ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
27 декабря 2000 г. № 33.12
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО СОСТАВЛЕНИЮ ФОРМ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ БАНКАМИ В НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
___________________________________________________________
Постановление утратило силу постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2003
г. № 20 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2003 г., № 27, 8/9143)
В соответствии со статьями 26 и 34 Банковского кодекса
Республики Беларусь (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2000 г., № 106, 2/219) Правление Национального банка
Республики Беларусь постановляет:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по составлению форм
финансовой отчетности, представляемой банками в Национальный банк
Республики Беларусь.
2. Банкам представить Национальному банку Республики Беларусь
заверенные внешней аудиторской организацией (аудитором) формы
отчетности: "Расчет достаточности капитала" (2801), "Расчет
взвешенной суммы внебалансовых обязательств банка" (2819), "Расчет
ликвидности банка" (2809), "Сведения о крупных кредитах, выданных
банком" (2803), составляемые на 1 января 2001 г., в сроки,
установленные для представления годового бухгалтерского отчета.
3. Поручить департаменту платежной системы и информатизации
разработать порядок и сроки представления финансовой отчетности по
электронной почте ProCarry.
4. Признать утратившими силу следующие нормативные правовые
акты Национального банка:
Инструкцию по составлению общей финансовой отчетности
коммерческими банками Республики Беларусь, утвержденную Правлением
Национального банка Республики Беларусь 28 мая 1996 г. (протокол №
9);
письмо от 14 июня 1996 г. № 28010/218;
письмо от 18 декабря 1996 г. № 28010/674 "Разъяснения к
Инструкции по составлению общей финансовой отчетности коммерческими
банками Республики Беларусь от 14.06.1996 № 84";
письмо от 20 декабря 1996 г. № 28012/684;
письмо от 2 июля 1997 г. № 28010/272 "О формах финансовой
отчетности";
письмо от 2 июля 1997 г. № 919 "О формах финансовой
отчетности";
письмо от 6 апреля 1998 г. № 23-09/142 "О внесении изменений в
алгоритм расчета формы 28124 "Анализ активов и пассивов по срокам
погашения" финансовой отчетности коммерческих банков";
письмо от 11 апреля 1998 г. № 27-14/229 "Об изменении
регламента представления финансовой отчетности";
письмо от 29 июня 1998 г. № 27-14/456 "Об изменении технологии
передачи финансовой отчетности коммерческими банками по электронной
почте ProCarry".
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
27.12.2000 № 33.12
ИНСТРУКЦИЯ
по составлению форм финансовой отчетности, представляемой
банками в Национальный банк Республики Беларусь
Инструкция по составлению форм финансовой отчетности,
представляемой банками в Национальный банк Республики Беларусь
(далее - Инструкция), разработана в соответствии с Банковским
кодексом Республики Беларусь (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2000 г., № 106, 2/219) и устанавливает порядок
составления и представления финансовой отчетности банками в
Национальный банк Республики Беларусь (далее - Национальный банк).
1. Финансовая отчетность представляет собой совокупность
сведений о деятельности банка, его финансовом состоянии,
прибыльности работы, ликвидности, качестве кредитного портфеля и
инвестициях.
2. В составе финансовой отчетности банками представляются
следующие формы:
форма 28211 "Анализ активов и пассивов по срокам погашения"
согласно приложению 1 к настоящей Инструкции - ежеквартально;
форма 28212 "Сведения о производимых банком расходах за счет
прибыли и об использовании прибыли" согласно приложению 2 к
настоящей Инструкции - ежеквартально;
форма 28213 "Сведения о просроченных и сомнительных кредитах
клиентам (кроме банков)" согласно приложению 3 к настоящей
Инструкции - годовая;
форма 28214 "Инвестиционный портфель банка" согласно приложению
4 к настоящей Инструкции - ежеквартально.
3. В составе финансовой отчетности по итогам года банки
представляют дополнительно заверенные внешним аудитом формы:
"Расчет достаточности капитала банка" (ф.2801);
"Расчет взвешенной суммы внебалансовых обязательств банка"
(ф.2819);
"Расчет ликвидности банка" (ф.2809);
"Сведения о крупных кредитах, выданных банком" (ф.2803);
"Расчет размера специального резерва на возможные потери по
сомнительным долгам" (ф.2807).
4. Формы 2801, 2803, 2807, 2809, 2819 составляются в
соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального
банка и используются для анализа состояния банка с точки зрения
выполнения экономических нормативов, установленных Национальным
банком, и влияния отдельных статей баланса и операций на их
выполнение; качества кредитного портфеля, полноты и обеспеченности
кредитов созданным резервом на возможные потери по сомнительным
долгам.
5. Форма 28211 "Анализ активов и пассивов по срокам погашения"
представляет собой укрупненную структуру активов и пассивов банка,
распределенных по срокам погашения на временные периоды, и тем самым
позволяет определить соответствие по времени привлечения и
размещения пассивов и активов банка. Форма предназначена для анализа
источников формирования ресурсной базы, заемных и собственных
средств банка и направлений размещения мобилизованных ресурсов.
Форма дополняет, детализирует расчет ликвидности банка (ф.2809)
и позволяет проводить углубленный анализ ликвидности, управлять
активами и пассивами с целью достижения бесперебойного осуществления
платежей по обязательствам банка. Активы и пассивы банка,
представленные в форме раздельно в белорусских рублях и в
иностранной валюте, дают дополнительные возможности для оценки
ликвидности банка в разрезе валют.
6. Форма 28212 "Сведения о производимых банком расходах за счет
прибыли и об использовании прибыли" дополняет форму 2802 "Отчет о
прибылях и убытках банка" и позволяет анализировать, на какие цели и
в каких размерах банк производит расходы за счет прибыли. Учитывая,
что прибыль - один из основных финансовых показателей деятельности
банка, данная форма дает дополнительные возможности для оценки
результатов деятельности банка и его политики по распределению
получаемой прибыли.
7. Форма 28213 "Сведения о просроченных и сомнительных кредитах
клиентам (кроме банков)" дополняет, детализирует форму 2807 "Расчет
размера специального резерва на возможные потери по сомнительным
долгам" и позволяет проводить углубленный анализ структуры и
динамики образования просроченной и сомнительной задолженности,
полноты и своевременности создания резерва на потери по сомнительным
долгам.
8. Форма 28214 "Инвестиционный портфель банка" предназначена
для контроля и анализа участия банка в уставных фондах других
юридических лиц, анализа инвестиционной политики банка.
9. Национальный банк на основе анализа представляемых форм
финансовой отчетности производит углубленный анализ и оценку
деятельности коммерческого банка.
Руководство банка использует полученную информацию в целях
безопасного и осторожного управления банком, снижения рисков его
деятельности.
Одна из задач форм финансовой отчетности - представить
необходимую информацию о деятельности банка акционерам (участникам),
сотрудникам банка, его клиентам и корреспондентам, вкладчикам (в том
числе потенциальным). В этих целях отдельные формы финансовой
отчетности могут быть по усмотрению руководства банка использованы
для открытой публикации.
10. Формы отчетности, перечисленные в пункте 3 настоящей
Инструкции, подтвержденные внешним аудитом, представляются в
Национальный банк или главное управление Национального банка,
осуществляющее надзор за банками, в сроки, установленные для
представления годового бухгалтерского отчета.
11. Формы финансовой отчетности, перечисленные в пункте 2
настоящей Инструкции, представляются в следующие сроки:
11.1. банками, надзор за деятельностью которых осуществляет
центральный аппарат Национального банка, - в Национальный банк:
по электронной почте не позднее 18-го операционного дня месяца,
следующего за отчетным кварталом (годом);
на бумажном носителе не позднее 20-го операционного дня,
следующего за отчетным кварталом (годом);
11.2. банками, надзор за деятельностью которых осуществляют
главные управления Национального банка, - в главные управления
Национального банка:
по электронной почте ProCarry не позднее 14-го операционного
дня месяца, следующего за отчетным кварталом (годом);
на бумажном носителе не позднее 16-го операционного дня,
следующего за отчетным кварталом (годом).
Главные управления после проверки передают указанные формы
отчетности в Национальный банк по электронной почте ProCarry не
позднее 20-го операционного дня месяца, следующего за отчетным
кварталом (годом).
При несоблюдении норматива ликвидности и при значении норматива
менее 1,1 (с точностью до одного знака после запятой) на отчетную
дату форма 28211 "Анализ активов и пассивов по срокам погашения"
представляется ежемесячно к 18-му числу месяца, следующего за
отчетным, на бумажном носителе.
12. Ответственность за своевременность представления и
достоверность отчетной информации возлагается на руководителей
банков.
Приложение 1
к Инструкции по составлению
форм финансовой отчетности,
представляемой банками
в Национальный банк
Республики Беларусь
Форма 28211
(ежеквартально)
Анализ активов и пассивов по срокам погашения
____________________ банка на ___________ 200_ г.
(тыс.руб.)
--------------T----------------------------------------------------
¦ Суммы по срокам погашения*
+-----T----T----T----T----T----T----T----T----T----T-
¦ ¦до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вос-¦ ¦от 5¦от ¦ ¦ ¦6 ¦бо- ¦ ¦в
Статьи баланса¦про- ¦тре-¦до 5¦до ¦14 ¦1-3 ¦3-6 ¦мес.¦лее ¦без ¦с
¦сро- ¦бо- ¦дней¦14 ¦дней¦мес.¦мес.¦- 1 ¦1 ¦сро-¦е
¦чен- ¦ва- ¦ ¦дней¦до 1¦ ¦ ¦год ¦года¦ка ¦г
¦ные ¦ния ¦ ¦ ¦мес.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦о
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------+-----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-
1. Активы в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
национальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
валюте** ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(1.1-1.9 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
актив) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.1. Касса и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
приравненные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
к ней средства¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.2. Средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в Национальном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
банке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.3. Средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
банках ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.4. Средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
на резервном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
счете в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Национальном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
банке ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.5. Ценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.6. Кредиты, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
выданные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
юридическим и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
физическим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
лицам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.7. Участие в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
хозяйственной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
юридических ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
лиц ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.8. Здания, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
сооружения и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
основные фонды¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.9. Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2. Активы в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
иностранной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
валюте** ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(2.1-2.9 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
актив) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.1. Касса и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
приравненные к¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
ней средства ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.2. Средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в Национальном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
банке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.3. Средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
банках ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.3.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
резидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.3.2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.4. Средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
на резервном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
счете в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Национальном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
банке ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.5. Ценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
бумаги: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
- резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
- нерезиден- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
тов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.6. Кредиты, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
выданные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
юридическим и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
физическим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
лицам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.7. Участие в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
хозяйственной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
юридических ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
лиц ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.8. Здания, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
сооружения и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
основные фонды¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.9. Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Всего активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(1+2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1. Пассивы в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
национальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
валюте** ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(1.1-1.8 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
пассив) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.1. Остатки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
на текущих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(расчетных) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
счетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
юридических ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.2. Средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
на корсчетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
других банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.3. Депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
других банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.4. Вклады и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
юридических и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
физических лиц¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.5. Кредиты, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
купленные у ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
других банков,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Национального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.6. Ресурсы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Национального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.7. Пассивное¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
сальдо по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
корсчету банка¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.8. Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
пассивы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2. Пассивы в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
иностранной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
валюте** ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(2.1-2.8 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
пассив) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.1. Остатки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
на текущих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(расчетных) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
счетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
юридических ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.2. Средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
на корсчетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
других банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.2.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
резидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.2.2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.3. Депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
других банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.4. Вклады и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
юридических и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
физических лиц¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.5. Кредиты, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
купленные у ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
других банков,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Национального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.6. Ресурсы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Национального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.7. Пассивное¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
сальдо по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
корсчету банка¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2.8. Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
пассивы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Всего пассивов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(1+2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
3. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Несоответствие¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в графике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
сроков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
погашения*** ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------+-----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-
___________________________________
*Срок погашения - период до первой даты погашения актива без
учета возможных пролонгаций, изменений, которые могут быть внесены в
договоры о кредите, депозите и т.п.
**Активы и пассивы должны быть распределены по срокам в
соответствии с графиком погашения активов и возврата обязательств.
***Несоответствие - разница между активами и пассивами по
каждому сроку погашения. Недостаток активов показывается со знаком
"минус", превышение - со знаком "плюс".
Примечания:
1. Принципы составления алгоритма расчета формы "Анализ активов
и пассивов по срокам погашения" соответствуют принципам составления
алгоритма расчета отчетности по форме 2809 "Расчет ликвидности
банка".
2. "х" - графа, отмеченная данным знаком, заполнению не
подлежит.
Руководитель банка _________________ ____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер __________________ ____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
________________________________
(фамилия исполнителя, тел.)
Приложение 2
к Инструкции по составлению
форм финансовой отчетности,
представляемой банками
в Национальный банк
Республики Беларусь
Форма 28212
(ежеквартально)
СВЕДЕНИЯ
о производимых банком _______________ расходах за счет прибыли
и об использовании прибыли
за квартал 200__ г. нарастающим итогом с начала года
(тыс.руб.)
1. Прибыль банка до налогообложения (2+3+-4) (налоговая база для
исчисления налога на доходы)
2. Налоги, уплачиваемые из прибыли
2.1. Налог на доходы (класс 9)
2.2. Прочие налоги, уплачиваемые из прибыли (класс 9)
3. Расходы банка, не включаемые в себестоимость (класс 9), - всего
В том числе:
3.1. социальные выплаты
3.2. представительские расходы
3.3. расходы на благотворительные цели (дары, пожертвования)
3.4. прочие расходы, не включаемые в себестоимость
4. Балансовая прибыль (+), (убыток (-) (счет 7370, класс 8 минус
класс 9), разница между доходами и расходами
5. Отчисления в фонды - всего
В том числе:
5.1. резервный фонд (счет 7321)
5.2. фонд развития банка (счет 7327)
5.3. прочие фонды, - всего (счет 7329)
В том числе:
5.3.1. фонд дивидендов
- начислено в отчетном периоде
- выплачено
- доходность акций (дивиденды из расчета на одну акцию (долю)
по номиналу)
6. Направлено прибыли на увеличение уставного фонда банка
7. Направлено прибыли на инвестиции в уставные фонды других
банков и юридических лиц
8. Нераспределенная прибыль (убыток) (счет 7350)
Руководитель банка _________________ ____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер __________________ ____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
________________________________
(фамилия исполнителя, тел.)
Приложение 3
к Инструкции по составлению
форм финансовой отчетности,
представляемой банками
в Национальный банк
Республики Беларусь
Форма 28213
(годовая)
СВЕДЕНИЯ
о просроченных и сомнительных кредитах клиентам (кроме банков)
__________________________________
(наименование банка)
по состоянию на __________________ 200__ г.
------------------T----T-------------------------------------------
Показатель ¦Ито-¦ В том числе
¦го +-------T-------T-------T-------T-------T---
¦по ¦ до ¦ за ¦ за ¦ за ¦ за ¦
¦ба- ¦1996 г.¦1997 г.¦1998 г.¦1999 г.¦2000 г.¦...
¦лан-¦и ранее¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦су ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------------+----+-------+-------+-------+-------+-------+---
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8
------------------+----+-------+-------+-------+-------+-------+---
1. Общая сумма ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
кредитной* ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(кроме банков) - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
всего (млн.руб.) ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
В том числе по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
видам валют: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в национальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
валюте (млн.руб.)¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в долларах США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
тыс.дол.США) ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в немецких марках¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(тыс.нем.марок) ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Количество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
договоров ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х
------------------+----+-------+-------+-------+-------+-------+---
2. Просроченная и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
сомнительная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
задолженность** ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(счета 208, 218, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
238, 248, 258, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
гр.28) - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(млн.руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
В том числе по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
видам валют: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в национальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
валюте (млн.руб.)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в долларах США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
тыс.дол.США) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в немецких марках¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(тыс.нем.марок) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Количество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
договоров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------------+----+-------+-------+-------+-------+-------+---
3. Просроченная и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
сомнительная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
задолженность в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
разрезе заемщиков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
- всего (млн.руб.)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
3.1. государст- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
венные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
юридические лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
3.2. частные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
юридические лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
3.3. физические ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------------+----+-------+-------+-------+-------+-------+---
4. Фактически ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
созданный резерв ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
на потери по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
сомнительным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
долгам по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
просроченной и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
сомнительной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(гр.счетов 29) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(млн.руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------------+----+-------+-------+-------+-------+-------+---
5. Просроченная и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
сомнительная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
задолженность по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
кредитам за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
минусом созданного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
резерва на потери ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
по сомнительным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
долгам (млн.руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(стр.2-стр.5) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------------+----+-------+-------+-------+-------+-------+---
___________________________________
*Расчет строки 1 соответствует расчету строки 6 актива формы
2801 "Расчет достаточности капитала банка".
**Вся сумма не погашенной на отчетную дату просроченной и
сомнительной задолженности по кредитам разбивается по году вынесения
срочной задолженности на просроченную или сомнительную (до 1997 г.,
1997 г., 1998 г., 1999 г., 2000 г. и т.д.).
Данные представляются с учетом проведенных деноминаций.
Руководитель банка _________________ ____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер __________________ ____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
________________________________
(фамилия исполнителя, тел.)
*
Приложение 4
к Инструкции по составлению
форм финансовой отчетности,
представляемой банками
в Национальный банк
Республики Беларусь
Форма 28214
(ежеквартально)
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТФЕЛЬ
__________________________________________________
(наименование банка)
на _________ 200__ г.
-------------T---------------T------------T----------T----------T----------T------------T-------------
¦Организационно-¦ ¦ Форма ¦ ¦ ¦ ¦
¦правовая форма ¦ ¦инвестиций¦ ¦ ¦ Доля ¦ Полученные
Наименование ¦ образования ¦ Вид ¦ (паевой ¦ Источник ¦ Сумма ¦ участия ¦ доходы
юридического ¦ юридического ¦ основной ¦ взнос, ¦инвестиций¦ участия ¦ в уставном ¦(нарастающим
лица ¦ лица, ¦деятельности¦ покупка ¦ ¦по балансу¦ фонде ¦ итогом с
¦ преобладающая ¦ ¦ акций и ¦ ¦(млн.руб.)¦юридического¦начала года)
¦ форма ¦ ¦ др.) ¦ ¦ ¦ лица (%) ¦
¦ собственности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-------------+---------------+------------+----------+----------+----------+------------+-------------
1. Долевые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
участия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(гр.51, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
кроме 519) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
ИТОГО ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦
-------------+---------------+------------+----------+----------+----------+------------+-------------
2. Инвестиции¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в дочерних ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
обществах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(гр.52, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
кроме 529) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1.2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
ИТОГО ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
ВСЕГО¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦
-------------+---------------+------------+----------+----------+----------+------------+-------------
Руководитель банка _________________ ____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
________________________________
(фамилия исполнителя, тел.)
<<< Главная
страница | < Назад
|
