ПРАВО - Законодательство Республики Беларусь
 
Реклама в Интернет
"Все Кулички"
Поиск документов

Реклама
Рассылка сайта
Content.Mail.Ru
Реклама


 

 

Правовые новости


Новые документы


Авто новости


Юмор




по состоянию на 17 октября 2004 года

<<< Главная страница | < Назад


               НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 12 ноября 1998 г.  N 124         

                                                 УТВЕРЖДЕНО
                                                 Протокол заседания
                                                 Совета директоров
                                                 Национального банка
                                                 Республики Беларусь
                                                 10.11.1998 N 30.4


 МЕТОДИКА
 ОЦЕНКИ БАНКОВ ПО ЧЕТЫРЕМ ФАКТОРАМ - ОЦЕНКА Z


     Оценка Z - это инструмент быстрой  оценки  состояния  банка  по
четырем  основным факторам устойчивости относительно среднего уровня
по системе.

                     Исходные данные для оценки

     1. Капитал:  отношение собственного капитала к объему  активов,
взвешенных  с  учетом  риска.  Это  коэффициент  платежеспособности,
характеризующий  достаточность   капитала.   От   банков   требуется
поддержание капитала на уровне не менее 10%.

     2. Качество  кредитов (коэффициент проблемных ссуд) - отношение
суммы просроченных,  пролонгированных и  сомнительных  кредитов  (за
минусом резерва) к кредитным вложениям (за минусом резерва).

     3. Прибыльность - отношение текущей прибыли к активам.

     4. Ликвидность  -  отношение  активов  сроком  до  6 месяцев за
вычетом обязательств до 6 месяцев к активам.

                    Методика расчета показателей

     Собственный капитал   -   форма   2801   "Расчет   коэффициента
платежеспособности",  раздел "Собственный капитал",  строка 9 "Итого
капитал банка", графа 02 "Сумма для расчета платежеспособности".
     Активы, взвешенные   с  учетом  риска,  -  форма  2801  "Расчет
коэффициента платежеспособности",  раздел "Актив",  строка 11 "Итого
активов", графа 02 "Сумма для расчета платежеспособности".
     Пролонгированные - счета 156, 206, 216, 236, 246, 256.
     Просроченные - счета 158, 208, 218, 238, 248, 258.
     Сомнительная задолженность - счет 198, группа счетов 28.
     Созданный резерв - счета 199, 29.
     Кредитные вложения  -  сумма  кредитов,   выданных   банкам   и
клиентам:  форма 280303 "Сведения о пролонгированных,  просроченных,
сомнительных кредитах".
     Текущая прибыль - счет 7370 (П-А) плюс класс 8 минус класс 9.
     Активы - форма 2809  "Расчет  коэффициента  ликвидности  банк",
раздел  "Актив",  строка  10  "Итого  активы",  колонка 01 "Сумма по
балансу" плюс форма  2801  "Расчет  коэффициента  платежеспособности
банка",  раздел  "Собственный  капитал",  строка  6  "Нематериальные
активы", колонка 01 "Сумма по балансу".
     Краткосрочные активы   -   форма   2809   "Расчет  коэффициента
ликвидности",  раздел "Актив", строка 10 "Итого активов", колонка 01
"Сумма по балансу" минус:
     форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности",  раздел  "Актив",
строка  10  "Итого активов",  колонка 05 "6-12 месяцев",  колонка 06
"более года";
     форма 2809  "Расчет коэффициента ликвидности",  раздел "Актив",
строка 4.1 "Средства на  резервном  счете  в  Национальном  банке  в
пределах   причитающихся  сумм  по  расчету  резервных  требований",
колонка 01 "Сумма по балансу";
     форма 2809  "Расчет коэффициента ликвидности",  раздел "Актив",
строка 7 "Участие в хозяйственной деятельности предприятий", колонка
01 "Сумма по балансу";
     форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности",  раздел  "Актив",
строка 8 "Здания, сооружения и основные фонды", колонка 01 "Сумма по
балансу";
     форма 2809  "Расчет коэффициента ликвидности",  раздел "Актив",
строки 3.1.3,  3.2.3 и 6.1 "Просроченные  и  сомнительные  кредиты",
колонка 01 "Сумма по балансу";
     просроченные проценты по кредитам - балансовые счета 159,  209,
219, 239, 249, 259.
     Краткосрочные обязательства - форма 2809  "Расчет  коэффициента
ликвидности  банка",  раздел  "Пассив",  строка 10 "Итого пассивов",
колонка 01 "Сумма по балансу"  минус  строка  10  "Итого  пассивов",
колонка 05 "6-12 месяцев", колонка 06 "более года".

    Объединение показателей финансового состояния для получения
                          составной оценки

     Для объединения отдельных показателей финансового  состояния  в
унифицированный  показатель  необходимо привести каждый показатель в
форму,  пригодную  для  их  взаимного  сопоставления.  Данный  метод
унификации  основан  на переводе каждой переменной в соответствующую
величину отклонения от совокупной средней величины. Такая величина и
называется "оценка Z". Для подсчета оценки Z для заданной переменной
необходимо   сначала   вычислить   среднее   значение   и    среднее
квадратическое отклонение (СКО) по этой переменной для всех банков.
     Оценка Z для конкретного банка будет рассчитываться:
                       Z(X)= X-Xср.
                             ------,
                            сигма(Х)

     где:
     Х        - значение переменной для банка;
     Хср.     - среднее значение переменной для всех банков;
     сигма(X) - среднее квадратическое отклонение по переменной  для
всех банков.

     Например, если  среднее  значение  прибыльности для всех банков
есть 1,00%, СКО - 0,25%, а прибыльность конкретного банка составляет
0,60%,  тогда  оценка  Z  по  прибыльности  для  данного банка будет
следующей:
     оценка Z=(0,60-1,00)/0,25=-1,6.
     Такая методика расчета  применима  для  получения  Z-оценок  по
капиталу,  прибыли  и ликвидности.  При расчете оценки Z по качеству
активов  из  среднего  значения   переменной   вычитается   значение
переменной  для  этого  банка  и  вся  разность делится на СКО.  Это
связано с тем,  что более высокое значение этого показателя означает
худшее качество кредитов.

                       Трактовка результатов
                                 
     Каждая из  частичных оценок Z,  сведенных в одну таблицу,  дает
рейтинг банков по данному показателю.
     Общая Z-оценка   рассчитывается   как   среднее  арифметическое
частных оценок. Будучи сведенными в одну таблицу, данные оценки дают
общий  рейтинг  надежности  банков  по  четырем основным факторам их
устойчивости.
     Традиционным для  данного метода является расположение банков в
таблицах по принципу "от худшего к лучшему".


 Управление методологии
 пруденциального надзора




<<< Главная страница | < Назад

<<<<                                                                                         >>>>


Новости партнеров
pravo.kulichki.ru ::: pravo.kulichki.com ::: pravo.kulichki.net
2004-2015 Республика Беларусь
Rambler's Top100
Разное


Разное
Спецпроект "Тюрьма"

 

Право России