ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
4 августа 2000 г. № 23.8г
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О
КАССОВЫХ ОБОРОТАХ БАНКОВ (ф.0520)
===
___________________________________________________________
Постановление утратило силу постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 27
июня 2001 г. N 185 (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2001 г., N 72 , 8/6341)
[Изменения и дополнения:
Постановление Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 19 сентября 2000 года N 24.8г
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2000 г., N 98, 8/4217) .
В соответствии с Законом Республики Беларусь от 14 декабря 1990
г. № 464-XII "О Национальном банке Республики Беларусь" (Ведамасцi
Вярхоўнага Савета Беларускай ССР, 1990 г., № 2, ст.16; Ведамасцi
Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1993 г., № 2, ст.14; № 26,
ст.326; 1994 г., № 15, ст.218; 1995 г., № 17, ст.ст.178, 188) Совет
директоров Национального банка Республики Беларусь постановляет:
1. Утвердить Инструкцию о порядке составления отчета о кассовых
оборотах банков (ф.0520) и ввести ее в действие с 1 октября
2000 г.
___________________________________________________________
Пункт 1 - с изменениями, внесенными постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 19
сентября 2000 года N 24.8г
1. Утвердить Инструкцию о порядке составления отчета о
кассовых оборотах банков (ф.0520).
___________________________________________________________
2. Департаменту платежной системы и информатизации обеспечить
доработку программного обеспечения обработки отчетности о кассовых
оборотах банков (ф.0520) с учетом Инструкции о порядке составления
отчета о кассовых оборотах банков (ф.0520) в срок до 1 октября 2000
г.
3. Признать утратившими силу с момента введения в действие
Инструкции о порядке составления отчета о кассовых оборотах банков
Республики Беларусь (ф.0520):
___________________________________________________________
Абзац первый пункта 3 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 19 сентября 2000 года N 24.8г
3. Признать утратившими силу:
___________________________________________________________
Методические указания о порядке составления отчета о кассовых
оборотах банков Республики Беларусь (ф.0520), утвержденные Советом
директоров Национального банка Республики Беларусь 9 апреля 1998 г.
(протокол № 12.2);
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 16 июля 1999 г. № 19.5 "Об утверждении Дополнения 1 к
Методическим указаниям о порядке составления отчета о кассовых
оборотах банков Республики Беларусь (ф.0520) от 14 апреля 1998 г.
№ 27" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999
г., № 63, № 8/705).
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление
Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь
04.08.2000 № 23.8г
ИНСТРУКЦИЯ
о порядке составления отчета о кассовых оборотах банков
Республики Беларусь (ф.0520)
Глава 1. Общие положения
1. Инструкция о порядке составления отчета о кассовых оборотах
банков Республики Беларусь (ф.0520) (далее - Инструкция) разработана
в соответствии с Законом Республики Беларусь от 14 декабря 1990 г. №
464-ХII "О Национальном банке Республики Беларусь" (Ведамасцi
Вярхоўнага Савета Беларускай ССР, 1990 г., № 2, ст.16; Ведамасцi
Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1993 г., № 2, ст.14; № 26,
ст.326; 1994 г., № 15, ст.218; 1995 г., № 17, ст.ст.178, 188) и
устанавливает порядок составления и представления отчета о кассовых
оборотах банков.
2. Отчеты о кассовых оборотах по форме 0520 составляют
учреждения банков, осуществляющие кассовое обслуживание юридических
лиц независимо от их организационно-правовых форм и форм
собственности, органов государственной власти и управления,
общественных объединений, нерезидентов, обособленных подразделений
(далее - предприятия), а также индивидуальных предпринимателей в
официальной денежной единице Республики Беларусь, и представляют их
в следующем порядке:
филиалы (отделения), включая операционные кассы банка вне
кассового узла, - в головные коммерческие банки;
головные банки (в разрезе филиалов) с помощью электронной почты
ProCarry - в управление компьютерных систем и технологий
Национального банка Республики Беларусь (далее - Национальный
банк);
отделения главных управлений Национального банка - в главные
управления Национального банка по соответствующим регионам;
главные управления Национального банка (в разрезе отделений),
Специализированное управление, Учебный центр и Центральное хранилище
Национального банка, а также центральный аппарат Национального банка
с помощью электронной почты ProCarry - в Национальный банк
(управление компьютерных систем и технологий).
3. Учреждения банков, осуществляющие кассовое обслуживание
предприятий и предпринимателей - клиентов бескассовых учреждений
банков *), учитывают суммы выданных и поступивших денег по этой
клиентуре в собственном отчете по форме 0520 по соответствующим
отчетным данным о кассовых оборотах.
Бескассовые учреждения банков составляют отчет о кассовых
оборотах, который направляется в соответствующее учреждение банка,
ведущее кассовые операции с их клиентами, для включения в отчет по
форме 0520, только по следующим отчетным данным (пункты 4, 5 главы 2
настоящей Инструкции):
2074 - поступления в уплату за товары расчетными чеками и
безналичными перечислениями;
2075 - поступления торговой выручки через эксплуатационные
предприятия Министерства связи Республики Беларусь (далее -
Министерство связи);
2076 - поступления в уплату за оказанные услуги расчетными
чеками и безналичными перечислениями.
Безналичные перечисления на текущие банковские счета и
банковские вклады (депозиты) физических лиц в учреждениях банков за
прошедший месяц:
2080 - доходов индивидуальных предпринимателей;
2081 - доходов от участия в собственности предприятия;
2082 - доходов от реализации имущества, включая недвижимость;
2083 - процентов, начисленных в белорусских рублях по текущим
банковским счетам, банковским вкладам (депозитам) и другим счетам
физических лиц;
2084 - заработной платы, других выплат, входящих в состав фонда
заработной платы, стипендий и прочих расходов, не учитываемых в
составе фонда заработной платы;
2085 - денежных доходов со счетов колхозов;
2086 - доходов физических лиц за сданную сельскохозяйственную
продукцию;
2087 - пенсий, пособий и страховых выплат;
2088 - других сумм;
2089 - сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная
по балансу в первый рабочий день текущего месяца;
2096 - выдачи на заработную плату в текущем месяце по срокам,
приходящимся на следующий месяц.
____________________________
*) Бескассовое учреждение банка - учреждение банка, в котором
отсутствует кассовый узел, оборудованный в соответствии с
установленными требованиями Национального банка, и не имеющее права
проводить кассовые операции.
Глава 2. Структура отчета
4. Отчет о кассовых оборотах (ф.0520) коммерческого банка
составляется в виде текстового файла с именем F0520.NNN (где NNN -
код головного коммерческого банка, приложение 1) по состоянию на 1,
8, 15 и 22-е числа отчетного месяца, в тыс.рублей (в целых
единицах). В отчет включаются следующие отчетные данные (как в целом
по банку, так и в разрезе всех его филиалов/отделений):
---------------------------------------------------------T---------
¦Код
Наименование отчетного данного ¦отчетного
¦данного
---------------------------------------------------------+---------
1 ¦ 2
---------------------------------------------------------+---------
ПРИХОД
Поступления торговой выручки от продажи потребительских
товаров независимо от каналов их реализации 2002
Поступления выручки от предприятий, оказывающих платные
услуги населению 2004
Поступления на текущие банковские счета и банковские
вклады (депозиты) физических лиц 2016
Поступления от эксплуатационных предприятий Министерства
связи 2017
Поступления на счета индивидуальных предпринимателей и
фермерских хозяйств 2019
Возврат заработной платы и других выплат, входящих в
состав фонда заработной платы 2028
Поступления наличных денег от проведения
валютно-обменных операций с расчетными документами и
платежными средствами 2029
Поступления наличных денег от продажи физическим лицам
наличной иностранной валюты 2030
Поступления от реализации акций и других ценных бумаг 2031
Прочие поступления 2032
__________________
ИТОГО по приходу - коды 2002-2032 (в отчете не
передается)
Поступления денег в кассы коммерческих банков из касс
отделений (филиалов), обменных пунктов, операционных
касс банка вне кассового узла 2033
Остатки касс в коммерческих банках на начало отчетного
месяца 2035
Поступления денег в кассы коммерческих банков из касс
учреждений Национального банка 2037
Покупка денежной наличности коммерческими банками у
других коммерческих банков 2039
РАСХОД
Выдачи на заработную плату и другие выплаты, входящие в
состав фонда заработной платы 2040
Выдачи на стипендии 2041
Выдачи на прочие выплаты и расходы, не учитываемые в
составе фонда заработной платы 2042
Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов 2046
Выдачи на оплату труда и социальные выплаты со счетов
колхозов 2047
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых выплат 2050
Выдачи на другие цели 2053
Выдачи на проведение валютно-обменных операций с
расчетными документами и платежными средствами 2054
Выдачи с текущих банковских счетов и банковских вкладов
(депозитов) физических лиц 2055
Выдачи на приобретение у физических лиц наличной
иностранной валюты 2056
Выдачи на выкуп акций и других ценных бумаг у физических
лиц 2057
Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей и
фермерских хозяйств 2058
Выдачи подкреплений эксплуатационным предприятиям
Министерства связи 2059
Выдачи на выплату доходов от участия в собственности
предприятия 2060
Выдачи на скупку стеклянной тары и заготовку вторсырья у
населения 2061
Выдачи на ссудные операции ломбардам 2064
_________________
ИТОГО по расходу - коды 2040-2064 (в отчете не
передается)
Продажа коммерческими банками денежной наличности другим
коммерческим банкам 2066
Пересылка денег учреждениями коммерческих банков в кассы
отделений (филиалов), обменных пунктов, операционных
касс банка вне кассового узла, подкрепление банкоматов
своей системы 2067
Остатки касс в коммерческих банках на отчетную дату 2070
Пересылка денег коммерческими банками в кассы учреждений
Национального банка 2072
БАЛАНС по кассовым оборотам на отчетную дату 2000
Только на 1-е число месяца:
поступления в уплату за товары расчетными чеками и
безналичными перечислениями 2074
поступления торговой выручки через эксплуатационные
предприятия Министерства связи 2075
поступления в уплату за оказанные услуги расчетными
чеками и безналичными перечислениями 2076
Только на 8-е число месяца:
безналичные перечисления на текущие банковские счета и
банковские вклады (депозиты) физических лиц в учреждениях
банков за прошедший месяц:
доходов индивидуальных предпринимателей 2080
доходов от участия в собственности предприятия 2081
доходов от реализации имущества, включая недвижимость 2082
процентов, начисленных в белорусских рублях по текущим
банковским счетам, банковским вкладам (депозитам) и
другим счетам физических лиц 2083
заработной платы, других выплат, входящих в состав фонда
заработной платы, стипендий и прочих расходов, не
учитываемых в составе фонда заработной платы 2084
денежных доходов со счетов колхозов 2085
доходов физических лиц за сданную сельскохозяйственную
продукцию 2086
пенсий, пособий и страховых выплат 2087
других сумм 2088
сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по
балансу в первый рабочий день текущего месяца 2089
сумма проинкассированной выручки 2093
выдачи на заработную плату в текущем месяце по срокам,
приходящимся на следующий месяц 2096
-------------------------------------------------------------------
Отчетные данные с кодами 2074, 2075, 2076 включаются в отчет
только по состоянию на 1-е число месяца. Отчетные данные с кодами
2080, 2081, 2082, 2083, 2084, 2085, 2086, 2087, 2088, 2089, 2093,
2096 включаются в отчет только по состоянию на 8-е число месяца и
должны содержать информацию, соответствующую предыдущему месяцу.
Данные, включаемые в отчет, за исключением сведений по кодам
2035 и 2070, должны отражать обороты за период с начала месяца до
конца опердня, предшествующего отчетной дате.
Информация отчета должна соответствовать следующим критериям:
сумма значений отчетных данных с кодами 2002, 2004, 2016, 2017,
2019, 2028, 2029, 2030, 2031, 2032, 2033, 2035, 2037, 2039 должна
быть равна сумме значений отчетных данных с кодами 2040, 2041, 2042,
2046, 2047, 2050, 2053, 2054, 2055, 2056, 2057, 2058, 2059, 2060,
2061, 2064, 2066, 2067, 2070, 2072 и равна значению отчетного
данного с кодом 2000;
значения отчетного данного с кодом 2035 в отчетах по состоянию
на 8, 15 и 22-е числа месяца должны быть равными и соответствовать
значению отчетного данного с кодом 2070 в отчете по состоянию на 1-е
число этого же месяца;
значение каждого из отчетных данных в целом по банку,
включаемое в отчет информационными строками, где код филиала
(отделения) принимает "нулевое" значение, должно быть равно сумме
значений соответствующих отчетных данных по всем филиалам
(отделениям) банка.
5. Отчет о кассовых оборотах (ф.0520) учреждений Национального
банка составляется главными управлениями, Специализированным
управлением, Учебным центром, Центральным хранилищем и центральным
аппаратом Национального банка в виде текстового файла с именем
F0520.NNN (где NNN - код главного управления /Спецуправления/,
центрального аппарата Национального банка) по состоянию на 1, 8, 15
и 22-е числа отчетного месяца, в тыс.рублей (в целых единицах). При
этом отчет главных управлений Национального банка должен включать
информацию по каждому из подведомственных учреждений Национального
банка, включая собственное.
Отчет должен отражать следующие отчетные данные:
---------------------------------------------------------T---------
¦Код
Наименование отчетного данного ¦отчетного
¦данного
---------------------------------------------------------+---------
1 ¦ 2
---------------------------------------------------------+---------
ПРИХОД
Поступления торговой выручки от продажи потребительских
товаров независимо от каналов их реализации 2002
Поступления выручки от предприятий, оказывающих платные
услуги населению 2004
Поступления на текущие банковские счета и банковские
вклады (депозиты) физических лиц 2016
Поступления от эксплуатационных предприятий Министерства
связи 2017
Возврат заработной платы и других выплат, входящих в
состав фонда заработной платы 2028
Поступления наличных денег от проведения
валютно-обменных операций с расчетными документами и
платежными средствами 2029
Поступления наличных денег от продажи физическим лицам
наличной иностранной валюты 2030
Поступления от реализации акций и других ценных бумаг 2031
Прочие поступления 2032
__________________
ИТОГО по приходу - коды 2002-2032 (в отчете не
передается)
Остатки касс в учреждениях Национального банка на начало
отчетного месяца 2034
Поступления денег в кассы учреждений Национального банка
от других учреждений банков 2036
Перечисления из денежного хранилища в кассы учреждений
Национального банка 2038
РАСХОД
Выдачи на заработную плату и другие выплаты, входящие в
состав фонда заработной платы 2040
Выдачи на стипендии 2041
Выдачи на прочие выплаты и расходы, не учитываемые в
составе фонда заработной платы 2042
Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов 2046
Выдачи со счетов колхозов на оплату труда и социальные
выплаты 2047
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых выплат 2050
Выдачи на другие цели 2053
Выдачи на проведение валютно-обменных операций с
расчетными документами и платежными средствами 2054
Выдачи с текущих банковских счетов и банковских вкладов
(депозитов) физических лиц 2055
Выдачи на приобретение у физических лиц наличной
иностранной валюты 2056
Выдачи на выкуп акций и других ценных бумаг у физических
лиц 2057
Выдачи подкреплений эксплуатационным предприятиям
Министерства связи 2059
Выдачи на выплату доходов от участия в собственности
предприятия 2060
Выдачи на скупку стеклянной тары и заготовку вторсырья у
населения 2061
Выдачи на ссудные операции ломбардам 2064
_________________
ИТОГО по расходу - коды 2040-2064 (в отчете не
передается)
Изъятие денежной наличности, подлежащей уничтожению 2068
Остатки касс учреждений Национального банка на отчетную
дату 2069
Пересылка денег из касс учреждений Национального банка
другим учреждениям банков 2071
Перечисления из касс учреждений Национального банка в
денежное хранилище 2073
БАЛАНС по кассовым оборотам на отчетную дату 2000
Только на 1-е число месяца:
поступления в уплату за товары расчетными чеками и
безналичными перечислениями 2074
поступления торговой выручки через эксплуатационные
предприятия Министерства связи 2075
поступления в уплату за оказанные услуги расчетными
чеками и безналичными перечислениями 2076
Только на 8-е число месяца:
безналичные перечисления на текущие банковские счета и
банковские вклады (депозиты) физических лиц в
учреждениях банков за прошедший месяц:
доходов от участия в собственности предприятия 2081
доходов от реализации имущества, включая недвижимость 2082
процентов, начисленных в белорусских рублях по текущим
банковским счетам, банковским вкладам (депозитам) и
другим счетам физических лиц 2083
заработной платы, других выплат, входящих в состав фонда
заработной платы, стипендий и прочих расходов, не
учитываемых в составе фонда заработной платы 2084
денежных доходов со счетов колхозов 2085
доходов физических лиц за сданную сельскохозяйственную
продукцию 2086
пенсий, пособий и страховых выплат 2087
других сумм 2088
сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по
балансу в первый рабочий день текущего месяца 2089
сумма проинкассированной выручки 2093
поступления наличных денег из резервного фонда
Центрального хранилища 2094
выдачи на заработную плату в текущем месяце по срокам,
приходящимся на следующий месяц 2096
-------------------------------------------------------------------
Отчетные данные с кодами 2074, 2075, 2076 включаются в отчет
только по состоянию на 1-е число месяца. Отчетные данные с кодами
2081, 2082, 2083, 2084, 2085, 2086, 2087, 2088, 2089, 2093, 2094,
2096 включаются в отчет только по состоянию на 8-е число месяца и
должны содержать информацию, соответствующую предыдущему месяцу.
Отчетные данные, включаемые в отчет, за исключением кодов 2034
и 2069, должны отражать обороты за период с начала месяца до конца
опердня, предшествующего отчетной дате.
Информация отчета должна соответствовать следующим критериям:
сумма значений отчетных данных с кодами 2002, 2004, 2016, 2017,
2028, 2029, 2030, 2031, 2032, 2034, 2036, 2038 должна быть равна
сумме значений отчетных данных с кодами 2040, 2041, 2042, 2046,
2047, 2050, 2053, 2054, 2055, 2056, 2057, 2059, 2060, 2061, 2064,
2068, 2069, 2071, 2073 и равна значению отчетного данного с кодом
2000;
значения отчетного данного с кодом 2034 в отчетах по состоянию
на 8, 15 и 22-е числа месяца должны быть равными и соответствовать
значению отчетного данного с кодом 2069 в отчете по состоянию на 1-е
число этого же месяца.
Глава 3. Представление отчета
6. Отчеты должны быть представлены по электронной почте
ProCarry в адрес почтового ящика МАКЕТ.NBRB:
на 1-е число месяца - не позднее 12.00 четвертого опердня,
следующего за окончанием месяца;
на 8, 15 и 22-е числа месяца - не позднее 12.00 третьего
опердня, следующего соответственно за 7, 14 и 21-м числами месяца.
Глава 4. Содержание отчетных данных
7. При распределении кассовых оборотов по кодам отчетных данных
следует руководствоваться следующими указаниями об их содержании.
Суммы возмещений физическими лицами в кассу предприятий
платежей, предварительно оплаченных самим предприятием по
безналичному расчету, отражаются по соответствующим кодам.
Суммы платежей, вносимых в кассы банков предприятиями,
предпринимателями в пользу предприятий, отражаются по
соответствующим кодам отчетности.
8. Код 2002 - поступления торговой выручки от продажи
потребительских товаров независимо от каналов их реализации.
Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров
за наличный расчет, учитываемые в составе розничного товарооборота в
соответствии с правилами учета розничного товарооборота и товарных
запасов в торговле, действующими в Республике Беларусь.
По коду 2002 отражаются поступления наличных денег от
предприятий торговли и других предприятий, для которых розничная
торговля не является основной деятельностью, включая поступления
денежных средств от продажи горюче-смазочных материалов; запчастей и
средств ухода за автотранспортными средствами; печатных изданий;
продажи населению лесоматериалов и древесного топлива (со складов,
непосредственно с лесных участков, леса на корню) леспромхозами и
лесозаготовительными объединениями; поступления выручки от
реализации предприятиями населению отходов производства, неликвидных
материалов, бывшего в употреблении имущества; сборных гаражей;
реализации ремонтными мастерскими материалов, комплектующих узлов и
деталей без оказания услуг; выручка столовых, находящихся на балансе
предприятия связи; поступления от лечебных учреждений за питание
медперсонала и медикаменты, отпускаемые через аптечные киоски;
поступления торговой выручки от магазинов-складов.
Выручка ресторанов, кафе, столовых, буфетов, которая получена
от дополнительного обслуживания экскурсантов и туристов, а также
другого населения, учитывается в составе розничного товарооборота и
отражается по коду 2002.
9. Код 2004 - поступления выручки от предприятий, оказывающих
платные услуги населению.
Поступления выручки наличными деньгами от оказания
предприятиями (кроме предпринимателей) услуг населению по
индивидуальным заказам для удовлетворения его потребностей, а также
услуг населению за наличный расчет непосредственно через сеть
приемных пунктов без оформления предварительных заказов в
соответствии с правилами учета платных услуг населению, действующими
в Республике Беларусь.
9.1. Поступления от оказания бытовых услуг:
за пошив, изготовление, окраску и ремонт предметов личного
потребления, ремонт бытовых машин, товаров длительного пользования;
за ремонт жилищ (квартир) и гаражей, техническое обслуживание и
ремонт автомобилей и мототранспортных средств;
за услуги архитектурных мастерских, строительных организаций,
фирм по проектированию, строительству и благоустройству домов,
коттеджей по индивидуальным проектам;
за услуги по перевозке грузов и другие
транспортно-экспедиционные услуги (в т.ч. услуги камер хранения и
носильщиков на вокзалах и в аэропортах, доставка пассажирских
билетов на дом);
прачечных, химчистки и крашения; парикмахерских и косметических
салонов (включая изготовление париков и шиньонов);
фотографий, фото-, кинолабораторий и звукозаписи; платных
стоянок транспортных средств и гаражей;
пунктов проката предметов культурно-бытового назначения,
хозяйственного обихода и легковых автомобилей;
ритуальных услуг (включая продажу похоронных принадлежностей
через специализированные магазины);
услуг, связанных с обеспечением физического комфорта, - бань,
душевых, саун, соляриев, салонов по снижению веса, массажных
кабинетов;
других видов услуг, которые не включены в другие категории (в
т.ч. газификация домов частного сектора, переработка
сельскохозяйственной продукции по заказам населения, изготовление
металлопродукции, прием на хранение и оценка в ломбардах ценностей,
предметов личного пользования и домашнего обихода);
за реализацию физическим лицам готовых изделий непосредственно
через сеть приемных пунктов, а также на ярмарках, выставках, рынках
и т.п. при условии, что эти же изделия изготавливаются по
индивидуальным заказам физических лиц (только для предприятий
Белорусского республиканского союза предприятий бытового
обслуживания населения, далее - Белбытсоюз);
плата членов потребительских кооперативов (товариществ) за
услуги по благоустройству садовых участков, строительству и ремонту
кооперативных гаражей и стоянок транспортных средств, принадлежащих
физическим лицам, мест общего пользования кооперативных жилых
домов.
9.2. Поступления от услуг пассажирского транспорта:
от перевозки пассажиров транспортом общего пользования
(железнодорожный, водный, воздушный, автомобильный, метрополитен),
городским электротранспортом (трамвай, троллейбус), легковыми
такси.
В поступления от услуг пассажирского транспорта включаются
также суммы комиссионного сбора за предварительную продажу билетов,
стоимость бронирования билетов на все виды транспорта, за проезд
населения на всех видах транспорта предприятий, для которых
перевозка пассажиров не является основной деятельностью, за услуги
контор по обслуживанию населения на всех видах транспорта
(предоставление постельного белья, чая, сахара и т.п. без стоимости
продуктов, справочное обслуживание, оказание услуг первой
необходимости).
9.3. Поступления от услуг связи за:
пользование квартирными телефонами, междугородные переговоры с
квартирных, служебных и гостиничных телефонов, услуги электронной
связи, пользование радиоточками, установку (включая стоимость
телефонного аппарата, принадлежащего предприятию связи),
переустановку, перерегистрацию телефонов и радиоточек, установку
дополнительных розеток и телефонов, ремонт телефонных аппаратов,
установку телеантенн, пользование кабельным телевидением,
обслуживание систем коллективного приема телевидения предприятиями
связи.
При этом оплата услуг, поступившая в кассы эксплуатационных
предприятий Министерства связи, отражается по коду 2017.
9.4. Поступления от услуг жилищно-коммунального хозяйства:
оплата населением жилья в домах государственного жилого фонда и
домах ведомственной подчиненности, эксплуатационных расходов в домах
жилищно-строительных и строительных кооперативов (без сумм
первоначального взноса и последующего погашения стоимости квартир),
а также в приватизированных квартирах;
за проживание в общежитиях и гостиницах (включая стоимость
бронирования мест);
услуги бюро по обмену жилой площади и бюро технической
инвентаризации по индивидуальным заказам физических лиц;
посреднические услуги фирм, контор, бюро, организаций,
оказываемые населению по сдаче (найму) жилья у частных лиц,
купле-продаже, обмену жилья; плата за проживание в помещениях,
взятых внаем;
за электроэнергию, центральное отопление, водо-, газоснабжение,
пользование канализацией, за услуги по вывозу мусора, уборке
территории.
9.5. Поступления от услуг организаций культуры:
от театров, кинотеатров, видеосалонов, клубов, дискотек,
концертных и лекционных залов, эстрады, цирков, зоопарков, музеев,
выставок, планетариев, парков культуры и отдыха, стадионов,
различных аттракционов (включая игровые автоматы), казино, катков,
лодочных, лыжных и велосипедных прокатных станций, пунктов проката
музыкальных инструментов, видеоаппаратуры, магнитофонных записей,
видеокассет (кроме предприятий системы Белбытсоюза) и других
зрелищных предприятий, культурно-просветительных и спортивных
организаций, включая поступления денег от профсоюзных организаций за
проводимые ими зрелищные мероприятия; за обучение в музыкальных,
художественных и хореографических школах и студиях.
9.6. Поступления от туристическо-экскурсионных услуг:
стоимость путевок, вне зависимости от способа их приобретения
(через профсоюзные, туристические и другие организации), на
туристические маршруты и экскурсионное обслуживание, включая: услуги
пассажирского транспорта, проживание и питание в туристических
гостиничных комплексах, центрах, гостиницах, турбазах, пансионатах,
кемпингах, проживание физических лиц в арендованных местах
размещения других ведомств и индивидуальном жилье;
туристическо-оздоровительное и культурно-массовое
обслуживание;
рекламно-информационные услуги туристических предприятий;
плата населения за оформление виз, паспортов и других
документов для выезда за рубеж.
9.7. Поступления от услуг физической культуры и спорта:
стоимость билетов на спортивно-зрелищные мероприятия, разовых
билетов за обучение в учебных группах и командах по видам спорта,
школах, клубах оздоровительного направления, общей физической
подготовки;
плата за обучение навыкам спорта на курсах для работы в платных
группах; плата населения за пользование спортивно-техническим
оборудованием и другие услуги, которые оказываются посетителям
спортивных сооружений (бани, сауны, физиотерапевтические и
водотермические процедуры, массаж, присмотр за детьми, приведение в
порядок одежды).
9.8. Поступления от услуг по охране здоровья,
санаторно-курортных и оздоровительных услуг:
плата за все виды медицинской помощи и санитарного
обслуживания, включая стоимость используемых медикаментов,
учреждениями охраны здоровья и их подразделениями (поликлиники,
лечебницы, зубопротезные отделения и кабинеты, амбулатории,
комиссии, станции и лаборатории, молочно-раздаточные пункты детского
питания и другие учреждения, а также их платные курсы по подготовке
специалистов по проведению медицинско-оздоровительных процедур);
стоимость путевок (включая путевки в пионерские лагеря) в эти
учреждения, плата населения за дополнительные услуги лечебных
кабинетов сверх стоимости путевок;
за пользование приборами, создающими дополнительные условия для
отдыха и лечения.
9.9. Поступления от услуг образования и воспитания детей:
взносы за содержание детей в детских дошкольных учреждениях, за
обучение на курсах по подготовке в высшие и средние специальные
учебные заведения и других курсах разных направлений (иностранных
языков, основ информатики, вождения автомобилей и т.д.), а также
плата за обучение студентов в вузах, техникумах, других учебных
заведениях.
9.10. Поступления от услуг правового характера:
плата за услуги, оказываемые органами нотариата, юридическими
консультациями, адвокатами.
9.11. Поступления от услуг учреждений банков, оказанных
физическим лицам:
плата населения за выдачу расчетных чеков и чековых книжек,
перевод вклада или наличных денег в пользу частных лиц, выдачу
аккредитивов;
принятие на хранение ценных бумаг (облигации государственных
займов, сертификаты и другие ценные бумаги);
проверка по таблицам очередных тиражей выигрышей облигаций,
которые приняты на хранение от населения;
пользование индивидуальными сейфами;
розыск вкладов по просьбе физических лиц (вкладчиков и
наследников);
выдача справок на вывоз иностранной валюты и другие услуги,
оказываемые банками населению.
9.12. Поступления от других видов услуг:
плата за ветеринарные услуги и услуги тиров;
услуги государственных полиграфических и других предприятий,
имеющих полиграфическую базу;
услуги колхозных рынков и платных туалетов;
реализация входных билетов на автомобильные, вещевые и другие
рынки;
объявления физических лиц в средствах массовой информации;
плата за содержание детей в школах-интернатах (лесных школах);
услуги торговых организаций, не учитываемые в составе
отраслевых групп платных услуг (консультации специалистов, прием
стеклотары на дому, нарезка стекол, доставка продуктов на дом без
стоимости продуктов, стоимость услуг по комплектованию продуктовых
заказов, оформление кредита);
услуги предприятий общественного питания (без стоимости
обедов);
плата за лицензии на отстрел животных, ловлю рыбы, за услуги
лабораторий микрофотокопирования и реставрации документов; за охрану
квартир и установку охранной сигнализации.
Поступления выручки наличными деньгами от оказания аналогичных
видов услуг предприятиями, для которых оказание услуг населению не
является основной деятельностью.
10. Код 2016 - поступления на текущие банковские счета и
банковские вклады (депозиты) физических лиц.
Поступления наличных денег в кассы банков от физических лиц на
текущие банковские счета, банковские вклады (депозиты), на
карт-счета, на чековые книжки и чеки физических лиц.
11. Код 2017 - поступления от эксплуатационных предприятий
Министерства связи.
Поступления наличных денег от почтово-телеграфных предприятий
Министерства связи, включая Республиканское объединение
"Белтелеком", независимо от того, из каких источников образовалась
денежная наличность в их кассах.
Не отражаются поступления от производственных и других
предприятий и организаций Министерства связи (заводы, мастерские и
т.п.).
12. Код 2019 - поступления на счета индивидуальных
предпринимателей и фермерских хозяйств.
Поступления наличных денег на счета индивидуальных
предпринимателей, включая фермерские хозяйства.
Индивидуальные предприниматели обязаны указывать в денежных
документах характер и источник образования вносимых в кассу банка
наличных денег, несмотря на то, что все поступления на их счета
отражаются по коду 2019.
¦
13. Код 2028 - возврат заработной платы и других выплат,
входящих в состав фонда заработной платы.
Поступления не использованных по назначению (депонированных)
наличных денег, полученных в банке предприятиями, в т.ч. колхозами,
на заработную плату (включая алименты), стипендии,
социально-трудовые выплаты независимо от источника финансирования их
выплат согласно разделу II Инструкции о составе фонда заработной
платы и прочих выплат, утвержденной приказом Министерства статистики
и анализа Республики Беларусь от 11 декабря 1998 г. № 293.
К этому коду относятся также все поступления наличных денег от
предприятий, учреждений и воинских частей Министерства обороны
Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики Беларусь
и Комитета государственной безопасности Республики Беларусь
отдельным предприятиям и организациям, которые по условиям своей
деятельности не расшифровывают источник поступления денег.
14. Код 2029 - поступления наличных денег от проведения
валютно-обменных операций с расчетными документами и платежными
средствами.
Поступления наличных денег от продажи физическим лицам дорожных
чеков, чеков, аккредитивов, пластиковых карточек и иных расчетных
документов и средств, эмитированных в иностранной валюте.
15. Код 2030 - поступления наличных денег от продажи физическим
лицам наличной иностранной валюты.
Поступления наличных денег, в том числе от дилинговых компаний,
за проданную физическим лицам наличную иностранную валюту.
16. Код 2031 - поступления от продажи акций и других ценных
бумаг.
Поступления наличных денег на счета банков и предприятий от
реализации акций, облигаций, чеков "Имущество", "Жилье",
сберегательных сертификатов и других ценных бумаг.
17. Код 2032 - прочие поступления.
Все поступления наличными деньгами, не учтенные по другим
статьям прихода. В частности, по этому коду отражаются поступления:
всех видов налогов и страховых платежей; разового сбора за
торговлю на рынках, таможенных доходов и госпошлины (в т.ч. за
регистрацию браков, разводов, которая оформляется органами загса),
штрафов, сбора за выдачу паспортов, сбора за прописку, сбора с
владельцев транспортных средств и скота, других сборов, по взносам
населения, зачисляемым в бюджет, а также поступления сборов
автоинспекции за осмотр машин;
на счета жилищных и жилищно-строительных кооперативов и других
организаций, занимающихся строительством жилья, коллективов
индивидуальных застройщиков по взносам населения;
поступления за аренду помещений, продажу и приватизацию
квартир;
прочие поступления на счета колхозов;
поступления в оплату предприятиям за выдачу различных справок;
поступления от продажи религиозными организациями предметов
религиозного назначения, поступления от пожертвований, проведения
ритуальных обрядов;
поступления от продажи лотерейных билетов;
выручка от продажи готовых фундаментальных гаражей, квартир,
недвижимости как в стадии готовности, так и в стадии незавершенного
строительства;
взносы в уставные фонды предприятий, поступления от оказания
финансовой помощи учредителями;
членские взносы в различные общественные и добровольные фонды,
организации, общества; взносы в потребительскую кооперацию;
погашение индивидуальными заемщиками кредитов и процентов по
ним; поступления от касс взаимопомощи и ломбардов (уплата процентов,
выкуп заложенного имущества); плата за проверку измерительных
приборов; плата за пользование учебными пособиями; возврат
подотчетных и других неизрасходованных сумм, полученных
предприятиями, в т.ч. колхозами, по чекам в банке, включая возврат
излишне полученной заработной платы и других выплат, входящих в
состав фонда заработной платы; возмещение недостачи, недовложения в
инкассаторскую сумку; услуги, оказываемые банком предприятиям и
предпринимателям.
18. Код 2033 - поступления денег в кассы коммерческих банков из
касс отделений (филиалов), обменных пунктов, операционных касс банка
вне кассового узла.
Поступления наличных денег в кассы банков из касс отделений
(филиалов) своей системы, операционных касс банка вне кассового
узла, обменных пунктов, а также поступления подкреплений в
операционные кассы банка вне кассового узла, обменные пункты,
загрузка банкоматов.
19. Код 2034 - остатки касс в учреждениях Национального банка
на начало отчетного месяца.
Остатки наличных денег в кассах учреждений Национального банка,
числящиеся на балансовых счетах 1010, 1020, 1040 на начало отчетного
месяца.
20. Код 2035 - остатки касс в коммерческих банках на начало
отчетного месяца.
Остатки наличных денег в кассах коммерческих банков,
операционных кассах банка вне кассового узла, обменных пунктах и
банкоматах, числящиеся на балансовых счетах 1010, 1020, 1030, 1040
на начало отчетного месяца.
21. Код 2036 - поступления денег в кассы учреждений
Национального банка от других учреждений банков.
Поступления наличных денег в кассы Национального банка от
других учреждений банков, включая учреждения Национального банка, а
также возврат средств из обменных пунктов Национального банка.
22. Код 2037 - поступления денег в кассы коммерческих банков из
касс учреждений Национального банка.
Поступления наличных денег в кассы коммерческих банков из касс
учреждений Национального банка.
23. Код 2038 - перечисления из денежного хранилища в кассы
учреждений Национального банка.
Перечисления денежной наличности из хранилища банка в кассы
учреждений Национального банка.
24. Код 2039 - покупка денежной наличности коммерческими
банками у других коммерческих банков.
Подкрепления денежной наличностью касс коммерческих банков из
касс других банков.
25. Код 2040 - выдачи на заработную плату и другие выплаты,
входящие в состав фонда заработной платы.
Выдачи наличных денег на заработную плату и выплаты (включая
алименты) согласно разделу II "Фонд заработной платы" Инструкции о
составе фонда заработной платы и прочих выплат, утвержденной
приказом Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 11
декабря 1998 г. № 293, независимо от источника финансирования
выплат, в т.ч. на выплату заработной платы за выполненные работы и
отработанное время, поощрительные выплаты, выплаты компенсирующего
характера, связанные с режимом работы и условиями труда, оплата за
неотработанное время, отдельные выплаты социального характера.
Выдачи наличных денег воинским частям, предприятиям и
учреждениям Министерства обороны Республики Беларусь, Министерства
внутренних дел Республики Беларусь, Комитета государственной
безопасности Республики Беларусь, отдельным предприятиям и
организациям, которые по условиям своей деятельности не
расшифровывают целевое назначение получаемых сумм.
26. Код 2041 - выдачи на стипендии.
Выдачи наличных денег на выплаты стипендий, материальной
помощи, премий за успехи в учебе, участие в олимпиадах, конкурсах
студентам высших учебных заведений, учащимся техникумов, колледжей и
других учебных заведений (включая училища) независимо от
подчиненности, в т.ч. доплаты за наем жилья, на питание; выплаты
студентам-сиротам (кроме пособий, выплачиваемых из Фонда социальной
защиты населения); выдачи стипендий студентам и учащимся,
направленным предприятием в учебные заведения, выплачиваемые за счет
средств колхозов, предприятий (подпункт 12.12.3 раздела III
Инструкции о составе фонда заработной платы и прочих выплат,
утвержденной приказом Министерства статистики и анализа Республики
Беларусь от 11 января 1998 г. № 293).
27. Код 2042 - выдачи на прочие выплаты и расходы, не
учитываемые в составе фонда заработной платы.
Выдачи наличных денег на прочие выплаты и расходы, не
учитываемые в составе фонда заработной платы, в соответствии с
разделом III Инструкции о составе фонда заработной платы и прочих
выплат, утвержденной приказом Министерства статистики и анализа
Республики Беларусь от 11 декабря 1998 г. № 293, за исключением
стипендий, выплачиваемых за счет средств предприятий,
предусмотренных подпунктом 12.12.3 (учитывается по коду 2041),
пособий и других выплат, предусмотренных подпунктами 12.14, 12.20
(учитываются по коду 2050), и выплат в соответствии с подпунктами
12.21 и 13.2 вышеуказанной Инструкции (учитываются по кодам 2053,
2060).
По этому коду также отражаются выплаты пособий, выплачиваемых
населению, постоянно проживающему на территориях, загрязненных в
результате аварии на Чернобыльской АЭС, и возмещаемых из бюджета; со
счетов спортивных организаций спортсменам, приглашенным для участия
в соревнованиях, включая выплаты на питание, из призовых фондов;
суммы компенсаций учителям за приобретаемую методическую
литературу.
По коду 2042 отражаются выдачи наличных денежных средств в
белорусских рублях из касс учреждений банков на расходы, связанные с
зарубежными командировками, включая возмещение расходов,
произведенных в иностранной валюте на территории Республики
Беларусь.
28. Код 2046 - выдачи на закупки сельскохозяйственных
продуктов.
Выдачи наличных денег на закупки сельскохозяйственных продуктов
и сырья у населения торговыми, заготовительными и другими
предприятиями и организациями, уставами которых предусмотрено
ведение таких закупок, закупки на рынках сельскохозяйственных
продуктов предприятиями общественного питания, санаториями, домами
отдыха, больницами, детскими учреждениями и другими подобными
учреждениями для собственных нужд.
29. Код 2047 - выдачи на оплату труда и социальные выплаты со
счетов колхозов.
Выдачи наличных денег на оплату труда и другие социальные
выплаты колхозникам, работникам структурных подразделений,
находящихся на балансе колхоза, наемным работникам в колхозах, в
т.ч. на выплату командировочных расходов, материальной помощи,
связанной с последствиями аварии на Чернобыльской АЭС и возмещаемой
из бюджета, пенсий, пособий.
30. Код 2050 - выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых
выплат.
Выдачи наличных денег на выплату пенсий, всех видов пособий,
включая материальную помощь, прочих выплат аналогичного характера из
Фонда социальной защиты населения Министерства социальной защиты
Республики Беларусь и других внебюджетных фондов, в т.ч.
благотворительных (пособия из средств профсоюзов, безвозвратные
пособия из касс взаимопомощи, страховые выплаты, пособия по
безработице, компенсации за увечье, за материальный ущерб, пособия
на переселение за счет специальных средств и другие подобные
выплаты).
Пособия и другие выплаты, предусмотренные подпунктами 12.14,
12.20 Инструкции о составе фонда заработной платы и прочих выплат,
утвержденной приказом Министерства статистики и анализа Республики
Беларусь от 11 декабря 1998 г. № 293.
31. Код 2053 - выдачи на другие цели.
Все выдачи наличных денег, не учтенные по другим статьям
расхода. В частности, по этому коду отражаются выдачи наличных
денег:
на прочие нужды со счетов колхозов, потребительских
кооперативов;
для выдачи займов, кредитов в разрешенных законодательством
случаях наличными деньгами индивидуальным заемщикам на жилищное
строительство, приобретение скота, хозяйственное обзаведение, членам
садоводческих товариществ на приобретение и строительство садовых
домиков и благоустройство садовых участков, молодым семьям на
улучшение жилищных условий и хозяйственное обзаведение; физическим
лицам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, и на
другие цели;
расходы на погашение займов, кредитов в соответствии с
подпунктом 12.21 раздела III Инструкции о составе фонда заработной
платы и прочих выплат, утвержденной приказом Министерства статистики
и анализа Республики Беларусь от 11 декабря 1998 г. № 293;
выдачи наличных денег казино и на осуществление букмекерской
деятельности;
на приобретение горюче-смазочных материалов;
скупочным магазинам на скупку вещей, драгоценных металлов и
камней, комиссионным и коммерческим магазинам на выплату комитентам;
организациям культуры на покупку произведений и предметов искусства
и антиквариата;
на выплату донорам, для возврата налогов и других платежей;
выдачи с депозитных счетов народных судов в случаях, если в чеках не
указано целевого назначения;
на выплату надбавок и суточных иностранным специалистам, выдачи
на оплату тарифа по железнодорожным и другим перевозкам,
почтово-телеграфных расходов, аренды и компенсации за использование
в производственных целях помещений, автотранспорта и оборудования,
принадлежащих физическим лицам на правах личной собственности;
на оплату канцелярских и других мелких хозяйственных расходов;
выплаты на приобретение подарков, цветов, призов, проведение
спортивных и культурно-массовых мероприятий за счет профсоюзных
средств;
выдачи на приобретение призов спортивными организациями;
представительские расходы;
выдачи на расчеты покупателей с магазинами-складами за
приобретаемые у них мелкие партии товаров.
По данному коду отражается возмещение расходов, связанных с
зарубежными командировками (плата за дороги, услуги терминала,
экологический налог и др.), произведенных в белорусских рублях на
территории Республики Беларусь.
32. Код 2054 - выдачи на проведение валютно-обменных операций с
расчетными документами и платежными средствами.
Выдачи наличных денег на покупку у физических лиц дорожных
чеков, чеков, аккредитивов, пластиковых карточек и иных расчетных
документов и платежных средств, эмитированных в иностранной валюте;
на покупку иностранной валюты с валютных текущих банковских
счетов и банковских вкладов (депозитов) физических лиц, включая
выплаты процентов по ним;
выдачи без открытия счета в размерах ниже минимального номинала
банкноты соответствующей иностранной валюты;
выдачи белорусских рублей по переводам физических лиц в
иностранной валюте в соответствии с действующим законодательством.
33. Код 2055 - выдачи с текущих банковских счетов и банковских
вкладов (депозитов) физических лиц.
Выдачи наличных денег с текущих банковских счетов и банковских
вкладов (депозитов) физических лиц, по чекам и чековым книжкам,
открытым в национальной валюте, и процентов по ним, а также выдачи
через банкоматы с применением пластиковых карточек, эмитированных в
национальной валюте.
34. Код 2056 - выдачи на приобретение у физических лиц наличной
иностранной валюты.
Выдачи наличных денег, в том числе дилинговым компаниям, на
приобретение у физических лиц наличной иностранной валюты.
35. Код 2057 - выдачи на выкуп акций и других ценных бумаг у
физических лиц.
Выдачи наличных денег на оплату акций, облигаций и других
ценных бумаг, выкупаемых у физических лиц в соответствии с
законодательством. Выдачи на покупку у населения именных
приватизационных чеков "Имущество", чеков "Жилье", сберегательных
сертификатов.
36. Код 2058 - выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей
и фермерских хозяйств.
Выдачи наличных денег со счетов индивидуальных
предпринимателей, применяющих наемный труд, а также и не применяющих
наемный труд, включая фермерские хозяйства.
По данному коду отражаются выдачи со счетов индивидуальных
предпринимателей на закупку сельскохозяйственных продуктов.
При этом индивидуальные предприниматели обязаны указывать в
денежных документах цели и характер получаемых в кассе банка
наличных денег, несмотря на то, что выдачи с их счетов отражаются по
коду 2058.
37. Код 2059 - выдачи подкреплений эксплуатационным
предприятиям Министерства связи.
Выдачи наличных денег почтово-телеграфным предприятиям
Министерства связи в порядке подкрепления их денежной наличностью.
Не включаются выдачи наличных денег эксплуатационным
предприятиям связи на оплату труда и другие расходы, учитываемые по
соответствующим кодам.
38. Код 2060 - выдачи на выплату доходов от участия в
собственности предприятия.
Выдачи наличных денег на выплату физическим лицам дивидендов,
выплат от доли участия в обществах, товариществах, предприятиях,
включая выплаты, предусмотренные подпунктом 13.2 Инструкции о
составе фонда заработной платы и прочих выплат от 11 декабря 1998 г.
№ 293.
39. Код 2061 - выдачи на скупку стеклянной тары и заготовку
вторсырья у населения.
Выдачи наличных денежных средств предприятиям, осуществляющим
прием стеклотары и заготовку вторсырья (включая металлолом) от
населения, в соответствии с действующим законодательством.
40. Код 2064 - выдачи на ссудные операции ломбардам.
Выдачи наличных денег ломбардам на проведение в соответствии с
действующим законодательством ссудных операций.
41. Код 2066 - продажа денежной наличности коммерческими
банками другим коммерческим банкам.
Подкрепление банками денежной наличностью операционных касс
других коммерческих банков.
42. Код 2067 - пересылка денег учреждениями коммерческих банков
в кассы отделений (филиалов), обменных пунктов, операционных касс
банка вне кассового узла, подкрепление банкоматов своей системы.
Пересылка учреждениями банков денежных сумм в кассы отделений
(филиалов), обменных пунктов, операционных касс банка вне кассового
узла (расчетно-кассовых центров, центров банковских услуг,
расчетно-сберегательных касс и др.), загрузка банкоматов. По этому
коду отражается возврат денег в операционную кассу из обменных
пунктов, операционных касс банка вне кассового узла.
43. Код 2068 - изъятие денежной наличности, подлежащей
уничтожению.
Суммы изъятой из касс учреждений Национального банка ветхой
денежной наличности, подлежащей уничтожению, а также изымаемой по
решению Правления Национального банка из обращения денежной
наличности отдельных достоинств.
44. Код 2069 - остатки касс учреждений Национального банка на
отчетную дату.
Остатки наличных денег в кассах учреждений Национального банка,
числящиеся на балансовых счетах: 1010, 1020, 1040 на конец опердня,
предшествующего отчетной дате.
45. Код 2070 - остатки касс в коммерческих банках на отчетную
дату.
Остатки наличных денег в кассах коммерческих банков, числящиеся
на балансовых счетах 1010, 1020, 1030, 1040 на конец опердня,
предшествующего отчетной дате.
46. Код 2071 - пересылка денег из касс учреждений Национального
банка другим учреждениям банков.
Суммы отосланных подкреплений из касс учреждений Национального
банка коммерческим банкам, учреждениям Национального банка, включая
подкрепления обменным пунктам.
47. Код 2072 - пересылка денег коммерческими банками в кассы
учреждений Национального банка.
Суммы денежной наличности, отосланные коммерческими банками в
кассы учреждений Национального банка.
48. Код 2073 - перечисления из касс учреждений Национального
банка в денежное хранилище.
Перечисления денежной наличности в хранилище из касс учреждений
Национального банка.
49. Код 2074 - поступления в уплату за товары расчетными чеками
и безналичными перечислениями.
Выручка, поступившая торговым и другим организациям за
проданные товары населению с применением в расчетах чеков из чековых
книжек, расчетных чеков, пластиковых карточек, суммы безналичных
перечислений в уплату за приобретаемые товары по поручениям
вкладчиков с их текущих банковских счетов в учреждениях банков, а
также безналичные перечисления со счетов "Кредиты физическим лицам"
при выдаче кредитов на потребительские нужды.
Учет поступлений ведется в банке получателя средств (т.е.
торговой или иной организации, на счет которой поступает выручка за
проданные товары) в соответствии с Положением о безналичных расчетах
в Республике Беларусь, утвержденным постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 1996 г.
(протокол № 36) (зарегистрировано в Реестре государственной
регистрации 11.04.1997 № 1819/12; Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 1999 г., № 7, 8/17; № 58, 8/598; 2000 г., № 16,
8/2033), регламентирующим порядок учета поступивших денежных средств
безналичным путем.
50. Код 2075 - поступления торговой выручки через
эксплуатационные предприятия Министерства связи.
Поступления торговой выручки через эксплуатационные предприятия
Министерства связи заполняются по данным ведущегося учреждениями
банков учета сумм торговой выручки и выручки за подписные издания,
переводимой на счета торговых организаций в учреждения банков. Эти
суммы учитываются на основании платежных поручений или сводных
платежных поручений предприятий связи, прилагаемых к выпискам из
счетов переводополучателей.
51. Код 2076 - поступления в уплату за оказанные услуги
расчетными чеками и безналичными перечислениями.
Платежи населения чеками из чековых книжек, расчетными чеками,
пластиковыми карточками, безналичными перечислениями по поручениям
вкладчиков с их текущих банковских счетов в учреждениях банков, а
также через предприятия связи в уплату за оказываемые услуги
населению (аналогично содержанию кода 2004).
52. Коды 2080-2088 - безналичные перечисления на текущие
банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц в
учреждениях банков за прошедший месяц.
Банки, где открыты текущие банковские счета и банковские вклады
(депозиты) физических лиц, карт-счета, ведут внесистемный учет
безналичных перечислений денежных доходов на их счета в разрезе
указанных кодов и итоговые данные за месяц отражают в отчете по
состоянию на 8-е число месяца, следующего за отчетным.
52.1. Код 2080 - перечисления доходов предпринимателей.
52.2. Код 2081 - перечисления доходов от участия в
собственности предприятия (аналогично содержанию кода 2060).
52.3. Код 2082 - перечисления доходов от реализации имущества,
включая недвижимость.
52.4. Код 2083 - перечисления в безналичном порядке процентов,
начисленных в белорусских рублях по текущим банковским счетам,
банковским вкладам (депозитам) и другим счетам физических лиц.
52.5. Код 2084 - перечисления заработной платы, других выплат,
входящих в состав фонда заработной платы, стипендий и прочих
расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы.
Перечисления всех видов оплаты труда и других выплат, входящих
в состав фонда заработной платы, и прочих расходов, не учитываемых в
составе фонда заработной платы, включая стипендии, независимо от
источников финансирования (аналогично содержанию кодов 2040, 2041,
2042).
52.6. Код 2085 - перечисления денежных доходов со счетов
колхозов.
Перечисление денежных средств на оплату труда и социальные
выплаты со счетов колхозов (аналогично содержанию кода 2047).
52.7. Код 2086 - перечисления доходов физических лиц за сданную
сельскохозяйственную продукцию.
52.8. Код 2087 - перечисления пенсий, пособий и страховых
выплат.
Перечисления пенсий, пособий, сумм страховых выплат (аналогично
содержанию кода 2050).
52.9. Код 2088 - перечисления других сумм.
53. Код 2089 - сумма торговой выручки предыдущего месяца,
проведенная по балансу банка в первый рабочий день текущего месяца.
Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по
балансу учреждения банка в первый рабочий день следующего месяца
(сведения отражаются один раз в месяц в отчете по состоянию на 8-е
число месяца, следующего за отчетным).
Переходящей торговой выручкой также считается сумма выручки,
сданная в кассу банка силами торговой организации (самоносом) в
первый рабочий день текущего месяца, если в объявлении на взнос
наличными указано, что эта выручка получена за последний (последние)
день (дни) прошедшего месяца.
Переходящая выручка отражается учреждениями банков по месту
открытия счета торговой организации в том случае, когда выручка
сдается непосредственно в кассу обслуживаемого учреждения банка
силами торговой организации. В случае осуществления сбора выручки
службой инкассации учет данных по коду 2089 осуществляется
учреждением банка по месту оприходования выручки в операционную
(оборотную) кассу.
В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем, по коду
2089 отражается не вся выручка, оприходованная по балансу учреждения
банка в первый рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая
получена за последний (последние) день (дни) предыдущего месяца. В
этих случаях размер выручки, перешедшей с прошлого месяца,
определяется по торговым организациям, обслуживаемым инкассаторами,
на основании препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам за
соответствующие дни, а по остальным торговым организациям - на
основании указаний торговых предприятий в объявлениях на взнос
наличных денег о сумме выручки, полученной от торговли за последний
(последние) день (дни) прошлого месяца. При отсутствии прямых
указаний торговых организаций о сумме выручки, полученной от
торговли за последний (последние) день (дни) прошлого месяца,
учреждения банков определяют эту выручку расчетным путем в
зависимости от количества дней, за которые она поступила.
54. Код 2093 - сумма проинкассированной выручки.
Сумма денежной выручки, поступившая в кассу банка через
собственный аппарат инкассации, независимо от учреждения банка, в
которое завозится инкассаторами денежная наличность для пересчета, в
том числе по клиентуре, счета которой открыты в других учреждениях
банков.
Для составления отчета по этому коду учреждения банков на
основании препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам ведут
внесистемный учет выручки, поступившей через собственный аппарат
инкассации.
55. Код 2094 - поступления наличных денег из резервного фонда
Центрального хранилища Национального банка.
Подкрепления денежной наличностью из Центрального хранилища
учреждений Национального банка. Учет оборотов ведется учреждением
Национального банка по месту поступления наличных денег.
56. Код 2096 - выдачи на заработную плату в текущем месяце по
срокам, приходящимся на следующий месяц.
Сумма наличных денег, выданная в текущем месяце на заработную
плату и приравненные к ней платежи (отраженные в коде 2040), по
срокам, приходящимся на следующий месяц.
Глава 5. Составление отчета в учреждениях банков
57. Учреждения банков, осуществляющие кассовое обслуживание
клиентов, составляют отчет о кассовых оборотах с включением данных
об оборотах операционных касс банка вне кассового узла, обменных
пунктов и бескассовых учреждений банка.
58. Отчет составляется бухгалтерским работником, определенным
приказом или распоряжением руководителя учреждения банка, по данным
бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который
ведется в кассовых журналах с указанием кодов отчетных данных
кассовых оборотов на основании объявлений на взнос наличными
деньгами, чеков, приходных и расходных кассовых ордеров,
препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам, операционных
дневников.
Коды отчетных данных по приходу в отчете о кассовых оборотах
определяются по указанному в каждом приходном кассовом документе
источнику образования денежных средств. Предприятия, имеющие
поступления из разных источников, показывают сумму поступлений по
каждому источнику.
Коды отчетных данных по расходу в отчете о кассовых оборотах
определяются по указанному клиентами на обороте денежных чеков
целевому назначению получаемых в банке денежных сумм.
Ежедневно бухгалтерским работником учреждения банка ведется
внесистемный учет кассовых оборотов по номенклатуре месячного отчета
с итогами по состоянию на 1, 8, 15, 22-е числа месяца.
Записи в ведомости производятся в тысячах рублей (с точностью
до целых). Суммы, получаемые в результате округлений отдельных
показателей, должны найти свое отражение по кодам 2032 или 2053.
Общие итоги прихода и расхода за день, записанные в ведомости
под кодами 2002-2039 и 2040-2072, за исключением остатков кассы,
отраженных по кодам 2034 (2035) и 2069 (2070), должны совпадать с
итогами оборотов по дебету и кредиту балансовых счетов № 1010, 1020,
1030, 1040 по ежедневному балансу.
59. В конце последнего операционного дня, предшествующего
отчетной дате, по оборотам, проходящим через кассы учреждений
банков, для составления отчета по состоянию на 1, 8, 15 и 22-е числа
месяца по внесистемному учету выводятся общие итоги кассовых
оборотов нарастающим итогом с начала месяца по каждому коду прихода
и расхода. При этом ежедневные остатки кассы по кодам 2034 (2035) и
2069 (2070) не суммируются.
По коду 2034 (2035) заносится остаток кассы на 1-е число
отчетного месяца, а по коду 2069 (2070) - остаток кассы на отчетную
дату, что должно соответствовать остатку кассы на конец
операционного дня, предшествующего отчетной дате.
60. Итоги оборотов по приходу (коды 2002-2039) и расходу (коды
2040-2073) по состоянию на 1, 8, 15, 22-е числа месяца сверяются
лицом, на которое возложена эта обязанность в учреждении банка, с
данными бухгалтерского учета, в частности, с итогами оборотов по
дебету и кредиту соответственно за тот же период по балансовым
счетам 1010, 1020, 1030, 1040.
В учреждениях Национального банка, имеющих денежные хранилища,
сведения под кодами 2038, 2073 должны совпадать с данными
бухгалтерского учета, в частности, с итогами оборотов по дебету и
кредиту балансового счета 1000.
61. Уполномоченные работники, определенные руководителем
учреждения банка, проверяют правильность распределения данных по
кодам отчета о кассовых оборотах, устанавливают логическую связь
показателей проверяемых отчетных данных с отчетами на предыдущие
даты.
После проверки информации по внесистемному учету сведения
переносятся в отчет по ф.0520 и передаются головному учреждению
банка или учреждению, осуществляющему передачу отчета по ф.0520 в
Национальный банк.
Глава 6. Подготовка отчетов в головном учреждении
коммерческого банка и в главных управлениях Национального банка
62. Головное учреждение коммерческого банка осуществляет
получение отчетов от всех филиалов (отделений), контроль переданной
информации, расчет сводных данных по банку и формирование текстового
файла F0520.NNN для передачи в Национальный банк.
В заглавной части текстового файла должны быть указаны фамилии
и номера телефонов исполнителя отчета, ответственного за его
подготовку, и должностного лица, несущего ответственность за
достоверность информации данного отчета и сроки его представления в
Национальный банк.
63. Главное управление Национального банка осуществляет сбор
отчетов от всех подведомственных учреждений Национального банка по
электронной почте, контроль переданной информации, подготовку
отчетной информации по собственно Главному управлению Национального
банка и формирование объединенного текстового файла F0520.NNN для
передачи в Национальный банк.
Глава 7. Технология обработки отчетов в Национальном банке
64. Информация, переданная коммерческими банками, главными
управлениями Национального банка, Спецуправлением, Учебным центром,
Центральным хранилищем и центральным аппаратом Национального банка
по электронной почте в виде текстового файла F0520.NNN, при приеме
информационной системой Национального банка подвергается входному
контролю согласно критериям, описанным в пунктах 4 и 5 главы 2
настоящей Инструкции. В случае обнаружения ошибок в течение одного
часа с момента получения отчета отправителю возвращается отчет с
протоколом ошибок в виде текстового файла F0520_er.NNN; при
отсутствии ошибок - файл-квитанция о получении отчета Национальным
банком с именем F0520_ok.NNN.
Отчет считается принятым лишь в том случае, если вышеупомянутый
файл-квитанция получен отправителем в пределах регламентного срока
представления отчетности по ф.0520.
Если банк-отправитель отчета обнаружит ошибки в переданной
информации:
до окончания регламентного срока - текстовой файл, содержащий
откорректированные данные, может быть передан повторно, при этом
ранее переданная информация аннулируется;
после окончания регламентного срока - корректировка данных
должна быть согласована с управлением регулирования денежного
оборота Национального банка. О факте обнаружения ошибок необходимо
сообщить в Национальный банк немедленно. Прием откорректированной
информации в управлении компьютерных систем и технологий
Национального банка должен быть санкционирован руководством
Национального банка.
Информация отчетов банков в разрезе филиалов (отделений)
банков, расположенных на территории каждой области, электронной
почтой доставляется в соответствующие главные управления
Национального банка для дальнейшего контроля и анализа. Сроки
доставки: для отчетов на 1-е число месяца - до 18.00 четвертого
операционного дня, следующего за окончанием месяца; на 8, 15 и 22-е
числа месяца - не позднее 18.00 третьего операционного дня,
следующего соответственно за 7, 14 и 21-м числами месяца.
65. Производится сравнение данных текущего отчета по всем кодам
с соответствующими данными предыдущих периодов отчетности. Если по
отдельным кодам отчетных данных имеют место значительные отклонения,
отчетная информация уточняется в оперативном порядке с филиалом
(отделением) банка и в случае обнаружения ошибок главные управления
Национального банка инициируют корректировку отчета подотчетных
филиалов (отделений) банков в составе отчета, переданного головными
учреждениями банков по электронной почте в соответствии с
вышеописанной технологией.
66. Главное управление Национального банка доводит до
подведомственных учреждений Национального банка отчетную информацию
в разрезе филиалов (отделений) коммерческих банков по
соответствующим регионам.
Глава 8. Ответственность и организация контроля
67. Отчет о кассовых оборотах банков Республики Беларусь
(ф.0520) является составной частью банковской отчетности и призван
обеспечивать органы управления, Национальный банк и банки полной и
объективной информацией о развитии наличного денежного оборота в
республике.
Отчет о кассовых оборотах банков Республики Беларусь проверяют
и подписывают руководитель банка и главный бухгалтер либо другие
должностные лица, на которых возложены эти обязанности.
Лица, подписавшие и завизировавшие отчет, несут ответственность
за достоверность, полноту и своевременность его представления в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Распределение обязанностей по составлению и проверке отчета о
кассовых оборотах банка между отдельными структурными
подразделениями учреждения банка оформляется приказом по учреждению
банка.
При внесении изменений, не оказывающих существенного влияния на
эмиссионный показатель соответствующего отчетного периода,
корректировка производится за весь месяц в целом. Критерий
существенности допущенной ошибки в каждом отдельном случае
определяется банком исходя из сложившейся ситуации.
В случае выявления ошибок в отчетах после окончания
регламентного срока представления отчета ф.0520 в Национальный банк
информация с исправлениями кодов отчета подписывается теми же
лицами, которые подписали отчет.
Причины ошибок, выявленные после отсылки отчета,
рассматриваются руководителем учреждения банка, который принимает
меры к их недопущению.
Исправление отчета допускается на основании объяснительных
записок учреждений банков с разрешения главного бухгалтера по
согласованию с руководителем соответствующего структурного
подразделения областного управления или головного банка.
68. Головные банки, их областные управления организуют
систематический контроль за правильностью составления отчета о
кассовых оборотах банков и своевременным его представлением каждым
подчиненным учреждением банка, осуществляют проверки организации
работы по составлению отчета, принимают меры по предотвращению и
устранению нарушений сроков и порядка составления отчета.
Приложение
к Инструкции о порядке
составления отчета о
кассовых оборотах банков
Республики Беларусь
(ф.0520)
04.08.2000 № 23.8г
Формат текстового файла, содержащего информацию отчета
о кассовых оборотах банка в разрезе филиалов (отделений)
на отчетную дату (ф.0520)
(Для пересылки по электронной почте ProCarry коммерческими
банками, главными управлениями, Спецуправлением, Центральным
хранилищем и центральным аппаратом Национального банка Республики
Беларусь)
Имя файла: F0520.NNN
Почтовый адрес ProCarry: МАКЕТ.NBRB
Текст:
:----------:
:#maket "F0520" :(первая строка)
:#branch NNN :(вторая строка)
:#day DD :(третья строка)
:#month ММ :(четвертая строка)
:#уеаr YY :(пятая строка)
:#version VR :(шестая строка)
:#clerk "name" :(седьмая строка)
:#phone "number" :(восьмая строка)
:#postclerk "pcname" :(девятая строка)
:#postphone "pcnumber":(десятая строка)
:0, СССС, Х1 :(первая строка сводной информации по банку)
:......... :(№ строк сводной информации по банку)
:ВВВ, СССС, Х1 :(первая строка информации по первому
: :филиалу банка)
:......... :(№ строк информации по первому филиалу
: :банка)
:ВВВ, СССС, Х1 :(первая строка информации по второму
: :филиалу банка)
:....... :(№ строк информации по второму филиалу
: :банка)
:ВВВ, СССС, Х1 :(... и т.д.)
:----------:
где:
NNN - код коммерческого банка (головного учреждения)/Главного
управления/Спецуправления/Центрального хранилища/центрального
аппарата Национального банка Республики Беларусь/
DD - номер дня в отчетной дате ("по состоянию на...")
MM - номер месяца
YY - год (2 знака)
VR - порядковый номер версии текстового файла за отчетную дату
(исходная версия должна иметь номер, равный "1")
name - фамилия работника, ответственного за подготовку отчета (в
кавычках)
number - номер контактного телефона работника, ответственного за
подготовку отчета в (кавычках)
pcname - фамилия работника, осуществившего передачу отчета по
ProCarry (в кавычках)
pcnumber - номер контактного телефона работника, осуществившего
передачу отчета по ProCarry (в кавычках)
BBB - код отделения/филиала банка (для сводных данных по банку
принимает "нулевое" значение)
CCCC - код отчетного данного (пункты 4 и 5 Инструкции о порядке
составления отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь
(ф.0520)
X1 - значение отчетного данного (в тыс.рублей с точностью до целых)
Примечания:
1. Отчет формируется по состоянию на конец опердня,
предшествующего отчетной дате.
2. В отчет включаются:
коммерческими банками - сводные данные по банку в целом (в этом
случае код отделения/филиала банка равен "нулю"), а также данные по
каждому отделению/филиалу;
главными управлениями, Спецуправлением и центральным аппаратом
Национального банка Республики Беларусь - данные по каждому
отделению Национального банка без сводных.
3. При "нулевом" значении какого-либо из отчетных данных
допускается соответствующую информационную строку не включать в
текстовый файл.
4. В случае полного отсутствия отчетных данных текстовый файл
должен содержать только заглавную часть без информационных строк.
<<< Главная
страница | < Назад
|
