символ ¦ Причитается по ¦
¦ ¦ ¦ расчету ¦
+--------------------------------+-----------+--------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+--------------------------------+-----------+--------------------+
¦ Налог на доходы и прибыль ¦ 2301 ¦ ¦
+--------------------------------+-----------+--------------------+
¦ Налог на добавленную стоимость ¦ 2302 ¦ ¦
+--------------------------------+-----------+--------------------+
¦ Налог на топливо ¦ 2303 ¦ ¦
+--------------------------------+-----------+--------------------+
¦ Налог на недвижимость ¦ 2304 ¦ ¦
+--------------------------------+-----------+--------------------+
¦ Сбор на содержание ¦ ¦ ¦
¦ государственной пожарной службы¦ 2305 ¦ ¦
+--------------------------------+-----------+--------------------+
¦ Плата за землю ¦ 2306 ¦ ¦
+--------------------------------+-----------+--------------------+
¦ Чрезвычайный налог для ¦ ¦ ¦
¦ финансирования расходов по ¦ ¦ ¦
¦ ликвидации последствий ¦ ¦ ¦
¦ катастрофы на Чернобыльской АЭС¦ 2307 ¦ ¦
+--------------------------------+-----------+--------------------+
¦ Платежи за пользование ¦ ¦ ¦
¦ природными ресурсами ¦ 2308 ¦ ¦
+--------------------------------+-----------+--------------------+
¦ Подоходный налог с граждан ¦ 2309 ¦ ¦
+--------------------------------+-----------+--------------------+
¦ Прочие налоги ¦ 2310 ¦ ¦
+--------------------------------+-----------+--------------------+
¦ Экономические санкции ¦ 2311 ¦ ¦
L--------------------------------+-----------+---------------------
IV. Платежи во внебюджетные и другие фонды
-----------------------------T-----------T------------------------¬
¦Наименование показателя ¦ Символ ¦ Причитается по расчету ¦
+----------------------------+-----------+------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+----------------------------+-----------+------------------------+
¦ Фонд социальной защиты ¦ 2401 ¦ ¦
+----------------------------+-----------+------------------------+
¦ Фонд занятости ¦ 2402 ¦ ¦
+----------------------------+-----------+------------------------+
¦ Дорожный фонд ¦ 2403 ¦ ¦
+----------------------------+-----------+------------------------+
¦ Ведомственный жилой фонд ¦ 2404 ¦ ¦
+----------------------------+-----------+------------------------+
¦ Отчисления на развитие ¦ ¦ ¦
¦ здравоохранения ¦ 2405 ¦ ¦
+----------------------------+-----------+------------------------+
¦ Фонд поддержки ¦ ¦ ¦
¦ производителей ¦ ¦ ¦
¦ сельско-хозяйственной ¦ ¦ ¦
¦ продукции и продовольствия ¦ 2406 ¦ ¦
+----------------------------+-----------+------------------------+
¦ Инновационный фонд ¦ 2407 ¦ ¦
+----------------------------+-----------+------------------------+
¦ Другие внебюджетные фонды ¦ 2408 ¦ ¦
+----------------------------+-----------+------------------------+
¦ Экономические санкции ¦ 2409 ¦ ¦
L----------------------------+-----------+-------------------------
Руководитель
Главный бухгалтер
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Формы 3,4,5,6 исключены письмом Национального банка от 3
декабря 1997 г. N 987
Форма N 3
годового отчета
Отчет
об источниках затрат на строительство и приобретение
основных фондов
за 199 год
Наименование банка и
его местонахождение _______________________________________________
--------------------------T----------T------------T---------------¬
¦ Показатель ¦ Символ ¦ На начало ¦ На конец ¦
¦ ¦ ¦ периода ¦ периода ¦
+-------------------------+----------+------------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-------------------------+----------+------------+---------------+
¦ I. Основные средства ¦
+-------------------------T----------T------------T---------------+
¦Собственные основные ¦ ¦ ¦ ¦
¦средства ¦ 3101 ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----------+------------+---------------+
¦ Износ ¦ 3102 ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----------+------------+---------------+
¦Фонд переоценки основных ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств ¦ 3103 ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----------+------------+---------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ¦ ¦ ¦
¦собственных основных ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств без учета сумм ¦ ¦ ¦ ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦
¦(3101-3102-3103) ¦ 3104 ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----------+------------+---------------+
¦ II. Наличие собственных источников ¦
+-------------------------T----------T------------T---------------+
¦Неденежная часть ¦ ¦ ¦ ¦
¦уставного фонда ¦ 3201 ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----------+------------+---------------+
¦Фонды банка ¦ 3202 ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----------+------------+---------------+
¦Остатки нераспределенной ¦ ¦ ¦ ¦
¦и неиспользованной ¦ ¦ ¦ ¦
¦прибыли ¦ 3203 ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----------+------------+---------------+
¦Использовано на долевые ¦ ¦ ¦ ¦
¦участия и инвестиции ¦ 3204 ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----------+------------+---------------+
¦Итого собственных ¦ ¦ ¦ ¦
¦источников ¦ ¦ ¦ ¦
¦(3201+3202+3203-3204) ¦ 3205 ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----------+------------+---------------+
¦ III. Приобретено за счет заемных источников ¦
+-------------------------T----------T------------T---------------+
¦Всего за счет заемных ¦ ¦ ¦ ¦
¦источников ¦ ¦ ¦ ¦
¦(3104-3205) ¦ 3301 ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----------+------------+---------------+
¦из них за счет целевых ¦ ¦ ¦ ¦
¦долгосрочных кредитов ¦ 3302 ¦ ¦ ¦
L-------------------------+----------+------------+----------------
Руководитель
Главный бухгалтер
Форма N 4
годового отчета
Отчет
о наличии и движении основных средств
за 199 год
Наименование банка и
его местонахождение _______________________________________________
----------------------T------T--------T-----------T-------T-------¬
¦Вид основных средств ¦Символ¦ Остаток¦ Поступило ¦Выбыло ¦Остаток¦
¦ ¦ ¦ на ¦ (введено) ¦ на ¦
¦ ¦ ¦ начало ¦ ¦ ¦ конец ¦
¦ ¦ ¦ года ¦ ¦ ¦ года ¦
+---------------------+------+--------+-----------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+---------------------+------+--------+-----------+-------+-------+
¦ I. Основные средства ¦
+---------------------T------T--------T-----------T-------T-------+
¦Здания и сооружения ¦ 4001 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------+--------+-----------+-------+-------+
¦Вычислительная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦техника ¦ 4002 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------+--------+-----------+-------+-------+
¦Транспортные средства¦ 4003 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------+--------+-----------+-------+-------+
¦Прочие основные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средства ¦ 4004 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------+--------+-----------+-------+-------+
¦Итого основных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств (4001-4004) ¦ 4005 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------+--------+-----------+-------+-------+
¦ II. Арендованные основные средства и ¦
¦ основные средства, приобретенные для сдачи в аренду ¦
+---------------------T------T--------T-----------T-------T-------+
¦Основные средства, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦приобретенные для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сдачи в аренду ¦ 4006 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------+--------+-----------+-------+-------+
¦Основные средства, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сданные в аренду ¦ 4007 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------+--------+-----------+-------+-------+
¦Полученный финансовый¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦лизинг ¦ 4008 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------+--------+-----------+-------+-------+
¦Капитальные затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по арендованным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦основным средствам ¦ 4009 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------+--------+-----------+-------+-------+
¦Итого (4006-4009) ¦ 4010 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------+--------+-----------+-------+-------+
¦ III. Незавершенное строительство ¦
+---------------------T------T--------T-----------T-------T-------+
¦Приобретение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦основных средств ¦ 4011 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------+--------+-----------+-------+-------+
¦Капитальные затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по незавершенному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строительству ¦ 4012 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------+--------+-----------+-------+-------+
¦Оборудование, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦требующее монтажа ¦ 4013 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------+--------+-----------+-------+-------+
¦Расчеты по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦капитальным вложениям¦ 4014 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------+--------+-----------+-------+-------+
¦Итого (4011-4014) ¦ 4015 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------+--------+-----------+-------+-------+
¦Итого ¦ 4016 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------+------+--------+-----------+-------+--------
Руководитель
Главный бухгалтер
Форма N 5
годового отчета
Справка
о составе фондов банка
за 199 год
Наименование банка и
его местонахождение _______________________________________________
-------------------T------T-------T---------T-------------T-------¬
¦Наименование ¦Символ¦Остатки¦Поступило¦Израсходовано¦Остатки¦
¦фондов ¦ ¦на ¦средств ¦ ¦ на ¦
¦ ¦ ¦начало ¦ ¦ ¦ конец ¦
¦ ¦ ¦года ¦ ¦ ¦ года ¦
+------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦Уставный капитал ¦ 5010 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Простые акции ¦ 5020 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Привилегированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦акции ¦ 5030 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦Резервный фонд ¦ 5040 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦Фонд развития ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ 5050 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦Прочие фонды ¦ 5060 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦Фонд переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦основных средств ¦ 5070 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦Нереализованная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦курсовая разница ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦иностранной валюты¦ 5080 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦Нереализованная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦курсовая разница ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по золоту и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлам ¦ 5090 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------+------+-------+---------+-------------+--------
Руководитель
Главный бухгалтер
Форма N 6
годового отчета
Отчет о хищениях и просчетах
за 199 год
Наименование банка и
его местонахождение _______________________________________________
-----------------------T--------T-----------------¬
¦Статьи ¦Символ ¦ Остаток ¦
¦ ¦ ¦ задолженности ¦
¦ ¦ ¦ на 1.01.199 года¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦
+----------------------+--------+-----------------+
¦ Хищения и растраты ¦ ¦ ¦
¦ кассовыми работниками¦ 6010 ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------------+
¦ Хищения и утраты ¦ ¦ ¦
¦ ценностей, ¦ ¦ ¦
¦ совершенные ¦ ¦ ¦
¦ работниками ¦ ¦ ¦
¦ инкассации ¦ 6020 ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------------+
¦ Хищения и растраты ¦ ¦ ¦
¦ другими работниками ¦ ¦ ¦
¦ банка ¦ 6030 ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------------+
¦ Хищения и растраты ¦ ¦ ¦
¦ лицами, не ¦ ¦ ¦
¦ работающими в банке ¦ 6040 ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------------+
¦ Просчеты ¦ 6050 ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------------+
¦ Всего ¦ 6060 ¦ ¦
L----------------------+--------+------------------
Продолжение
-------------------------------------T-------------¬
Обороты за 199 год ¦Остаток ¦
--------------T----------------------+задолженности¦
задолженность,¦Погашено и списано ¦на 01.01.199 ¦
возникшая ¦в убыток ¦года ¦
в отчетном ¦ ¦ ¦
году ¦ ¦ ¦
--------T-----+---------T------------+ ¦
Колич. ¦Сумма¦Задолж., ¦Задолжен., ¦ ¦
случ., ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
имевших ¦ ¦возникшей¦возникшей ¦ ¦
место ¦ ¦до ¦в 199 ¦ ¦
в 199 ¦ ¦1.01.199 ¦году ¦ ¦
году ¦ ¦года ¦ ¦ ¦
--------+-----+---------+------------+-------------+
2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
--------+-----+---------+------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+-----+---------+------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+-----+---------+------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+-----+---------+------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+-----+---------+------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+-----+---------+------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+-----+---------+------------+--------------
Руководитель
Главный бухгалтер
Начальник Управления (отдела) кассовых операций
Заведующий кассой
__________________________________________________________
<<< Главная
страница | < Назад
|
