НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
9 февраля 1996 г. N 693
О проведении внутриреспубликанского зачета
===
1. Основными направлениями денежно-кредитной политики
Республики Беларусь на 1996 г. предусмотрено проведение
ежеквартальных взаимозачетов задолженности между субъектами
хозяйствования. В связи с этим в целях экономии платежных средств и
снижения задолженности по внутриреспубликанским расчетам
Национальным банком Республики Беларусь организуется проведение
взаимозачета 24 февраля 1996 г.
Зачет взаимных требований будет произведен в два этапа на
основании платежных документов (платежных требований,
требований-поручений и платежных поручений), поступивших в банк,
обслуживающий плательщика, и числящихся по состоянию на 24 февраля
1996 г. в картотеке N 2.
2. В целях привлечения к участию в зачете наибольшего
количества субъектов хозяйствования министерствам, ведомствам и
облисполкомам следует провести широкую разъяснительную работу с
предприятиями и организациями о необходимости срочного оформления
кредиторской (дебиторской) задолженности за товары и услуги
платежными документами и представления их в обслуживающие банки.
Кроме того, в связи с введением в действие с 1 января т.г.
нового Плана счетов бухгалтерского учета в банках и классификации
доходов и расходов республиканского и местных бюджетов поставщикам в
кратчайшие сроки необходимо сообщить через обслуживающие их банки
банкам плательщиков новый номер счета, а плательщикам - новый код
платежа в бюджет по платежным документам, числящимся по состоянию на
24 февраля 1996 г. в картотеке N 2.
3. К зачету принимаются платежные документы за отгруженные
товары, оказанные услуги, выполненные работы всех субъектов
хозяйствования, независимо от форм собственности, включая платежи в
бюджет, а также начисленные банком проценты по расчетным и ссудным
счетам субъектов хозяйствования.
Зачет взаимных требований будет проведен независимо от
имеющихся претензий к счетам участников зачета.
Погашение взаимных требований на первом этапе будет
производится только при условии выявления "цепочек" взаимных
платежей между субъектами хозяйствования республики.
4. Для проведения зачета взаимных требований все банки
(филиалы) обязаны обеспечить передачу информации ЗАО "БМРЦ" по
платежным документам, находящимся в картотеке N 2 с учетом пени,
23 февраля т.г. (по окончании операционного дня) и 24 февраля т.г.
При определении количества просроченных дней для начисления пени в
расчет принимаются календарные дни от даты помещения платежного
документа в картотеку N 2 до даты фактической оплаты (день оплаты
24 февраля т.г. в расчет не принимается).
При вводе информации банки в обязательном порядке обязаны
указать условный признак субъектов хозяйствования, которым не может
быть выдан кредит в соответствии с действующими указаниями
Национального банка, а также раздел и статью расходов по платежным
документам учреждений и организаций, состоящих на республиканском
бюджете.
Указания о порядке участия в зачете бюджетных организаций будут
сообщены дополнительно.
5. Для проведения зачета банкам, находящимся по
централизованной обработке информации, ЗАО "БМРЦ" программным путем
открываются временные сводные лицевые счета на балансовом счете
"Транзитные счета" N 6303 для коммерческих банков и N 4512(2512) для
Национального банка.
Банки, находящиеся на локальной обработке информации, открывают
временные лицевые счета на балансовом счете N 6303 (КБ), 4512(2512)
(НБ) самостоятельно.
На основании полученной информации ЗАО "БМРЦ" 25 февраля т.г.
проводится окончательный просчет и отражение результатов зачета
программным путем по балансовым счетам субъектов хозяйствования в
корреспонденции с балансовым счетом N 6303 (КБ), 4512(2512) (НБ).
При этом в банках совершаются следующие проводки:
1. В банке плательщика 2. В банке получателя
Дт расчетный счет Дт 6303 КБ (2512 НБ)
плательщика
Кт 6303 КБ (4512 НБ) Кт расчетный счет
получателя
3. Дт 4512 (НБ)
Кто 2512 (НБ)
6. Закрытие балансового счета N 6303 (КБ), N 4512 (2512) (НБ) и
отражение результатов зачета по корреспондентским счетам банков и
субкорреспондентским счетам филиалов производится ЗАО "БМРЦ"
программным путем. При этом суммы закрываемых дебетовых и кредитовых
оборотов должны быть равны. Сальдо счета на момент закрытия быть не
должно.
7. Банки, находящиеся на локальной обработке информации,
26 февраля т.г. производят дополнительное решение для отражения
результатов зачета по балансу за 24 февраля т.г. с обобщением
вышеизложенного порядка.
8. По результатам зачета ЗАО "БМРЦ" формируется и направляется
в адрес банков журнал N 1 "Документы из картотеки N 2, погашенные на
первом этапе межзачета".
Банки анализируют вышеуказанный документ и на его основании
26 февраля с.г. производят списание (полное или частичное) зачтенных
сумм в расход внебалансового счета "99814 "Расчетные документы,
неоплаченные в срок".
9. Если платежный документ не погашается полностью в процессе
зачета, на нем делается надпись "Зачтено частично __________
(указывается дата зачета). Остается к получению по этому документу
_________ (сумма цифрами)".
Незачтенный остаток подлежит оплате со счета плательщика с
соблюдением первоначального срока платежа.
Если сумма пени или часть ее не может быть взыскана в день
полного погашения документа путем зачета, то на лицевой стороне
делается отметка (с указанием суммы начисленной пени) о том, что
сумма начисленной пени будет взыскана при поступлении средств на
расчетный счет плательщика. В картотеку N 2 помещается мемориальный
ордер на сумму невзысканной пени для взыскания ее с плательщика по
первоначальному сроку платежа.
При оформлении взаимозачета банк (филиал) проставляет на обоих
экземплярах принятых к зачету платежных документов штамп "ЗАЧЕТ" или
делает пометку от руки.
10. В целях максимального погашения документов, находящихся в
картотеке N 2, в период с 26 февраля до 4 марта т.г. банками
проводится второй этап зачета взаимных требований с выдачей целевого
кредита на проведение операций по зачету отдельным субъектам
хозяйствования за счет собственных ресурсов и привлеченных на
межбанковском рынке, а также централизованных кредитов Национального
банка.
11. Для проведения второго этапа зачета ЗАО "БМРЦ" формирует и
направляет 26 февраля т.г. в адрес банков (филиалов) журнал N 2
"Документы из картотеки N 2, подлежащие зачету на втором этапе с
привлечением кредитов" и журнал N 3 "Документы из картотеки N 2,
включенные в межзачет на втором этапе".
Одновременно ЗАО "БМРЦ" представляет Департаменту экономики
Национального банка в разрезе банков на основании журнала N 2
данные:
- о сумме потребности в кредитах для продолжения зачета;
- о сумме ожидаемого поступления средств банку в случае
проведения второго этапа зачета.
Банки (филиалы) с 26 февраля по 1 марта т.г. анализируют
кредитоспособность субъектов хозяйствования и принимают решение о
возможности выдачи кредита в пределах суммы, указанной в журнале N 2
первому либо второму участнику зачета (кредит может быть выдан
только одному из двух участников зачета, обслуживающихся в одном
банке или филиале).
Журнал N 3 направляется банкам для сведения о возможном
погашении платежного документа на втором этапе межзачета в случае
предоставления банком кредита первому либо второму участнику одной
из "цепочек".
Платежные документы, включенные в журналы N 2 и N 3, не
подлежат оплате до завершения второго этапа межзачета, т.е. до
4 марта независимо от наличия либо поступления средств на расчетный
счет.
Пеня по платежным документам, включенным в журнал N 2 и N 3 за
период с 26 февраля по 1 марта т.г. банками не начисляется и не
взыскивается.
12. При недостаточности ресурсов для проведения второго этапа
зачета банки не позднее 15-00 28 февраля 1996 г. направляют в
Департамент экономики Национального банка (факс 277114) заявку на
недостающую сумму ресурсов с указанием конкретного залога,
передаваемого Национальному банку в качестве обеспечения
своевременного возврата кредита и процентов по нему. Ресурсы будут
предоставляться Национальным банком сроком до 3 месяцев под ставку
рефинансирования на основании предварительно заключаемого кредитного
соглашения с учетом реальности залога. Перечисление их банкам будет
производиться 1 марта 1996 г.
13. В случае предоставления банками кредитов субъектам
хозяйствования для завершения зачета, 2 марта т.г. банки оформляют
выдачу кредитов и передают информацию ЗАО "БМРЦ".
На основании полученной информации ЗАО "БМРЦ" 3 марта т.г.
проводится вторичный просчет и отражение результатов зачета
программным путем по балансовым счетам субъектов хозяйствования в
корреспонденции с балансовым счетом N 6303 (КБ), 4512(2512) (НБ).
При этом совершаются следующие проводки:
1. В банке плательщика 2. В банке получателя
Дт ссудный счет Дт 6303 КБ (2512 НБ)
- программно
Кт 6303 (4512 НБ) Кт счет получателя
3. Дт 4512 НБ
- программно
Кт 2512 НБ
Закрытие балансовых счетов N 6303 (КБ), 4512 (2512) (НБ)
производится ЗАО "БМРЦ" программным путем с отражением результатов
зачета по корреспондентским счетам банков и субкорреспондентским
счетам филиалов.
14. По результатам зачета ЗАО "БМРЦ" формирует и направляет в
адрес банков (филиалов) журнал N 4 "Документы из картотеки N 2,
погашенные на втором этапе межзачета".
Списание зачетных сумм в расход внебалансового счета N 99814 и
оформление платежных документов производится банками 4 марта т.г. в
соответствии с п.8 настоящего письма.
15. Поступившие средства последнему участнику зачета в
"цепочке" направляются в первую очередь на погашение просроченной и
срочной на этот день задолженности по ссудам банка, а по
согласованию с этим клиентом и на погашение других обязательств
перед банком.
Банк, получивший на проведение зачета централизованные ресурсы,
в сумме погашенных кредитов на следующий день возвращает
Национальному банку вышеуказанные ресурсы.
С целью недопущения кредитной эмиссии сверх утвержденных
параметров, банки, получившие дополнительные средства на
корреспондентский счет в результате проведения зачета, обязаны
разместить их в Национальном банке сроком до 3 месяцев.
16. В связи с вышеизложенным, банки и ЗАО "БМРЦ" обязаны
24 февраля и 2 марта 1996 г. организовать в соответствии с
законодательством работу специалистов, задействованных в проведении
зачета.
17. Все банки республики обязаны обеспечить прием и учет
платежных документов, поступивших от субъектов хозяйствования до дня
проведения зачета.
18. В случае отказа банка в приеме документов просим
незамедлительно информировать об этом Национальный банк Республики
Беларусь.
19. Ответственность за полноту и своевременность передачи
информации с платежных документов ЗАО "БМРЦ", а также за соблюдение
порядка отражения в бухгалтерском учете операций по зачету
возлагается на руководителей и главных бухгалтеров банков.
20. Сведения о сумме дебетовых и кредитовых оборотов по счетам
N 6303 (КБ) N 4512 (2512) (НБ) (до их закрытия программным путем) по
результатам проведения второго этапа зачета сообщаются ЗАО "БМРЦ"
Департаменту экономики Национального банка 4 марта т.г. в разрезе
банков и главных управлений Национального банка.
21. Порядок ввода информации с платежных документов, условного
признака субъектов хозяйствования, которым не может быть выдан
кредит, а также раздела и статьи расходов, будет сообщен ЗАО "БМРЦ"
дополнительно.
С выходом настоящего письма действие указаний Национального
банка Республики Беларусь от 05.06.95 N 544, от 09.06.95 N 547, от
18.09.95 N 45-95 отменяется.
Заместитель Председателя
Правления В.А.Сидоров
<<< Главная
страница | < Назад
|
