УТВЕРЖДАЮ: СОГЛАСОВАНО:
Министр финансов Председатель Правления
Республики Беларусь Национального банка
Н.П.Корбут П.П.Прокопович
4 ноября 1998 г. N 27 4 ноября 1998 г.N 16-27/950
РАЗЪЯСНЕНИЕ
К ФОРМАМ ОТЧЕТНОСТИ БАНКОВ ОБ ОПЕРАЦИЯХ
ПО ВНЕШНИМ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ЗАЙМАМ
===
Прилагаемые формы отчетности вводятся Министерством финансов по
согласованию с Национальным банком в соответствии с п.1
постановления Совета Министров Республики Беларусь от 5 октября 1998
г. N 1536 "О внесении изменений в некоторые постановления Совета
Министров Республики Беларусь".
Данные отчетов банков "Об операциях по внешним государственным
займам" будут использованы для учета внешнего государственного долга
Республики Беларусь.
1. Основные понятия.
1.1. Внешние государственные займы - займы (кредиты) в
иностранной валюте (далее - кредиты), по которым в качестве
заемщиков выступают Республика Беларусь или ее резиденты, а в
качестве заимодавцев (кредитодателей) - иностранные государства,
международные организации, а также иные нерезиденты Республики
Беларусь (далее - иностранные кредиторы), и по которым возникают
обязательства Республики Беларусь как заемщика, эмитента ценной
бумаги или гаранта.
1.2. Резиденты Республики Беларусь:
юридические лица с местонахождением в Республике Беларусь,
созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, в
том числе юридические лица с инвестициями нерезидентов Республики
Беларусь;
дипломатические и другие официальные представительства
Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь;
представительства указанных в настоящем пункте юридических лиц
(резидентов), находящиеся за пределами Республики Беларусь.
Нерезиденты Республики Беларусь:
физические лица, имеющие постоянное местожительство за
пределами Республики Беларусь, в том числе физические лица, временно
находящиеся в Республике Беларусь;
юридические лица с местонахождением за пределами Республики
Беларусь, созданные в соответствии с законодательством иностранных
государств, в том числе юридические лица с инвестициями резидентов
Республики Беларусь;
предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, с
местонахождением за пределами Республики Беларусь, созданные в
соответствии с законодательством иностранных государств;
дипломатические и другие официальные представительства
иностранных государств, находящиеся в Республике Беларусь;
международные организации, их филиалы и представительства;
находящиеся в республике представительства нерезидентов
Республики Беларусь.
2. Инструкция по заполнению форм отчетности.
2.1. Общие требования по заполнению форм отчетности
2.1.1. Формы заполняются на качественной бумаге посредством
машинописи. Допускается перенос граф на разные страницы.
2.1.2. Все сведения приводятся в валюте предоставления кредита
с точностью до второго знака после запятой.
2.1.3. Информация приводится по каждому индивидуальному
кредитному соглашению и группируется по заемщикам и кредитным
линиям.
2.1.4. Информация подписывается руководителем банка или
уполномоченным лицом и главным бухгалтером.
2.1.5. В каждой форме должны быть указаны фамилия и телефон
исполнителя.
2.1.6. Отчетность составляется по состоянию на 1 число месяца,
следующего за отчетным.
2.1.7. Отчетность направляется нарочным или по почте со сроком
доставки не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным.
2.1.8. Отчетность передается управлению внешнего долга и
кредитов Министерства финансов Республики Беларусь.
2.2. Требования по заполнению форм 1, 2, 3
2.2.1. В форме 1 отражаются сводные данные о ходе реализации
кредитного соглашения без разбивки на отдельные операции по
перечислениям.
2.2.1.1. В графе 1 указывается наименование и номер кредитного
соглашения.
2.2.1.2. В графе 2 указывается вид валюты, в которой
предоставляется кредит и осуществляются расчеты по кредиту.
2.2.1.3. В графе 3 указывается сумма предоставляемого кредита
по кредитному соглашению.
2.2.1.4. В графе 4 указываются предстоящие платежи по процентам
на срок погашения кредита в соответствии с плановыми или расчетными
в случае плавающей процентной ставки графиками.
2.2.1.5. В графах 5 и 6 показываются суммы фактически
полученного кредита, в том числе в отчетном месяце, включая
произведенные кредитором перечисления по оплате аккредитивов,
перечисление кредитных средств на счет поставщика в соответствии с
заявкой заемщика на снятие средств, перечисление кредитных средств
на специальный счет заемщика, оплату из средств кредита платежей по
кредиту (первоочередные взносы, капитализация процентов,
единовременный взнос и другие), а также перечисления по кредиту в
других формах, предусмотренных кредитными соглашениями, в результате
которых кредит считается полученным.
2.2.1.6. В графах 7 и 8 показывается информация о задолженности
по предстоящим платежам по погашению основного долга и уплате
процентов по состоянию на начало отчетного периода. Задолженность на
начало отчетного месяца должна соответствовать задолженности на
конец предыдущего отчетного месяца.
2.2.1.7. В графах 9-14 показываются произведенные перечисления
по платежам за кредит, включая платежи по погашению основного долга,
уплате процентов и прочих платежей, с выделением суммы перечислений,
произведенных в отчетном месяце.
В случае, если платежи по кредиту осуществлялись за счет
средств кредита, данные платежи показываются отдельной строкой с
указанием источника средств для оплаты.
2.2.1.8. В графах 15 и 16 показывается задолженность по
предстоящим платежам по погашению основного долга и уплате процентов
в соответствии с графиками по состоянию на конец отчетного месяца,
которая определяется по графе 15 как разница между фактически
полученным кредитом (графа 5) и погашением основного долга (графа 9)
или как задолженность по основному долгу на начало отчетного периода
(графа 7) плюс сумма фактически полученного кредита в отчетном
месяце (графа 6) и минус погашение основного долга за отчетный
период (графа 10), по графе 16 как разница между начисленными
процентами (графа 4) и выплаченными (графа 11).
2.2.2. В форме 2 отражаются все фактически произведенные
операции по кредиту за отчетный месяц. В данной форме детализируются
сведения, отраженные в графах 6, 10, 12 и 14 формы 1. Сумма строк по
графам 6, 10, 14, 18 формы 2 должна быть равна данным, показанным
соответственно в графах 6, 10, 12, 14 формы 1.
2.2.2.1. В графе 1 указывается наименование или номер
кредитного соглашения.
2.2.2.2. В графе 2 указывается наименование валюты, в которой
произведены перечисления по кредиту.
2.2.2.3. В графах 3, 4 и 5, 6 отражаются операции по
перечислению кредитных средств соответственно по графику и
фактически, включая операции, перечисленные в п.2.2.1.5. настоящего
разъяснения. В графах 5 и 6 данные операции показываются по
фактической дате их проведения кредитором (дате валютирования).
2.2.2.4. В графах 7-14 указываются платежи по погашению
основного долга и процентов по графику и фактически произведенные.
В случае капитализации процентов и других платежей по кредиту,
которые производятся за счет средств кредита, эти платежи
показываются дважды - как выборки по кредиту и как платежи по
кредиту с соответствующей сноской, указывающей назначение платежа и
источник средств для оплаты.
2.2.2.5. В графах 15-18 отражаются фактически произведенные и
предусмотренные по графику перечисления по прочим платежам за кредит
с указанием вида платежа - первоочередные платежи, плата за
обязательство, комиссионные банку-кредитору и другие.
2.2.3. В форме 3 приводится информация о просроченной
задолженности по платежам за кредит с указанием даты, с которой
числится данная просроченная задолженность. Просроченная
задолженность показывается по состоянию на конец отчетного месяца
нарастающим итогом.
Утверждена
Приказом Министерства финансов от 04.11.98 N 261
по согласованию с Национальным банком в
соответствии с постановлением Совета Министров
Республики Беларусь от 5 октября 1998 г. N 1536
_________________________________________________________________
(наименование банка)
Сводный отчет о ходе реализации внешних
государственных займов (кредитов)
на 1 _________ ______
(месяца) (года)
Форма 1
-------------T------T-------T--------T-------------------T
¦Наименование¦ ¦ ¦Предсто-¦Сумма фактически ¦
¦кредитного ¦ ¦ ¦ящие ¦полученного кредита¦
¦соглашения ¦ Вид ¦ Сумма ¦платежи ¦ ¦
¦(номер ¦валюты¦кредита¦по про- +-------T-----------+
¦кредитного ¦ ¦ ¦центам ¦Всего ¦ в т.ч. в ¦
¦соглашения) ¦ ¦ ¦ ¦ отч.мес. ¦
+------------+------+-------+--------+-------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
L------------+------+-------+--------+-------+-----------+
Продолжение
--------------------T-----------------T-----------------T
Задолженность ¦Сумма погашения ¦Уплата процентов ¦
на начало отчет.пер.¦основного долга ¦ ¦
¦ ¦ ¦
---------T----------+-------T---------+-------T---------+
Осн.долг.¦проценты ¦Всего ¦в т.ч. в ¦Всего ¦в т.ч. в ¦
¦ ¦ ¦отч.мес. ¦ ¦отч.мес. ¦
---------+----------+-------+---------+-------+---------+
7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
---------+----------+-------+---------+-------+---------+
Продолжение
-----------------T------------------¬
Уплата прочих ¦Задолженность ¦
платежей ¦на конец ¦
¦отчет.периода ¦
-------T---------+---------T--------+
Всего ¦в т.ч. в ¦Осн.долг.¦проценты¦
¦отч.мес. ¦ ¦ ¦
-------+---------+---------+--------+
13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
-------+---------+---------+---------
Руководитель банка
Главный бухгалтер
" __ " _____________ 199_ г.
исполнитель
тел.
Утверждена
Приказом Министерства финансов от 04.11.98 N 261
по согласованию с Национальным банком в
соответствии с постановлением Совета Министров
Республики Беларусь от 5 октября 1998 г. N 1536
_________________________________________________________________
(наименование банка)
Сведения о перечислениях по внешним государственным
займам (кредитам)
на 1 _________ ______
(месяца) (года)
Форма 2
-------------T------T----------T------------T
¦Наименование¦ ¦Выборки ¦Выборки ¦
¦кредитного ¦ ¦по графику¦фактические +
¦соглашения ¦ Вид ¦ ¦ ¦
¦(номер ¦валюты+----T-----+----T-------+
¦кредитного ¦ ¦дата¦сумма¦дата¦сумма ¦
¦соглашения) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+------+----+-----+----+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
L------------+------+----+-----+----+-------+
Продолжение
-------------------------T-------------------------T
Погашение основного долга¦ Уплата процентов ¦
----------T--------------+----------T--------------+
по графику¦ фактически ¦по графику¦ фактически ¦
----T-----+----T---------+----T-----+----T---------+
дата¦сумма¦дата¦ сумма ¦дата¦сумма¦дата¦ сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+-----+----+---------+----+-----+----+---------+
7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
----+-----+----+---------+----+-----+----+---------+
Продолжение
-------------------------¬
Прочие платежи ¦
----------T--------------+
по графику¦ фактически ¦
----T-----+----T---------+
дата¦сумма¦дата¦ сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦
----+-----+----+---------+
15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦
----+-----+----+----------
Руководитель банка
Главный бухгалтер
" __ " _____________ 199_ г.
исполнитель
тел.
Утверждена
Приказом Министерства финансов от 04.11.98 N 261
по согласованию с Национальным банком в
соответствии с постановлением Совета Министров
Республики Беларусь от 5 октября 1998 г. N 1536
_________________________________________________________________
(наименование банка)
Сведения о просроченной задолженности
на 1 _________ ______
(месяца) (года)
Форма 3
-------------T------T-------T-------------------T-----------------T
¦Наименование¦ ¦ ¦Просроченная ¦Просроченная ¦
¦кредитного ¦ ¦ ¦задолженность ¦задолженность ¦
¦соглашения ¦ Вид ¦ Сумма ¦по погашению ¦по погашению ¦
¦(номер ¦валюты¦кредита¦основного долга ¦процентов ¦
¦кредитного ¦ ¦ +----------T--------+----------T------+
¦соглашения) ¦ ¦срок ¦сумма ¦срок ¦сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦погашения ¦ ¦погашения ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦по графику¦ ¦по графику¦ ¦
+------------+------+-------+----------+--------+----------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
L------------+------+-------+----------+--------+----------+------+
Продолжение
----------------T-------------¬
Просроченная ¦Итого ¦
задолженность ¦просроченная ¦
по прочим ¦задолженность¦
платежам ¦ ¦
----------T-----+-------------+
срок ¦сумма¦ ¦
погашения ¦ ¦ сумма ¦
по графику¦ ¦ ¦
----------+-----+-------------+
8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
----------+-----+--------------
Руководитель банка
Главный бухгалтер
" __ " _____________ 199_ г.
исполнитель
тел.
____________________________
Государственная регистрация.
Номер: 2789/12.
Дата: 18.11.98 г.
<<< Главная
страница | < Назад
|
