ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
20 ноября 2002 г. № 227
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ И ПОГАШЕНИИ ИНДЕКСИРУЕМЫХ ОБЛИГАЦИЙ
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ НА ПРЕДЪЯВИТЕЛЯ
На основании статей 26, 31, 54 Банковского кодекса Республики
Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь
постановляет:
Утвердить прилагаемые Правила проведения кассовых операций при
реализации и погашении индексируемых облигаций Национального банка
Республики Беларусь на предъявителя.
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
20.11.2002 № 227
ПРАВИЛА
проведения кассовых операций при реализации и погашении
индексируемых облигаций Национального банка Республики Беларусь
на предъявителя
Глава 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Правила проведения кассовых операций при реализации и
погашении индексируемых облигаций Национального банка Республики
Беларусь на предъявителя (далее - Правила) разработаны в
соответствии со статьями 26, 31, 54 Банковского кодекса Республики
Беларусь и определяют порядок осуществления Национальным банком
Республики Беларусь, банками Республики Беларусь кассовых операций
при реализации, выплате купонного дохода и погашении индексируемых
облигаций Национального банка Республики Беларусь на предъявителя
(далее - индексируемые облигации), выпускаемых в соответствии с
Правилами выпуска, размещения, обращения и погашения индексируемых
облигаций Национального банка Республики Беларусь на предъявителя,
утвержденными постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 30 июля 2002 г. № 260 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 97, 8/8451).
2. Реализация индексируемых облигаций, выплата по ним купонного
дохода и их погашение осуществляются через кассы главных управлений
(отделений) Национального банка Республики Беларусь (далее -
учреждения Национального банка), банков Республики Беларусь,
заключивших с Национальным банком договор поручения на право
осуществления операций по размещению и погашению выпусков
индексируемых облигаций, их филиалов (отделений) (далее -
уполномоченные банки).
3. Эмитент не позднее чем за 5 рабочих дней до дня начала
размещения каждого выпуска индексируемых облигаций передает
учреждениям Национального банка, уполномоченным банкам список
учреждений Национального банка, уполномоченных банков, которым
предоставлено право осуществлять операции по размещению и
обслуживанию выпусков индексируемых облигаций, который помещается у
касс для всеобщего обозрения.
4. Операции по реализации, выплате купонного дохода и
проиндексированной номинальной стоимости индексируемых облигаций при
их погашении осуществляются учреждениями Национального банка,
уполномоченными банками с оплатой в наличной форме расчета и
отражаются с использованием кассовых суммирующих аппаратов (далее -
кассовые аппараты) или компьютерных систем без их регистрации в
государственном органе, определенном законодательством Республики
Беларусь. Выдача инвестору чека кассового аппарата (далее - чек) или
отрывного талона компьютерной системы (далее - отрывной талон),
подтверждающего факт совершения операций, обязательна.
5. В чеке или отрывном талоне должна содержаться следующая
информация:
дата осуществления операции;
наименование учреждения Национального банка или уполномоченного
банка;
слова "индексируемая облигация";
сумма белорусских рублей, получаемая в уплату за индексируемые
облигации при их реализации, либо сумма белорусских рублей,
выплачиваемая при получении купонного дохода или проиндексированной
номинальной стоимости индексируемых облигаций при их погашении.
6. При наличии технических возможностей кассового аппарата или
компьютерной системы в одном чеке или отрывном талоне может быть
отражена операция с индексируемыми облигациями одного выпуска и
одной текущей цены. При этом в чеке или отрывном талоне
дополнительно должны указываться текущая цена и количество
индексируемых облигаций.
В одном чеке или отрывном талоне не могут быть отражены
операции с индексируемыми облигациями различных выпусков.
7. Приказом (распоряжением) по учреждению Национального банка и
уполномоченному банку, подписанным руководителем (лицом, им
уполномоченным), определяются работники банка, которым
предоставляется право осуществлять операции с индексируемыми
облигациями (далее - кассиры).
8. Информация о текущих ценах реализации, величине купонного
дохода и проиндексированной номинальной стоимости индексируемых
облигаций при их погашении доводится до сведения кассиров путем
передачи им прейскуранта цен, подписанного руководителем (лицом, им
уполномоченным) учреждения Национального банка или уполномоченного
банка.
Глава 2
ПОРЯДОК РЕАЛИЗАЦИИ ИНДЕКСИРУЕМЫХ ОБЛИГАЦИЙ
9. Кассир ежедневно получает у заведующего оборотной
(операционной) кассой необходимое количество бланков индексируемых
облигаций всех выпусков, имеющихся в наличии, под роспись в книге по
форме 0402380124 "Книга учета принятых и выданных ценностей кассовым
работником"* (книге по форме 0402380125 "Книга учета принятых и
выданных ценностей"**) (далее - книга учета 0402380124 (0402380125).
_____________________________
*Установлена приложением 4 к Правилам организации кассовой
работы в банках Республики Беларусь, утвержденным постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001
г. № 345 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2002 г., № 20, 8/7715), приложением 5 к Инструкции по организации
кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь,
утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 28 февраля 2002 г. № 67 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 40, 8/7893).
**Установлена приложением 5 к Правилам организации кассовой
работы в банках Республики Беларусь, утвержденным постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001
г. № 345.
Кассир принимает бланки индексируемых облигаций, упакованные в
пачки, по надписям на накладках пачек, а неупакованные - полистно.
10. Кассир, получив от инвестора денежную наличность,
предназначенную для уплаты стоимости индексируемых облигаций, выдает
ему индексируемые облигации и чек или отрывной талон, подтверждающий
факт совершения операции.
Данные об этой операции заносятся в реестр размещенных
индексируемых облигаций Национального банка Республики Беларусь на
предъявителя согласно приложению 1 к настоящим Правилам (далее -
реестр размещенных индексируемых облигаций).
Для отражения операций с индексируемыми облигациями различных
выпусков используются отдельные реестры размещенных индексируемых
облигаций.
11. Ведение реестра размещенных индексируемых облигаций
осуществляется в письменном виде либо в электронном виде при
использовании компьютерных систем.
12. По окончании банковского дня кассир распечатывает реестры
размещенных индексируемых облигаций, если они ведутся в электронном
виде, заверяет их своей подписью, после чего подсчитывает сумму
расхода по каждому выпуску индексируемых облигаций и составляет
отчетную справку по форме 0402830114 "Отчетная справка о кассовых
оборотах за день и остатках ценностей"* (далее - отчетная справка
0402830114).
_____________________________
*Установлена приложением 13 к Правилам организации кассовой
работы в банках Республики Беларусь, утвержденным постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001
г. № 345, приложением 10 к Инструкции по организации кассовой работы
в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденной
постановлением Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 28 февраля 2002 г. № 67.
13. Остаток бланков индексируемых облигаций и денежной
наличности кассир упаковывает в порядке, установленном
законодательством Республики Беларусь, и передает их вместе с
отчетной справкой 0402830114, реестрами размещенных индексируемых
облигаций, а также контрольной лентой кассового аппарата или
распечаткой компьютерной системы заведующему оборотной
(операционной) кассой под роспись в книге учета 0402380124
(0402380125) или контрольном листе по форме 0402410134 "Контрольный
лист принятых и выданных ценностей"* (далее - контрольный лист
0402410134).
_____________________________
*Установлена приложением 6 к Правилам организации кассовой
работы в банках Республики Беларусь, утвержденным постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001
г. № 345, приложением 6 к Инструкции по организации кассовой работы
в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденной
постановлением Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 28 февраля 2002 г. № 67.
14. Заведующий оборотной (операционной) кассой сверяет остаток
принимаемых им от кассира бланков индексируемых облигаций и сумму
денежной наличности с суммами, указанными в реестрах размещенных
индексируемых облигаций и отчетной справке 0402830114, расписывается
в них и отражает принятые бланки индексируемых облигаций и денежную
наличность в своей книге учета 0402380124 (0402380125).
15. После приема бланков индексируемых облигаций и денежной
наличности заведующий оборотной (операционной) кассой передает
реестры размещенных индексируемых облигаций ответственному
исполнителю для отражения в бухгалтерском учете проведенных за день
операций, после чего документы возвращаются в кассу и подшиваются в
документы дня в соответствии со сроками их хранения.
Глава 3
ПОРЯДОК ВЫПЛАТЫ КУПОННОГО ДОХОДА И ПОГАШЕНИЯ
ИНДЕКСИРУЕМЫХ ОБЛИГАЦИЙ
16. Кассир получает денежную наличность, предназначенную для
выплаты купонного дохода и проиндексированной номинальной стоимости
индексируемых облигаций, у заведующего оборотной (операционной)
кассой под роспись в книге учета 0402380124 (0402380125).
17. Кассир, получив от инвестора индексируемую облигацию,
проверяет ее подлинность, отделяет очередной купон, делает на нем
надпись: "Погашено", заверяет своей подписью и печатью кассы, после
чего выплачивает инвестору денежную наличность в сумме купонного
дохода, возвращает ему индексируемую облигацию с оставшимися
купонами и выдает чек или отрывной талон, подтверждающий факт
совершения операции.
При погашении индексируемой облигации кассир делает на ней
надпись: "Погашено", заверяет своей подписью и печатью кассы,
производит клинообразную вырезку в правой верхней части бланка и
выплачивает инвестору денежную наличность в сумме проиндексированной
номинальной стоимости индексированной облигации.
Данные об операции по выплате купонного дохода заносятся в
реестр выплаты купонного дохода индексируемых облигаций
Национального банка Республики Беларусь на предъявителя согласно
приложению 2 к настоящим Правилам (далее - реестр выплаты купонного
дохода индексируемых облигаций), а при погашении индексируемых
облигаций - в реестр погашенных индексируемых облигаций
Национального банка Республики Беларусь на предъявителя согласно
приложению 3 к настоящим Правилам (далее - реестр погашенных
индексируемых облигаций).
Для отражения операций с индексируемыми облигациями различных
выпусков используются отдельные реестры выплаты купонного дохода
индексируемых облигаций и реестры погашенных индексируемых
облигаций.
18. Ведение реестров выплаты купонного дохода индексируемых
облигаций и реестров погашенных индексируемых облигаций
осуществляется в письменном виде либо в электронном виде при
использовании компьютерных систем.
19. По окончании банковского дня кассир распечатывает реестры
выплаты купонного дохода индексируемых облигаций (при погашении
индексируемых облигаций - реестры погашенных индексируемых
облигаций), если они ведутся в электронном виде, заверяет их своей
подписью, после чего подсчитывает количество купонов (погашенных
индексируемых облигаций) по каждому выпуску индексируемых облигаций,
сумму расхода денежной наличности и составляет отчетную справку
0402830114.
20. Купоны от индексируемых облигаций (погашенные индексируемые
облигации) и денежную наличность, упакованную в порядке,
установленном законодательством Республики Беларусь, кассир передает
вместе с отчетной справкой 0402830114, реестрами выплаты купонного
дохода индексируемых облигаций (реестрами погашенных индексируемых
облигаций), а также контрольной лентой кассового аппарата или
распечаткой компьютерной системы заведующему оборотной
(операционной) кассой под роспись в книге учета 0402380124
(0402380125) или контрольном листе 0402410134.
21. Заведующий оборотной (операционной) кассой сверяет
количество принимаемых им от кассира купонов от индексируемых
облигаций (погашенных индексируемых облигаций) и сумму денежной
наличности, выданной под отчет, с остатком денежной наличности и
суммами, указанными в реестрах выплаты купонного дохода
индексируемых облигаций (реестрах погашенных индексируемых
облигаций) и отчетной справке 0402830114, расписывается в них и
отражает принятую денежную наличность в своей книге учета 0402380124
(0402380125).
22. После приема денежной наличности и купонов от индексируемых
облигаций (погашенных индексируемых облигаций) заведующий оборотной
(операционной) кассой передает реестры выплаты купонного дохода
индексируемых облигаций (реестры погашенных индексируемых облигаций)
ответственному исполнителю для отражения в бухгалтерском учете
проведенных за день операций, после чего документы возвращаются в
кассу и подшиваются в документы дня вместе с купонами от
индексируемых облигаций (погашенными индексируемыми облигациями) в
соответствии со сроками их хранения.
Приложение 1
к Правилам проведения
кассовых операций при
реализации и погашении
индексируемых облигаций
Национального банка
Республики Беларусь
на предъявителя
____________________________________________ 0402710209
(наименование учреждения
Национального банка, уполномоченного банка)
РЕЕСТР
размещенных индексируемых облигаций Национального банка
Республики Беларусь на предъявителя _______________ выпуска
(номер выпуска)
Номинальная стоимость индексируемой облигации ___________
за "__" ____________ ____ г.
----T----------T-------------T----------------T-----------¬
¦ № ¦Время ¦Индексируемая¦ ¦Цена ¦
¦п/п¦совершения¦облигация ¦Количество, штук¦реализации,¦
¦ ¦операции +-------------+ ¦рублей ¦
¦ ¦ ¦серия и номер¦ ¦ ¦
+---+----------+-------------+----------------+-----------+
+---+----------+-------------+----------------+-----------+
+---+----------+-------------+----------------+-----------+
L---+----------+-------------+----------------+-----------+
ИТОГО¦ ¦ ¦
L----------------+------------
Итого реализовано _________________ индексируемых облигаций на сумму
(прописью)
___________________ рублей.
(прописью)
Кассир ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Заведующий оборотной
(операционной) кассой ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 2
к Правилам проведения
кассовых операций при
реализации и погашении
индексируемых облигаций
Национального банка
Республики Беларусь
на предъявителя
____________________________________________ 0402710210
(наименование учреждения
Национального банка, уполномоченного банка)
РЕЕСТР
выплаты купонного дохода индексируемых облигаций
Национального банка Республики Беларусь на предъявителя
_______________ выпуска
(номер выпуска)
Номинальная стоимость индексируемой облигации ___________
за "__" ____________ ____ г.
----T----------T-------------T------T-----------T--------------¬
¦ № ¦Время ¦Индексируемая¦ ¦ ¦Сумма ¦
¦п/п¦совершения¦облигация ¦Номер ¦Количество,¦выплачиваемого¦
¦ ¦операции +-------------+купона¦штук ¦купонного ¦
¦ ¦ ¦серия и номер¦ ¦ ¦дохода, рублей¦
+---+----------+-------------+------+-----------+--------------+
+---+----------+-------------+------+-----------+--------------+
+---+----------+-------------+------+-----------+--------------+
L---+----------+-------------+------+-----------+--------------+
ИТОГО¦ ¦ ¦
L-----------+---------------
Итого выплачен купонный доход по:
______________________ купону в количестве ____________________ штук
(номер купона) (прописью)
на сумму ___________________________________________________ рублей.
(цифрами и прописью)
Итого выплачен купонный доход по:
______________________ купону в количестве ____________________ штук
(номер купона) (прописью)
на сумму ___________________________________________________ рублей.
(цифрами и прописью)
Эта запись повторяется по количеству купонов в индексируемой
облигации.
Итого выплачен купонный доход на общую сумму _______________ рублей.
Кассир ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Заведующий оборотной
(операционной) кассой ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 3
к Правилам проведения
кассовых операций при
реализации и погашении
индексируемых облигаций
Национального банка
Республики Беларусь
на предъявителя
____________________________________________ 0402710211
(наименование учреждения
Национального банка, уполномоченного банка)
РЕЕСТР
погашенных индексируемых облигаций Национального банка
Республики Беларусь на предъявителя _______________ выпуска
(номер выпуска)
Номинальная стоимость индексируемой облигации ___________
за "__" ____________ ____ г.
----T----------T-------------T-----------T------------------¬
¦ № ¦Время ¦Индексируемая¦ ¦Сумма ¦
¦п/п¦совершения¦облигация ¦Количество,¦проиндексированной¦
¦ ¦операции +-------------+штук ¦номинальной ¦
¦ ¦ ¦серия и номер¦ ¦стоимости, рублей ¦
+---+----------+-------------+-----------+------------------+
+---+----------+-------------+-----------+------------------+
+---+----------+-------------+-----------+------------------+
L---+----------+-------------+-----------+------------------+
ИТОГО¦ ¦ ¦
L-----------+-------------------
Итого погашено ____________________ индексируемых облигаций на сумму
(прописью)
___________________________________ рублей.
(прописью)
Кассир ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Заведующий оборотной
(операционной) кассой ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
<<< Главная
страница | < Назад
|
