ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
31 января 2003 г. № 20
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ОТДЕЛЬНЫХ ФОРМ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
И ИНСТРУКЦИИ ПО СОСТАВЛЕНИЮ ФОРМ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ,
ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ БАНКАМИ И НЕБАНКОВСКИМИ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ В НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
[Изменения и дополнения:
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 139,
8/10286) .
В соответствии со статьями 26 и 120 Банковского кодекса
Республики Беларусь Правление Национального банка Республики
Беларусь постановляет:
1. Утвердить форму финансовой отчетности 28091 "Расчет
ликвидности в белорусских рублях" согласно приложению 1 к настоящему
постановлению.
2. Утвердить форму финансовой отчетности 28092 "Расчет
ликвидности в иностранной валюте" согласно приложению 2 к настоящему
постановлению.
3. Утвердить форму финансовой отчетности 28216 "Отчет об
активах и пассивах, чувствительных к изменению процентной ставки"
согласно приложению 3 к настоящему постановлению.
4. Утвердить форму финансовой отчетности 28212 "Сведения о
производимых расходах, не включаемых в себестоимость, и об
использовании прибыли" согласно приложению 4 к настоящему
постановлению.
5. Утвердить форму финансовой отчетности 2813 "Сведения о
совокупном финансовом результате и об источниках затрат на
строительство, приобретение основных фондов" согласно приложению 5 к
настоящему постановлению.
6. Утвердить форму финансовой отчетности 28215 "Сведения об
активах, предоставленных банком в качестве обеспечения обязательств"
согласно приложению 6 к настоящему постановлению.
7. Утвердить форму финансовой отчетности 28217 "Сведения о
собственных средствах и соотношении собственных средств и активов
группы" согласно приложению 7 к настоящему постановлению.
8. Утвердить форму финансовой отчетности 28218 "Сведения о
крупных рисках группы" согласно приложению 8 к настоящему
постановлению.
9. Утвердить форму финансовой отчетности 28219 "Сведения о
рисках группы по инсайдерам банков, входящих в группу" согласно
приложению 9 к настоящему постановлению.
10. Утвердить прилагаемую Инструкцию по составлению форм
финансовой отчетности, представляемой банками и небанковскими
кредитно-финансовыми организациями в Национальный банк Республики
Беларусь.
11. Департаменту платежной системы и информатизации совместно с
департаментом банковского надзора до 1 апреля 2003 г. разработать
информационную технологию, порядок и сроки представления банками и
небанковскими кредитно-финансовыми организациями форм финансовой
отчетности с учетом следующих требований:
финансовая отчетность должна представляться банками и
небанковскими кредитно-финансовыми организациями в Национальный банк
в виде текстовых файлов по электронной почте ProCarry в адрес
почтового ящика МАКЕТ.NBRB;
описание информационной технологии должно содержать полную
структуру текстовых файлов и указаний по их подготовке.
12. Признать утратившими силу:
форму отчетности 2813 "Сведения об источниках затрат на
строительство, приобретение основных фондов, инвестиций и совокупном
финансовом результате", утвержденную постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 14 мая 1997 г.
№ 18.3;
письмо Национального банка Республики Беларусь от 26 сентября
1997 г. № 28013/319 "О представлении формы 2813 средствами
электронной почты ProCarry";
письмо Национального банка Республики Беларусь от 24 октября
1997 г. № 13024/499 "Об уточнении структуры текстового файла-отчета
по форме 2813";
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 27 сентября 1999 г. № 28.2 "Об утверждении дополнения 1
в форму отчетности 2813 "Сведения об источниках затрат на
строительство, приобретение основных фондов, инвестиций и совокупном
финансовом результате", утвержденную постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 14 мая 1997 г.
№ 18.3" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
1999 г., № 81, 8/1124);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 27 декабря 2000 г. № 33.12 "Об утверждении Инструкции по
составлению форм финансовой отчетности, представляемой банками в
Национальный банк Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых
актов Республики Беларусь, 2001 г., № 17, 8/4771).
13. Настоящее постановление, за исключением пункта 11, вступает
в силу с 1 мая 2003 г.
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
*
Приложение 1
к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь
31.01.2003 № 20
Форма 28091
(ежемесячная)
РАСЧЕТ
ликвидности в белорусских рублях
____________________________________________________________________
(наименование банка)
по состоянию на _______________________
(тысяч белорусских рублей)
------------------------------------------T-----T------T-------------------------------------T-------T-------
¦ ¦ ¦ График погашения ¦ ¦Факти-
¦ ¦Сумма +------T-------T-------T-------T------+Процент¦ческая
Статьи баланса (показатели) ¦ Код ¦по ба-¦до 1 ¦от 1 до¦от 3 до¦от 6 до¦более ¦ликвид-¦ликвид-
¦ ¦лансу ¦месяца¦3 ¦6 ¦12 ¦1 года¦ности ¦ность
¦ ¦ ¦ ¦месяцев¦месяцев¦месяцев¦ ¦ ¦
------------------------------------------+-----+------+------+-------+-------+-------+------+-------+-------
А ¦ Б ¦ 01 ¦ 03 ¦ 04 ¦ 05 ¦ 06 ¦ 07 ¦ В ¦ 08
------------------------------------------+-----+------+------+-------+-------+-------+------+-------+-------
АКТИВ
1. Касса и приравненные к ней средства 90001 -----¬ 100 ------¬
L----- L------
2. Средства в Национальном банке 90002 -----¬ 100 ------¬
Республики Беларусь (далее - Национальный L----- L------
банк)
3. Средства в других банках, небанковских 90003 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
кредитно-финансовых организациях L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
В том числе:
3.1. межбанковские кредиты и депозиты в 92440 -----¬ 100 ------¬
белорусских рублях, обеспеченные L----- L------
гарантиями Правительства Республики
Беларусь, Национального банка, залогом
государственных ценных бумаг Правительства
Республики Беларусь и Национального банка
(далее - государственные ценные бумаги
Республики Беларусь), номинированных в
белорусских рублях
в том числе:
3.1.1. до востребования 92470 -----¬
L-----
3.1.2. до 1 месяца 92471 -----¬
L-----
3.2. межбанковские кредиты и депозиты, 92441 -----¬ 100 ------¬
обеспеченные гарантиями правительств стран L----- L------
- членов Организации экономического
сотрудничества и развития (далее - ОЭСР)*,
международных финансовых организаций,
гарантийными депозитами денежных средств в
белорусских рублях и в
свободноконвертируемой валюте (далее -
СКВ), залогом ценных бумаг правительств,
центральных (национальных) банков стран -
членов ОЭСР
в том числе:
3.2.1. до востребования 92472 -----¬
L-----
3.2.2. до 1 месяца 92473 -----¬
L-----
3.3. межбанковские кредиты и депозиты в 92474 -----¬ 80 ------¬
белорусских рублях, обеспеченные залогом L----- L------
государственных ценных бумаг Республики
Беларусь, номинированных в иностранной
валюте
в том числе:
3.3.1. до востребования 92475 -----¬
L-----
3.3.2. до 1 месяца 92476 -----¬
L-----
3.4. средства в банках стран - членов ОЭСР 92290 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
(кроме средств, отнесенных к строкам 3.1, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
3.2, 3.3) L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
в том числе:
__________________________________________________________
Строка 3.4 в расчете "Актив" приложения 1 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
3.4. средства в банках стран - членов ОЭСР 92290 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
(кроме средств, отнесенных к строкам 3.1, ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ ¦ Х ¦
3.2, 3.3) L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
в том числе:
__________________________________________________________
3.4.1. до востребования (включая средства 92282 -----¬ 80 ------¬
со сроком погашения на следующий за днем ¦ ¦ ¦ ¦
размещения рабочий день) L----- L-----+
__________________________________________________________
Строка 3.4.1 в расчете "Актив" приложения 1 - с
изменениями, внесенными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 24 ноября 2003
г. № 198.
3.4.1. до востребования (включая средства 92282 -----¬ 80 ------¬
со сроком погашения на следующий за днем ¦ Х ¦ ¦ Х ¦
размещения рабочий день) L----- L-----+
__________________________________________________________
-----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
3.4.2. с договорными сроками 92283 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
__________________________________________________________
Строка 3.4.2 в расчете "Актив" приложения 1 - с
изменениями, внесенными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 24 ноября 2003
г. № 198.
-----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
3.4.2. с договорными сроками 92283 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ ¦ Х ¦
L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
__________________________________________________________
-----¬
3.4.3. просроченные и сомнительные 92284 ¦ ¦ 0
L-----
__________________________________________________________
Строка 3.4.3 в расчете "Актив" приложения 1 - с
изменениями, внесенными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 24 ноября 2003
г. № 198.
-----¬
3.4.3. просроченные и сомнительные 92284 ¦ Х ¦ 0
L-----
__________________________________________________________
3.5. средства в банках, небанковских 92291 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
кредитно-финансовых L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
организациях-резидентах и в банках стран,
не являющихся членами ОЭСР (кроме средств,
отнесенных к строкам 3.1, 3.2, 3.3)
в том числе:
3.5.1. до востребования (включая средства 92285 -----¬ 50 ------¬
со сроком погашения на следующий за днем L----- L------
размещения рабочий день)
3.5.2. с договорными сроками** 92286 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
L----- L----- L------ L------ L------ L-----
3.5.3. просроченные и сомнительные 92287 -----¬ 0 0
L-----
3.6. средства в банках стран и территорий, 92477 -----¬ 0
являющихся оффшорными зонами (кроме ¦ ¦
средств, отнесенных к строкам 3.1, 3.2, L-----
3.3)
в том числе:
__________________________________________________________
Строка 3.6. в расчете "Актив" приложения 1 - с
изменениями, внесенными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 24 ноября 2003
г. № 198.
3.6. средства в банках стран и территорий, 92477 -----¬ 0
являющихся оффшорными зонами (кроме ¦ Х ¦
средств, отнесенных к строкам 3.1, 3.2, L-----
3.3)
в том числе:
__________________________________________________________
-----¬
3.6.1. просроченные и сомнительные 92478 ¦ ¦ 0
L-----
__________________________________________________________
Строка 3.6. 1 в расчете "Актив" приложения 1 - с
изменениями, внесенными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 24 ноября 2003
г. № 198.
-----¬
3.6.1. просроченные и сомнительные 92478 ¦ Х ¦ 0
L-----
__________________________________________________________
4. Средства на счете фонда обязательных 90004 -----¬ ------¬
резервов в Национальном банке L----- L------
В том числе:
4.1. исключена
__________________________________________________________
Строка 4.1 в расчете "Актив" приложения 1 - исключена
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
4.1. средства в пределах причитающихся 90036 -----¬ 0
сумм по расчету регулирования фонда L-----
обязательных резервов, подлежащих
депонированию в Национальном банке
__________________________________________________________
4.2. средства, депонированные сверх сумм, 90037 -----¬ 100 ------¬
причитающихся исходя из расчета L----- L------
регулирования фонда обязательных резервов
от привлеченных ресурсов в иностранной
валюте
4.3. средства, депонированные сверх 92392 -----¬ 100 ------¬
минимальной суммы остатка средств фонда L----- L------
обязательных резервов от привлеченных
ресурсов в белорусских рублях на дату
расчета норматива ликвидности
5. Ценные бумаги 90005 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
В том числе:
5.1. государственные ценные бумаги 92496 -----¬ 100 ------¬
Республики Беларусь, номинированные в L----- L------
белорусских рублях (кроме именных
приватизационных чеков "Имущество")
в том числе:
5.1.1. до востребования 92479 -----¬
L-----
5.1.2. до 1 месяца 92480 -----¬
L-----
5.2. исключена.
__________________________________________________________
Строка 5.2 в расчете "Актив" приложения 1 - исключена
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
5.2. государственные ценные бумаги 92298 -----¬ 80 ------¬
Республики Беларусь, номинированные в ¦ Х ¦ ¦ Х ¦
иностранной валюте, и ценные бумаги L----- L------
правительств, центральных (национальных)
банков стран, не являющихся членами ОЭСР
в том числе:
__________________________________________________________
5.2.1 исключена.
__________________________________________________________
Строка 5.2.1 в расчете "Актив" приложения 1 - исключена
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
-----¬
5.2.1. до востребования 92481 ¦ Х ¦
L-----
__________________________________________________________
5.2.2 исключена.
__________________________________________________________
Строка 5.2.2 в расчете "Актив" приложения 1 - исключена
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
-----¬
5.2.2. до 1 месяца 92482 ¦ Х ¦
L-----
__________________________________________________________
5.3. именные приватизационные чеки 92497 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
"Имущество", ценные бумаги местных органов L----- L----- L------ L------ L------ L-----
управления и самоуправления
5.4. эмитированные юридическими лицами 90097 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
L----- L----- L------ L------ L------ L-----
5.5. ценные бумаги, не оплаченные в срок 92466 -----¬ 0
L-----
6. Кредитная задолженность юридических и 90007 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
физических лиц L----- L----- L------ L------ L------ L-----
В том числе:
6.1. просроченная и сомнительная кредитная 90016 -----¬ 0
задолженность L-----
7. Долевые участия (до 20 процентов 90022 -----¬ 0
уставного фонда эмитента) L-----
-----¬
8. Нематериальные активы 90031 L----- 0
9. Здания, сооружения и другие основные 90023 -----¬ 0
фонды L-----
10. Прочие активы 92394 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
L----- L----- L------ L------ L------ L-----
В том числе:
10.1. до востребования 92484 -----¬
L-----
10.2. бессрочные и с просроченными сроками 92485 -----¬
L-----
11. Полученные обязательства по 92348 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
финансированию L----- L----- L------ L------ L------ L-----
12. Итого активов (строки 1+2+3+4+5+6+7+8+ 90046 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
+9+10+11) L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
12.1. итого активов для расчета мгновенной 92486 ------¬
ликвидности (графа 08=(строки 1+2+3.1.1+ L------
+3.2.1+3.3.1+3.4.1+3.5.1+4.2+4.3+5.1.1+
+10.1) графы 01)
__________________________________________________________
Строка 12.1 в расчете "Актив" приложения 1 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
12.1. итого активов для расчета мгновенной 92486 ------¬
ликвидности (графа 08=(строки 1+2+3.1.1+ L------
+3.2.1+3.3.1+3.4.1+3.5.1+4.2+4.3+5.1.1+
+5.2.1+10.1) графы 01)
__________________________________________________________
12.2. итого активов для расчета текущей 92487 ------¬
ликвидности (графа 08=строка 12.1 графы L------
08+(строки 3.1.2+3.2.2+3.3.2+5.1.2)
графы 01+(строки 3.4.2+3.5.2+5.3+5.4+6+10+
+11) графы 03)
__________________________________________________________
Строка 12.2 в расчете "Актив" приложения 1 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
12.2. итого активов для расчета текущей 92487 ------¬
ликвидности (графа 08=строка 12.1 графы L------
08+(строки 3.1.2+3.2.2+3.3.2+5.1.2+5.2.2)
графы 01+(строки 3.4.2+3.5.2+5.3+5.4+6+10+
+11) графы 03)
__________________________________________________________
13. Расчет соотношения ликвидных и
суммарных активов:
__________________________________________________________
Строка 13 в расчете "Актив" приложения 1 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
13. Расчет соотношения высоколиквидных и
суммарных активов:
__________________________________________________________
13.1. ликвидные активы (графа 01=[строки 92349 -----¬
1+2+3.1+3.2+3.3+3.4.1+3.5.1+4.2+4.3+5.1] L-----
графы 01+[строки 3.4.2+3.5.2+5.3
(в части ценных бумаг местных
органов управления и самоуправления)
+5.4+6 (в части кредитов,
классифицированных по первой группе
риска в целях создания специального
резерва на покрытие возможных убытков
по активам банка, подверженным
кредитному риску)] графы 03
__________________________________________________________
Строка 13.1 в расчете "Актив" приложения 1 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
13.1. высоколиквидные активы (графа 01= 92349 -----¬
=(строки 1+2+3.1+3.2+3.3+3.4.1+4.2+4.3+ L-----
+5.1+5.2) графы 01+строка 3.4.2 графы 03)
__________________________________________________________
13.2. суммарные активы (графа 01=(строка 92350 -----¬
12-строка 4) графы 01) L-----
__________________________________________________________
Строка 13.2 в расчете "Актив" приложения 1 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
13.2. суммарные активы (графа 01=(строка 92350 -----¬
12-строка 4.1) графы 01) L-----
__________________________________________________________
13.3. соотношение ликвидных и 92351 ------¬
суммарных активов (строка 13.1 графы L------
01/строка 13.2 графы 01х100), проценты
__________________________________________________________
Строка 13.3 в расчете "Актив" приложения 1 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
13.3. соотношение высоколиквидных и 92351 ------¬
суммарных активов (строка 13.1 графы L------
01/строка 13.2 графы 01х100), проценты
__________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________
*Под странами - членами ОЭСР понимаются страны, перечисленные в
пункте 1 Правил регулирования деятельности банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций, утвержденных постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г.
№ 173 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001
г., № 78, 8/6439).
**По строкам 3.4.2 и 3.5.2 в том числе отражаются неснижаемые
остатки и зарезервированные суммы, размещаемые на корреспондентских
счетах в других банках в соответствии с заключенными договорами.
*
------------------------------------------T-----T------T-------------------------------------T----------T-------
¦ ¦ ¦ График погашения ¦Риск одно-¦Требуе-
¦ ¦Сумма +------T-------T-------T-------T------+временного¦мая
Статьи баланса (показатели) ¦ Код ¦по ба-¦до 1 ¦от 1 до¦от 3 до¦от 6 до¦более ¦снятия ¦ликвид-
¦ ¦лансу ¦месяца¦3 ¦6 ¦12 ¦1 года¦(проценты)¦ность
¦ ¦ ¦ ¦месяцев¦месяцев¦месяцев¦ ¦ ¦
------------------------------------------+-----+------+------+-------+-------+-------+------+----------+-------
А ¦ Б ¦ 01 ¦ 03 ¦ 04 ¦ 05 ¦ 06 ¦ 07 ¦ В ¦ 08
------------------------------------------+-----+------+------+-------+-------+-------+------+----------+-------
ПАССИВ
1. Остатки на текущих (расчетных) счетах 90047 -----¬ 20 ------¬
юридических лиц (кроме неснижаемых L----- L------
остатков и зарезервированных сумм на
текущих (расчетных) счетах в соответствии
с заключенными договорами)
В том числе:
1.1. остатки на текущих (расчетных) счетах 92488 -----¬
юридических лиц для расчета мгновенной и L-----
текущей ликвидности
2. Средства на корреспондентских счетах 90048 -----¬ 20 ------¬
других банков, небанковских L----- L------
кредитно-финансовых организаций
3. Депозиты других банков, небанковских 90049 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
кредитно-финансовых организаций L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
В том числе:
3.1. до востребования (включая 90050 -----¬ 60 ------¬
межбанковские депозиты со сроком возврата L----- L------
на следующий за днем привлечения депозита
рабочий день)
3.2. с договорными сроками возврата 90051 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
3.3. с просроченными сроками 90085 -----¬ 100
L-----
4. Вклады (депозиты) юридических и 90052 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
физических лиц L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
В том числе:
4.1. до востребования 90053 -----¬ 20 ------¬
L----- L------
4.2. с договорными сроками возврата* 90054 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
L----- L----- L------ L------ L------ L-----
4.3. с просроченными по вине банка 92489 -----¬ 100 ------¬
сроками** L----- L------
5. Кредитные ресурсы, полученные от других 90055 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
банков, небанковских кредитно-финансовых L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
организаций, кроме Национального банка
В том числе:
5.1. до востребования (включая 90056 -----¬ 60 ------¬
межбанковские кредиты со сроком возврата L----- L------
на следующий за днем привлечения кредита
рабочий день)
5.2. с договорными сроками возврата 90057 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
L----- L----- L------ L------ L------ L-----
5.3. с просроченными сроками 90086 -----¬ 100 ------¬
L----- L------
6. Кредитные ресурсы Национального банка 90058 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
В том числе:
6.1. до востребования (включая однодневные 92393 -----¬ 100 ------¬
расчетные кредиты Национального банка L----- L------
(кредиты овернайт)
6.2. с договорными сроками возврата 92288 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
L----- L----- L------ L------ L------ L-----
6.3. с просроченными сроками 92289 -----¬ 100 ------¬
L----- L------
7. Пассивное сальдо по корреспондентскому 90061 -----¬ 60 ------¬
счету L----- L------
8. Прочие пассивы 90062 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
L----- L----- L------ L------ L------ L-----
В том числе:
8.1. до востребования 92490 -----¬
L-----
8.2. с просроченными сроками 92491 -----¬
L-----
9. Кредитный эквивалент внебалансовых 92352 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
обязательств L----- L----- L------ L------ L------ L-----
10. Итого пассивов 90064 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
(строки 1+2+3+4+5+6+7+8+9) L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
10.1. итого пассивов для расчета 92492 ------¬
мгновенной ликвидности (графа 08=(строки L------
1.1+2+3.1+3.3+4.1+4.3+5.1+5.3+6.1+6.3+7+
+8.1+8.2) графы 01)
10.2. итого пассивов для расчета текущей 92493 ------¬
ликвидности (графа 08=строка 10.1 графы L------
08+(строки 3.2+4.2+5.2+6.2+8+9) графы 03)
11. Несоответствие в графике сроков 90065 -----¬ ------¬ ------¬ ------¬
погашения (+ , - между активами и L----- L------ L------ L------
пассивами с графиком погашения до 12
месяцев)
12. Отрицательные несоответствия, не 90066 -----¬ ------¬ ------¬ ------¬
компенсированные положительными разницами L----- L------ L------ L------
в предыдущие периоды
------¬ ------¬
13. Сумма отрицательных несоответствий 90067 L------ 80 L------
14. Сумма требуемой ликвидности (графа 08= 90068 ------¬
=(строка 10+строка 13) графы 08 пассива) L------
15. Краткосрочная ликвидность (фактическая 90069 ------¬
ликвидность (строка 12 графы 08 актива)/ L------
требуемая ликвидность (строка 14 графы 08
пассива))
16. Мгновенная ликвидность (строка 12.1 92494 ------¬
графы 08 актива)/(строка 10.1 графы 08 L------
пассива) х 100, проценты
17. Текущая ликвидность (строка 12.2 графы 92495 ------¬
08 актива)/(строка 10.2 графы 08 пассива)х L------
х100, проценты
________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________
*В том числе неснижаемые остатки и зарезервированные суммы на
текущих (расчетных) счетах юридических лиц в соответствии с
заключенными договорами.
**По данной строке отражаются: суммы не оплаченных в срок по
вине банка платежных документов по перечислению вкладов (депозитов)
юридических и физических лиц; суммы не возвращенных по требованию
вкладчиков - физических лиц наличных средств в срок или до
наступления срока возврата вклада (депозита).
Руководитель ___________ _____________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ___________ _____________
(подпись) (И.О.Фамилия)
___________________
(тел.)
*
Приложение 2
к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь
31.01.2003 № 20
Форма 28092
(ежемесячная)
РАСЧЕТ
ликвидности в иностранной валюте
____________________________________________________________________
(наименование банка)
по состоянию на ________________
(тысяч белорусских рублей)
------------------------------------------T-----T------T-------------------------------------T-------T-------
¦ ¦ ¦ График погашения ¦ ¦Факти-
¦ ¦Сумма +------T-------T-------T-------T------+Процент¦ческая
Статьи баланса (показатели) ¦ Код ¦по ба-¦до 1 ¦от 1 до¦от 3 до¦от 6 до¦более ¦ликвид-¦ликвид-
¦ ¦лансу ¦месяца¦3 ¦6 ¦12 ¦1 года¦ности ¦ность
¦ ¦ ¦ ¦месяцев¦месяцев¦месяцев¦ ¦ ¦
------------------------------------------+-----+------+------+-------+-------+-------+------+-------+-------
А ¦ Б ¦ 01 ¦ 03 ¦ 04 ¦ 05 ¦ 06 ¦ 07 ¦ В ¦ 08
------------------------------------------+-----+------+------+-------+-------+-------+------+-------+-------
АКТИВ
------¬
1. Касса и приравненные к ней средства 90001 -----¬ 100 L------
L----- 100 ------¬
2. Средства в Национальном банке 90002 -----¬ L------
L-----
3. Средства в других банках, небанковских 90003 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
кредитно-финансовых организациях L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
В том числе:
3.1 исключена.
__________________________________________________________
Строка 3.1 в расчете "Актив" приложения 2 - исключена
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
3.1. межбанковские кредиты и депозиты в 92440 -----¬ 100 ------¬
белорусских рублях, обеспеченные ¦ Х ¦ ¦ Х ¦
гарантиями Правительства Республики L----- L------
Беларусь, Национального банка, залогом
государственных ценных бумаг Республики
Беларусь, номинированных в белорусских
рублях
в том числе:
__________________________________________________________
3.1.1. исключена.
__________________________________________________________
Строка 3.1.1. в расчете "Актив" приложения 2 - исключена
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
-----¬
3.1.1. до востребования 92470 ¦ Х ¦
L-----
__________________________________________________________
3.1.2. исключена.
__________________________________________________________
Строка 3.1.2. в расчете "Актив" приложения 2 - исключена
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198
-----¬
3.1.2. до 1 месяца 92471 ¦ Х ¦
L-----
__________________________________________________________
3.2. межбанковские кредиты и депозиты, 92441 -----¬ 100 ------¬
обеспеченные гарантиями правительств стран L----- L------
- членов ОЭСР, международных финансовых
организаций, гарантийными депозитами
денежных средств в ограниченно
конвертируемой валюте (далее - ОКВ) (если
валюта гарантийного депозита совпадает с
валютой долга) и в СКВ, залогом ценных
бумаг правительств, центральных
(национальных) банков стран - членов ОЭСР
в том числе:
3.2.1. до востребования 92472 -----¬
L-----
3.2.2. до 1 месяца 92473 -----¬
L-----
3.3. межбанковские кредиты и депозиты в 92474 -----¬ 80 ------¬
иностранной валюте, обеспеченные L----- L------
гарантиями Правительства Республики
Беларусь, Национального банка, залогом
государственных ценных бумаг Республики
Беларусь, номинированных в иностранной
валюте
в том числе:
3.3.1. до востребования 92475 -----¬
L-----
3.3.2. до 1 месяца 92476 -----¬
L-----
3.4. средства в банках стран - членов ОЭСР 92290 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
(кроме средств, отнесенных к строкам 3.1, L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
3.2, 3.3)
в том числе:
3.4.1. до востребования (включая средства 92282 -----¬ 80 ------¬
со сроком погашения на следующий за днем L----- L------
размещения рабочий день)
3.4.2. с договорными сроками* 92283 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
L----- L----- L------ L------ L------ L-----
3.4.3. просроченные и сомнительные 92284 -----¬
L----- 0
3.5. средства в банках, небанковских 92291 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
кредитно-финансовых L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
организациях-резидентах и в банках стран,
не являющихся членами ОЭСР (кроме средств,
отнесенных к строкам 3.1, 3.2, 3.3)
в том числе:
3.5.1. до востребования (включая средства 92285 -----¬ 50 ------¬
со сроком погашения на следующий за днем L----- L------
размещения рабочий день)
3.5.2. с договорными сроками* 92286 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
L----- L----- L------ L------ L------ L-----
3.5.3. просроченные и сомнительные 92287 -----¬ 0
L-----
3.6. средства в банках стран и территорий, 92477 -----¬ 0
являющихся оффшорными зонами (кроме L-----
средств, отнесенных к строкам 3.1, 3.2,
3.3)
в том числе:
3.6.1. просроченные и сомнительные 92478 -----¬ 0
L-----
4. Средства на счете фонда обязательных 90004 -----¬ ------¬
резервов в Национальном банке L----- L------
В том числе:
4.1. исключена.
__________________________________________________________
Строка 4.1. в расчете "Актив" приложения 2 - исключена
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
4.1. средства в пределах причитающихся 90036 -----¬ 0
сумм по расчету регулирования фонда L-----
обязательных резервов, подлежащих
депонированию в Национальном банке
__________________________________________________________
4.2. средства, депонированные сверх сумм, 90037 -----¬ 100 ------¬
причитающихся исходя из расчета L----- L------
регулирования фонда обязательных резервов
от привлеченных ресурсов в иностранной
валюте
4.3. исключена.
__________________________________________________________
Строка 4.3. в расчете "Актив" приложения 2 - исключена
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
4.3. средства, депонированные сверх 92392 -----¬ 100 ------¬
минимальной суммы остатка средств фонда ¦ Х ¦ ¦ Х ¦
обязательных резервов от привлеченных L----- L------
ресурсов в белорусских рублях на дату
расчета норматива ликвидности
__________________________________________________________
5. Ценные бумаги 90005 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
В том числе:
5.1. ценные бумаги правительств, 92496 -----¬ 100 ------¬
центральных (национальных) банков стран - L----- L------
членов ОЭСР
в том числе:
5.1.1. до востребования 92479 -----¬
L-----
5.1.2. до 1 месяца 92480 -----¬
L-----
5.2. государственные ценные бумаги 92298 -----¬ 80 ------¬
Республики Беларусь, номинированные в L----- L------
иностранной валюте, и ценные бумаги
правительств, центральных (национальных)
банков стран, не являющихся членами ОЭСР
в том числе:
5.2.1. до востребования 92481 -----¬
L-----
5.2.2. до 1 месяца 92482 -----¬
L-----
5.3. ценные бумаги местных органов 92497 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
управления и самоуправления L----- L----- L------ L------ L------ L-----
5.4. эмитированные юридическими лицами 90097 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
L----- L----- L------ L------ L------ L-----
5.5. ценные бумаги, не оплаченные в срок 92466 -----¬
L----- 0
6. Кредитная задолженность юридических и 90007 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
физических лиц L----- L----- L------ L------ L------ L-----
В том числе:
6.1. просроченная и сомнительная кредитная 90016 -----¬ 0
задолженность L-----
7. исключена.
__________________________________________________________
Строка 7 в расчете "Актив" приложения 2 - исключена
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
-----¬
7. Долевые участия (до 20 процентов 90022 ¦ Х ¦ 0
уставного фонда эмитента) L-----
__________________________________________________________
8. исключена.
__________________________________________________________
Строка 8 в расчете "Актив" приложения 2 - исключена
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
-----¬
8. Нематериальные активы 90031 ¦ Х ¦ 0
L-----
__________________________________________________________
9. исключена.
__________________________________________________________
Строка 9 в расчете "Актив" приложения 2 - исключена
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
9. Здания, сооружения и другие основные 90023 -----¬ 0
фонды ¦ Х ¦
L-----
__________________________________________________________
10. Прочие активы 92394 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
L----- L----- L------ L------ L------ L-----
В том числе:
10.1. до востребования 92484 -----¬
L-----
10.2. бессрочные и с просроченными сроками 92485 -----¬
L-----
11. Полученные обязательства по 92348 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
финансированию L----- L----- L------ L------ L------ L-----
12. Итого активов 90046 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
(строки 1+2+3+4+5+6+10+11) L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
__________________________________________________________
Строка 12 в расчете "Актив" приложения 2 - с
изменениями, внесенными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 24 ноября 2003
г. № 198.
12. Итого активов 90046 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
(строки 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
__________________________________________________________
12.1. итого активов для расчета мгновенной 92486 ------¬
ликвидности (графа 08=(строки 1+2+ L------
+3.2.1+3.3.1+3.4.1+3.5.1+4.2+5.1.1+
+5.2.1+10.1) графы 01)
__________________________________________________________
Строка 12.1 в расчете "Актив" приложения 2 - с
изменениями, внесенными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 24 ноября 2003
г. № 198.
12.1. итого активов для расчета мгновенной 92486 ------¬
ликвидности (графа 08=(строки 1+2+3.1.1+ L------
+3.2.1+3.3.1+3.4.1+3.5.1+4.2+4.3+5.1.1+
+5.2.1+10.1) графы 01)
__________________________________________________________
12.2. итого активов для расчета текущей 92487 ------¬
ликвидности (графа 08=строка 12.1 графы L------
08+(строки 3.2.2+3.3.2+5.1.2+5.2.2)
графы 01+(строки 3.4.2+3.5.2+5.3+5.4+6+10+
+11) графы 03)
__________________________________________________________
Строка 12.2 в расчете "Актив" приложения 2 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
12.2. итого активов для расчета текущей 92487 ------¬
ликвидности (графа 08=строка 12.1 графы L------
08+(строки 3.1.2+3.2.2+3.3.2+5.1.2+5.2.2)
графы 01+(строки 3.4.2+3.5.2+5.3+5.4+6+10+
+11) графы 03)
__________________________________________________________
13. Расчет соотношения ликвидных и
суммарных активов
__________________________________________________________
Строка 13 в расчете "Актив" приложения 2 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
13. Расчет соотношения высоколиквидных и
суммарных активов
__________________________________________________________
13.1. ликвидные активы (графа 01=[строки 92349 -----¬
1+2+3.2+3.3+3.4.1+3.5.1+4.2+5.1+5.2 (в L-----
части государственных ценных бумаг
Республики Беларусь, номинированных
в иностранной валюте)+5.2.1 (в части
ценных бумаг правительства, центральных
(национальных) банков стран, не
являющихся членами ОЭСР)+5.2.2 (в части
ценных бумаг правительства, центральных
(национальных) банков стран, не
являющихся членами ОЭСР)] графы 01+
+[строки 3.4.2+3.5.2+5.3 (в части ценных
бумаг местных органов управления и
самоуправления)+5.4+6(в части кредитов,
классифицированных по первой группе
риска в целях создания специального
резерва на покрытие возможных убытков
по активам банка, подверженным кредитному
риску)] графы 03
__________________________________________________________
Строка 13.1 в расчете "Актив" приложения 2 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
13.1. высоколиквидные активы (графа 01= 92349 -----¬
(строки 1+2+3.1+3.2+3.3+3.4.1+4.2+4.3+5.1+ L-----
+5.2) (в части государственных ценных
бумаг Республики Беларусь, номинированных
в иностранной валюте) графы 01+строка
3.4.2 графы 03)
__________________________________________________________
13.2. суммарные активы (графа 01=(строка 92350 -----¬
12-строка 4) графы 01) L-----
__________________________________________________________
Строка 13.2 в расчете "Актив" приложения 2 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
13.2. суммарные активы (графа 01=(строка 92350 -----¬
12-строка 4.1) графы 01) L-----
__________________________________________________________
13.3. соотношение ликвидных и 92351 ------¬
суммарных активов (строка 13.1 графы L------
01)/(строка 13.2 графы 01)х100, проценты
__________________________________________________________
Строка 13.3 в расчете "Актив" приложения 2 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
13.3. соотношение высоколиквидных и 92351 ------¬
суммарных активов (строка 13.1 графы L------
01)/(строка 13.2 графы 01)х100, проценты
__________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________
*По строкам 3.4.2 и 3.5.2 в том числе отражаются неснижаемые
остатки и зарезервированные суммы, размещаемые на корреспондентских
счетах в других банках в соответствии с заключенными договорами.
*
------------------------------------------T-----T------T-------------------------------------T----------T-------
¦ ¦ ¦ График погашения ¦Риск одно-¦Требуе-
¦ ¦Сумма +------T-------T-------T-------T------+временного¦мая
Статьи баланса (показатели) ¦ Код ¦по ба-¦до 1 ¦от 1 до¦от 3 до¦от 6 до¦более ¦снятия ¦ликвид-
¦ ¦лансу ¦месяца¦3 ¦6 ¦12 ¦1 года¦(проценты)¦ность
¦ ¦ ¦ ¦месяцев¦месяцев¦месяцев¦ ¦ ¦
------------------------------------------+-----+------+------+-------+-------+-------+------+----------+-------
А ¦ Б ¦ 01 ¦ 03 ¦ 04 ¦ 05 ¦ 06 ¦ 07 ¦ В ¦ 08
------------------------------------------+-----+------+------+-------+-------+-------+------+----------+-------
ПАССИВ
1. Остатки на текущих (расчетных) счетах 90047 -----¬ 20 ------¬
юридических лиц (кроме неснижаемых L----- L------
остатков и зарезервированных сумм на
текущих (расчетных) счетах в соответствии
с заключенными договорами)
В том числе:
1.1. остатки на текущих (расчетных) счетах 92488 -----¬
юридических лиц для расчета мгновенной и L-----
текущей ликвидности
2. Средства на корреспондентских счетах 90048 -----¬ 20 ------¬
других банков, небанковских L----- L------
кредитно-финансовых организаций
3. Депозиты других банков, небанковских 90049 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
кредитно-финансовых организаций L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
В том числе:
3.1. до востребования (включая 90050 -----¬ 60 ------¬
межбанковские депозиты со сроком возврата L----- L------
на следующий за днем привлечения депозита
рабочий день)
3.2. с договорными сроками возврата 90051 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
3.3. с просроченными сроками 90085 -----¬ 100
L-----
4. Вклады (депозиты) юридических и 90052 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
физических лиц L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
В том числе:
4.1. до востребования 90053 -----¬ 20 ------¬
L----- L------
4.2. с договорными сроками возврата* 90054 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
L----- L----- L------ L------ L------ L-----
4.3. с просроченными по вине банка 92489 -----¬ 100 ------¬
сроками** L----- L------
5. Кредитные ресурсы, полученные от других 90055 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
банков, небанковских кредитно-финансовых L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
организаций, кроме Национального банка
В том числе:
5.1. до востребования (включая 90056 -----¬ 60 ------¬
межбанковские кредиты со сроком возврата L----- L------
на следующий за днем привлечения кредита
рабочий день)
5.2. с договорными сроками возврата 90057 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
L----- L----- L------ L------ L------ L-----
5.3. с просроченными сроками 90086 -----¬ 100 ------¬
L----- L------
6. Кредитные ресурсы Национального банка 90058 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
В том числе:
6.1. до востребования (включая однодневные 92393 -----¬ 100 ------¬
расчетные кредиты Национального банка L----- L------
(кредиты овернайт)
6.2. с договорными сроками возврата 92288 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
L----- L----- L------ L------ L------ L-----
6.3. с просроченными сроками 92289 -----¬ 100 ------¬
L----- L------
7. Пассивное сальдо по корреспондентскому 90061 -----¬ 60 ------¬
счету L----- L------
8. Прочие пассивы 90062 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
L----- L----- L------ L------ L------ L-----
В том числе:
8.1. до востребования 92490 -----¬
L-----
8.2. с просроченными сроками 92491 -----¬
L-----
9. Кредитный эквивалент внебалансовых 92352 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬
обязательств L----- L----- L------ L------ L------ L-----
10. Итого пассивов 90064 -----¬ -----¬ ------¬ ------¬ ------¬ -----¬ ------¬
(строки 1+2+3+4+5+6+7+8+9) L----- L----- L------ L------ L------ L----- L------
10.1. итого пассивов для расчета 92492 ------¬
мгновенной ликвидности (графа 08=(строки L------
1.1+2+3.1+3.3+4.1+4.3+5.1+5.3+6.1+6.3+7+
+8.1+8.2) графы 01)
10.2. итого пассивов для расчета текущей 92493 ------¬
ликвидности (графа 08=строка 10.1 графы L------
08+(строки 3.2+4.2+5.2+6.2+8+9) графы 03)
11. Несоответствие в графике сроков 90065 -----¬ ------¬ ------¬ ------¬
погашения (+ , - между активами и L----- L------ L------ L------
пассивами с графиком погашения до 12
месяцев)
12. Отрицательные несоответствия, не 90066 -----¬ ------¬ ------¬ ------¬
компенсированные положительными разницами L----- L------ L------ L------
в предыдущие периоды
13. Сумма отрицательных несоответствий 90067 ------¬ 80 ------¬
L------ L------
14. Сумма требуемой ликвидности (графа 08= 90068 ------¬
=(строка 10+строка 13) графы 08 пассива) L------
15. Краткосрочная ликвидность (фактическая 90069 ------¬
ликвидность (строка 12 графы 08 актива)/ L------
требуемая ликвидность (строка 14 графы 08
пассива)
16. Мгновенная ликвидность (строка 12.1 92494 ------¬
графы 08 актива)/(строка 10.1 графы 08 L------
пассива)х100, проценты
17. Текущая ликвидность (строка 12.2 графы 92495 ------¬
08 актива)/(строка 10.2 графы 08 пассива)х L------
х100, проценты
________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________
*В том числе неснижаемые остатки и зарезервированные суммы на
текущих (расчетных) счетах юридических лиц в соответствии с
заключенными договорами.
**По данной строке отражаются: суммы не оплаченных в срок по
вине банка платежных документов по перечислению вкладов (депозитов)
юридических и физических лиц; суммы не возвращенных по требованию
вкладчиков - физических лиц наличных средств в срок или до
наступления срока возврата вклада (депозита).
Руководитель ___________ _____________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ___________ _____________
(подпись) (И.О.Фамилия)
___________________
(тел.)
*
Приложение 3
к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь
31.01.2003 № 20
Форма 28216
(за полугодие)
ОТЧЕТ
об активах и пассивах, чувствительных к изменению
процентной ставки
____________________________________________________________________
(наименование банка)
по состоянию на __________________
(миллионов белорусских рублей)
------T----------------------------------------T-------------------------------------------------T--------¬
¦ ¦ ¦ Суммы по периодам, оставшимся до даты, ¦ ¦
¦ ¦ ¦на которую могут быть изменены процентные ставки ¦Средняя ¦
¦ ¦ +------T-------T-------T-------T-------T-----T----+процент-¦
¦ ¦ Статьи баланса ¦до 1 ¦от 1 до¦от 3 до¦от 6 ¦от 1 ¦более¦все-¦ная ¦
¦ ¦ ¦месяца¦3 ¦6 ¦месяцев¦года до¦5 лет¦го ¦ставка ¦
¦ ¦ ¦ ¦месяцев¦месяцев¦до 1 ¦5 лет ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦ 1 ¦Активы - всего (строки 8+15) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦ ¦В том числе в белорусских рублях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦ 2 ¦Чувствительные к изменению процентной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ставки - всего (сумма строк 3, 4, 5, 6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦ 3 ¦Средства в Национальном банке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦ 4 ¦Средства в других банках, небанковских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитно-финансовых организациях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦ 5 ¦Ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦5.1 ¦государственные ценные бумаги Республики¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦5.2 ¦именные приватизационные чеки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦"Имущество", ценные бумаги местных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦органов управления и самоуправления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦5.3 ¦ценные бумаги юридических лиц и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦индивидуальных предпринимателей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦ 6 ¦Кредитная задолженность юридических и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦6.1 ¦кредитная задолженность юридических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и индивидуальных предпринимателей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦6.2 ¦кредитная задолженность физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦ 7 ¦Не чувствительные к изменению процентной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ставки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦ 8 ¦Всего в белорусских рублях (строки 2+7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦ ¦В том числе в иностранной валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦ 9 ¦Чувствительные к изменению процентной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ставки - всего (сумма строк 10, 11, 12, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦13) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦10 ¦Средства в Национальном банке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦11 ¦Средства в других банках, небанковских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитно-финансовых организациях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦12 ¦Ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦12.1 ¦государственные ценные бумаги Республики¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦12.2 ¦ценные бумаги правительств иных стран ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦12.3 ¦ценные бумаги юридических лиц и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦индивидуальных предпринимателей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦13 ¦Кредитная задолженность юридических и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦13.1 ¦кредитная задолженность юридических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и индивидуальных предпринимателей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦13.2 ¦кредитная задолженность физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦14 ¦Не чувствительные к изменению процентной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ставки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦15 ¦Всего в иностранной валюте (строки 9+14)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦16 ¦Обязательства - всего (строки 25+34) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦ ¦В том числе в белорусских рублях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦17 ¦Чувствительные к изменению процентной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ставки - всего (сумма строк 18, 19, 20, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦21, 22, 23) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦18 ¦Остатки на текущих (расчетных) счетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦юридических лиц (кроме средств банков и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦небанковских кредитно-финансовых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦19 ¦Средства на корреспондентских счетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦других банков, небанковских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитно-финансовых организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦20 ¦Вклады (депозиты) других банков, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦небанковских кредитно-финансовых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦21 ¦Вклады (депозиты) юридических и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦21.1 ¦вклады (депозиты) юридических лиц и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦индивидуальных предпринимателей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦21.2 ¦вклады (депозиты) физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦22 ¦Кредитные ресурсы, полученные от других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банков, небанковских кредитно-финансовых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций, кроме Национального банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦23 ¦Кредитные ресурсы Национального банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦24 ¦Не чувствительные к изменению процентной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ставки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦25 ¦Всего в белорусских рублях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(строки 17+24) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦ ¦В том числе в иностранной валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦26 ¦Чувствительные к изменению процентной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ставки - всего (сумма строк 27, 28, 29, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦30, 31, 32) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦27 ¦Остатки на текущих (расчетных) счетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦юридических лиц (кроме средств банков и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦небанковских кредитно-финансовых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦28 ¦Средства на корреспондентских счетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦других банков, небанковских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитно-финансовых организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦29 ¦Вклады (депозиты) других банков, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦небанковских кредитно-финансовых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦30 ¦Вклады (депозиты) юридических и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦30.1 ¦вклады (депозиты) юридических лиц и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦индивидуальных предпринимателей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦30.2 ¦вклады (депозиты) физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦31 ¦Кредитные ресурсы, полученные от других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банков, небанковских кредитно-финансовых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций, кроме Национального банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦32 ¦Кредитные ресурсы Национального банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦33 ¦Не чувствительные к изменению процентной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ставки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦34 ¦Всего в иностранной валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(строки 26+33) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦35 ¦Превышение активов над обязательствами в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦белорусских рублях (разница строк 2 и 17¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦36 ¦Превышение активов над обязательствами в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранной валюте (разница строк 9 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и 26) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+--------+
¦37 ¦Суммарное превышение активов над ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательствами (строки 35+36) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+----------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-----+----+---------
Руководитель ___________ _____________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ___________ _____________
(подпись) (И.О.Фамилия)
___________________
(тел.)
Приложение 4
к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь
31.01.2003 № 20
Форма 28212
(по итогам года и по требованию
Национального банка за иные периоды)
СВЕДЕНИЯ
о производимых ____________________ расходах,
(наименование банка)
не включаемых в себестоимость, и об использовании прибыли
на __________________
(тысяч белорусских рублей)
--------------------------------------------T----------T----------------
¦За ¦
Наименование статьи ¦предыдущий¦На 01.__.20__ г.
¦год* ¦
--------------------------------------------+----------+----------------
1 ¦ 2 ¦ 3
--------------------------------------------+----------+----------------
1. Прибыль банка до налогообложения
(строки 2+3+4)
2. Налоги, уплачиваемые из прибыли
В том числе:
2.1. налог на доходы
2.2. прочие налоги, упачиваемые из прибыли
3. Расходы банка, не включаемые в
себестоимость
В том числе:
3.1. выплаты работникам банка, социальные
выплаты
3.2. представительские расходы
3.3. расходы на благотворительные цели
(дары, пожертвования)
3.4. прочие расходы, не включаемые в
себестоимость
4. Балансовая прибыль (+), убыток (-)**
5. Распределение прибыли отчетного года
- всего
В том числе:
5.1. в резервный фонд
5.2. в фонд развития банка
5.3. в прочие фонды
в том числе:
5.3.1. фонд дивидендов:
начислено за отчетный период
выплачено за отчетный период
доходность акций (дивиденды из
расчета на одну акцию (долю) по
номиналу)
6. Нераспределенная прибыль прошлых лет
(убыток)
7. Формирование резервного фонда
В том числе:
7.1. сформированный резервный фонд с
учетом отчислений отчетного года
7.2. необходимо сформировать резервный
фонд в соответствии с требованиями
Национального банка Республики
Беларусь
зарегистрированный УФ x 15%
---------------------------
100%
__________________________________________________________
Строка 7.2 приложения 4 - в редакции постановления
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
ноября 2003 г. № 198.
7.2. необходимо сформировать резервный
фонд в соответствии с требованиями
Национального банка Республики
Беларусь
(УФ + НКР)*** х 15%
-------------------
100%
__________________________________________________________
7.3. отклонение (строки 7.1 минус 7.2)
(+-)
8. Направлено прибыли отчетного года на
увеличение уставного фонда банка
9. Направлено прибыли отчетного года на
долгосрочные финансовые вложения в
уставные фонды других банков и
юридических лиц
________________________________________________________________________
_____________________________
*Графа 2 заполняется при представлении отчета за год.
**При представлении отчетности по требованию Национального
банка за иные периоды сведения по данной строке указываются как
разность между классами 8 и 9.
***УФ - уставный фонд, НКР - нереализованная курсовая разница
от переоценки иностранной валюты, внесенной в уставный фонд.
Руководитель ___________ _________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер ___________ _________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ___________ _________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
_______________
(тел.)
Приложение 5
к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь
31.01.2003 № 20
Форма 2813
(ежемесячная)
СВЕДЕНИЯ
о совокупном финансовом результате и об источниках затрат
на строительство, приобретение основных фондов
_________________________________________________
(наименование банка)
на ____________________
(тысяч белорусских рублей)
--------------------------------------T-------------T-------------T-----------
¦ ¦ ¦Изменение с
¦На ¦На ¦начала года
Показатели ¦01.01.20__ г.¦01.__.20__ г.¦(графа 3
¦ ¦ ¦минус
¦ ¦ ¦графа 2)
--------------------------------------+-------------+-------------+-----------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4
--------------------------------------+-------------+-------------+-----------
1. Затраты на строительство,
приобретение основных фондов, кроме
затрат на объекты, предназначенные для
передачи в финансовую аренду (лизинг)
[(счета 550, 551, 552, 5532, 556, 557,
558, 5700 (654, 658 - в
соответствующей части)) минус (счета
5592 (5594, 659, 7390, 7391 - в
соответствующей части), 7301
(неденежная часть))]
2. Собственные источники приобретения
- всего (строки 2.1+2.2+2.3-2.4-2.5),
(+ ,-)
В том числе:
2.1. фонды банка
(счета 7321, 7327, 7329)
2.2. остатки нераспределенной и
неиспользованной прибыли (+), убыток
(-) (счета 735, 736, 737, 738 (П-А),
(класс 8 минус класс 9)
2.3. нереализованные курсовые разницы
от переоценки иностранной валюты в
части, относящейся к вышеперечисленным
фондам банка (счет 7395 (П-А), (+ ,-)
2.4. долевые участия, вложения в
уставные фонды дочерних юридических
лиц (счета 51, 52 (А-П)
2.5. недосозданные резервы на покрытие
возможных убытков по активам,
подверженным кредитному риску, и под
обесценение ценных бумаг*
3. Свободный остаток собственных
источников (+), превышение затрат над
собственными источниками (-) (строки
2**-1)
4. Совокупный финансовый результат
(строки 4.1-4.2), (+ , -)
4.1. строка 2 плюс (счета 677, 678,
687, 688, 71, 7399) минус (счета 159,
209, 219, 239, 249, 259, счета
наращенных доходов в части
просроченной задолженности)
4.2. строка 1 плюс (счета 241, 242,
246, 248 - в части займов работникам
банка), 54 (А-П), 56 (А-П), 5701 (651,
652, 653, 654***, 657, 658*** минус
счет 659***), 673, 674, 683, 684)
______________________________________________________________________________
_____________________________
*Из отчетности по форме 2807 согласно приложению 1 к Правилам
формирования и использования специального резерва на покрытие
возможных убытков по активам банка и небанковской
кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску,
утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 19 февраля 2001 г. № 33 (Национальный реестр правовых
актов Республики Беларусь, 2001 г., № 26, 8/5156), и приложению к
Правилам создания банками резервов под обесценение ценных бумаг,
утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 28 июня 2001 г. № 164 (Национальный реестр правовых
актов Республики Беларусь, 2001 г., № 76, 8/6411).
**При отрицательном значении по строке 2 в расчет по строке 3
собственные источники принимаются равными нулю.
***Кроме части, учтенной по строке 1, и расчетов по объектам,
предназначенным для передачи в финансовую аренду (лизинг).
Руководитель ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
_________________
(тел.)
Приложение 6
к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь
31.01.2003 № 20
Форма 28215
(ежеквартальная)
СВЕДЕНИЯ
об активах, предоставленных банком ______________________
(наименование банка)
в качестве обеспечения обязательств
по состоянию на ___________
(тысяч белорусских рублей)
--------T-------T--------T------T--------T--------T--------T-------¬
¦Наиме- ¦Способ ¦Номер ¦Сумма ¦Наимено-¦Наимено-¦Номер ¦Сумма ¦
¦нование¦обеспе-¦балансо-¦актива¦вание ¦вание ¦балансо-¦обеспе-¦
¦актива,¦чения ¦вого ¦ ¦контр- ¦обеспе- ¦вого, ¦ченного¦
¦его ¦испол- ¦счета IV¦ ¦агента, ¦ченного ¦внебала-¦обяза- ¦
¦краткая¦нения ¦порядка ¦ ¦обяза- ¦обяза- ¦нсового ¦тельст-¦
¦харак- ¦обяза- ¦учета ¦ ¦тельства¦тельства¦счета ¦ва ¦
¦терис- ¦тельст-¦актива ¦ ¦перед ¦банка ¦порядка ¦ ¦
¦тика ¦ва ¦ ¦ ¦которым ¦перед ¦учета ¦ ¦
¦ ¦перед ¦ ¦ ¦обеспе- ¦контр- ¦обяза- ¦ ¦
¦ ¦контр- ¦ ¦ ¦чены ¦агентом ¦тельства¦ ¦
¦ ¦агентом¦ ¦ ¦активами¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦банка ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------+--------+------+--------+--------+--------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+-------+-------+--------+------+--------+--------+--------+-------+
¦1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------+--------+------+--------+--------+--------+-------+
¦2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------+--------+------+--------+--------+--------+-------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------+--------+------+--------+--------+--------+-------+
¦ИТОГО Х¦ Х ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦
L-------+-------+--------+------+--------+--------+--------+--------
Руководитель ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
___________________
(тел.)
__________________________________________________________
Приложение 6 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
ноября 2003 г. № 198.
Приложение 6
к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь
31.01.2003 № 20
Форма 28215
(ежеквартальная)
СВЕДЕНИЯ
об активах, предоставленных банком ______________________
(наименование банка)
в качестве обеспечения обязательств
по состоянию на ___________
(тысяч белорусских рублей)
--------T-------T--------T------T--------T--------T--------T-------¬
¦Наиме- ¦Способ ¦Номер ¦Сумма ¦Наимено-¦Наимено-¦Номер ¦Сумма ¦
¦нование¦обеспе-¦балансо-¦актива¦вание ¦вание ¦балансо-¦обеспе-¦
¦актива,¦чения ¦вого ¦ ¦контр- ¦обеспе- ¦вого ¦ченного¦
¦его ¦испол- ¦счета IV¦ ¦агента, ¦ченного ¦счета ¦обяза- ¦
¦краткая¦нения ¦порядка ¦ ¦обяза- ¦обяза- ¦порядка ¦тельст-¦
¦харак- ¦обяза- ¦учета ¦ ¦тельства¦тельства¦учета ¦ва ¦
¦терис- ¦тельст-¦актива ¦ ¦перед ¦банка ¦обяза- ¦ ¦
¦тика ¦ва ¦ ¦ ¦которым ¦перед ¦тельства¦ ¦
¦ ¦перед ¦ ¦ ¦обеспе- ¦контр- ¦ ¦ ¦
¦ ¦контр- ¦ ¦ ¦чены ¦агентом ¦ ¦ ¦
¦ ¦агентом¦ ¦ ¦активами¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦банка ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------+--------+------+--------+--------+--------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+-------+-------+--------+------+--------+--------+--------+-------+
¦1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------+--------+------+--------+--------+--------+-------+
¦2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------+--------+------+--------+--------+--------+-------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------+--------+------+--------+--------+--------+-------+
¦ИТОГО Х¦ Х ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦
L-------+-------+--------+------+--------+--------+--------+--------
Руководитель ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
___________________
(тел.)
__________________________________________________________
Приложение 7
к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь
31.01.2003 № 20
Форма 28217
(ежегодная)
СВЕДЕНИЯ
о собственных средствах и соотношении собственных
средств и активов группы
_____________________________________________________________________
(наименование головного банка)
по состоянию на _________________________
(тысяч белорусских рублей)
------------------------------------------------T------T-------T-------------
¦ ¦ ¦Сумма для
¦ ¦ ¦расчета
¦Сумма ¦Степень¦соотношения
Статьи консолидированного баланса (показатели) по ба-¦риска, ¦собственных
¦лансу ¦процен-¦средств и
¦ ¦тов ¦активов
¦ ¦ ¦группы (графа
¦ ¦ ¦01 х графу В)
------------------------------------------------+------+-------+-------------
А ¦ 01 ¦ В ¦ 02
------------------------------------------------+------+-------+-------------
I. Собственные средства группы
1. Всего капитал Х Х
2. Доля меньшинства Х Х
3. Субординированный кредит (заем, депозит), Х Х
привлеченный от третьих лиц
4. Фонд дивидендов, причитающихся третьим Х Х
лицам
5. Инвестиционные ценные бумаги (в размере Х Х
участия 20 процентов и более в уставном
фонде эмитента), инвестиции в зависимые
юридические лица
6. Сумма превышения остатков по строке Х Х
"Основные средства и нематериальные
активы" [кроме счетов 5550, (540 - 549)]
над суммой остатков по строкам "Всего капитал"
и "Доля меньшинства"
__________________________________________________________
Строка 6 в разделе I "Собственные средства группы"
приложения 7 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
ноября 2003 г. № 198.
6. Сумма превышения остатков по строке Х Х
"Основные средства и нематериальные
активы" (кроме счета 5550) над суммой
остатков по строкам "Всего капитал" и
"Доля меньшинства"
__________________________________________________________
7. Недосозданные резервы на покрытие Х Х
возможных убытков по активам
8. Субординированный кредит (заем, депозит), Х Х
выданный третьим лицам
8-1. Нематериальные активы [из строки 9 Х Х
"Основные средства и нематериальные активы"
раздела II "Активы группы" счета (540-549)]
__________________________________________________________
Раздел I "Собственные средства группы" приложения 7
дополнен строкой 8-1 постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
__________________________________________________________
9. Итого собственные средства группы (графа Х Х
01=(строки 1+2+3-4-5-6-7-8-8-1)
__________________________________________________________
Строка 9 в разделе I "Собственные средства группы"
приложения 7 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
ноября 2003 г. № 198.
9. Итого собственные средства группы (графа Х Х
01=(строки 1+2+3-4-5-6-7-8)
__________________________________________________________
II. Активы группы
1. Денежные средства 0 Х
2. Драгоценные металлы (строки Х
2.1+2.2+2.3+2.4+2.5)
В том числе:
2.1. в физическом виде 0 Х
2.2. на счетах в Национальном банке 0 Х
2.3. на счетах в банках стран - членов ОЭСР 20
2.4. на счетах в банках (небанковских 70
кредитно-финансовых организациях) -
резидентах и банках стран, не являющихся
членами ОЭСР
2.5. на счетах в банках стран и территорий, 100
являющихся оффшорными зонами
3. Средства в Национальном банке 0 Х
4. Государственные ценные бумаги Республики Х
Беларусь (строки 4.1+4.2-4.3)
В том числе:
4.1. государственные ценные бумаги Республики 0 Х
Беларусь, номинированные в белорусских
рублях
4.2. государственные ценные бумаги Республики 20
Беларусь, номинированные в иностранной
валюте
4.3. созданные специальные резервы на покрытие Х Х
возможных убытков по активам, подверженным
кредитному риску, и резервы под
обесценение ценных бумаг
5. Другие ценные бумаги в торговом портфеле Х
(приобретенные для продажи)
(строки 5.1+5.2+5.3+5.4+5.5+5.6+5.7-5.8)
В том числе:
5.1. ценные бумаги правительств, центральных 0 Х
(национальных) банков стран - членов ОЭСР
5.2. ценные бумаги правительств, центральных 20
(национальных) банков стран, не являющихся
членами ОЭСР
5.3. ценные бумаги местных органов управления и 20
самоуправления
5.4. векселя банков стран - членов ОЭСР 20
5.5. векселя банков стран и территорий, 100
являющихся оффшорными зонами
5.6. ценные бумаги, эмитированные юридическими 70
лицами, не перечисленные выше
5.7. ценные бумаги, не оплаченные в срок 100
5.8. созданные специальные резервы на покрытие Х Х
возможных убытков по активам, подверженным
кредитному риску, и резервы под
обесценение ценных бумаг
6. Средства в других банках и кредиты, Х
выданные другим банкам
(строки 6.1+6.2+6.3+6.4+6.5+6.6+6.7-6.8)
В том числе:
6.1. межбанковские кредиты и депозиты в 0 Х
белорусских рублях, обеспеченные
гарантиями Правительства Республики
Беларусь, Национального банка, залогом
государственных ценных бумаг Республики
Беларусь, номинированных в белорусских
рублях
6.2. межбанковские кредиты и депозиты, 0 Х
обеспеченные гарантиями правительств стран
- членов ОЭСР, международных финансовых
организаций, гарантийными депозитами
денежных средств в белорусских рублях (по
кредитам, выданным в белорусских рублях),
в ОКВ (если валюта гарантийного депозита
совпадает с валютой долга) и в СКВ,
залогом ценных бумаг правительств,
центральных (национальных) банков стран -
членов ОЭСР
6.3. межбанковские кредиты и депозиты в 20
иностранной валюте, обеспеченные
гарантиями Правительства Республики
Беларусь, Национального банка;
межбанковские кредиты и депозиты в
белорусских рублях и иностранной валюте,
обеспеченные залогом государственных
ценных бумаг Республики Беларусь,
номинированных в иностранной валюте
6.4. средства в банках стран - членов ОЭСР 20
(кроме отнесенных к строкам 6.1, 6.2, 6.3)
6.5. средства в банках (небанковских 70
кредитно-финансовых организациях) -
резидентах и в банках стран, не являющихся
членами ОЭСР (кроме отнесенных к строкам
6.1, 6.2, 6.3)
6.6. средства в банках стран и территорий, 100
являющихся оффшорными зонами (кроме
отнесенных к строкам 6.1, 6.2, 6.3)
6.7. просроченная и сомнительная 100
задолженность
6.8. созданные специальные резервы на покрытие Х Х
возможных убытков по активам, подверженным
кредитному риску
7. Кредиты клиентам (кредитная задолженность Х
клиентов банков, входящих в группу, и
займы третьим лицам) (строки 7.1+7.2+7.3+
+7.4+7.5+7.6+7.7+7.8+7.9+7.10+7.11+7.12+
+7.13+7.14+7.15+7.16+7.17+7.18+7.19+7.20-
-7.21)
В том числе:
7.1. обеспеченные залогом государственных 0 Х
ценных бумаг Республики Беларусь,
номинированных в белорусских рублях (по
кредитам в белорусских рублях)
7.2. обеспеченные залогом ценных бумаг 0 Х
правительств, центральных (национальных)
банков стран - членов ОЭСР
7.3. обеспеченные залогом государственных 20
ценных бумаг Республики Беларусь,
номинированных в иностранной валюте (по
кредитам в белорусских рублях и в
иностранной валюте), и ценных бумаг
правительств, центральных (национальных)
банков стран, не являющихся членами ОЭСР
7.4. обеспеченные залогом ценных бумаг местных 20
органов управления и самоуправления (по кредитной
задолженности в белорусских рублях)
__________________________________________________________
Строка 7.4. раздела II "Активы группы" приложения 7 - с
изменениями, внесенными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 24 ноября 2003
г. № 198.
7.4. обеспеченные залогом ценных бумаг местных 20
органов управления и самоуправления
__________________________________________________________
7.5. обеспеченные гарантиями или 50
поручительствами местных органов
управления и самоуправления
7.6. обеспеченные залогом ценных бумаг, 100
эмитированных юридическими лицами
7.7. обеспеченные гарантиями Правительства 0 Х
Республики Беларусь, Национального банка
(по кредитам в белорусских рублях)
7.8. обеспеченные гарантиями Правительства 20
Республики Беларусь, Национального банка
(по кредитам, выданным в иностранной
валюте)
7.9. обеспеченные гарантиями правительств стран 0 Х
- членов ОЭСР, международных финансовых
организаций
7.10. обеспеченные гарантиями банков стран - 20
членов ОЭСР
7.11. обеспеченные гарантиями банков 70
(небанковских кредитно-финансовых
организаций) - резидентов и банков стран,
не являющихся членами ОЭСР
7.12. под мобилизационные резервы 0 Х
7.13. обеспеченные гарантийными депозитами 0 Х
денежных средств в белорусских рублях (по
кредитам в белорусских рублях), в ОКВ
(если валюта гарантийного депозита
совпадает с валютой долга) и СКВ
7.14. обеспеченные залогом драгоценных металлов 20
в слитках
7.15. обеспеченные залогом имущества, имущественного 100
права, переводом правового титула на имущество
и имущественные права
__________________________________________________________
Строка 7.15. в разделе II "Активы группы" приложения 7 - с
изменениями, внесенными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 24 ноября 2003
г. № 198.
7.15. обеспеченные залогом имущества, переводом 100
правового титула на имущество и
имущественные права
__________________________________________________________
7.16. обеспеченные гарантиями или 100
поручительством юридических лиц
7.17. обеспеченные поручительством физических 100
лиц
7.18. активные остатки на контокоррентных счетах 50
7.19. прочие кредиты 100
7.20. просроченная и сомнительная задолженность по 100
всем активам, входящим в группу 7
__________________________________________________________
Строка 7.20. в разделе II "Активы группы" приложения 7 - с
изменениями, внесенными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 24 ноября 2003
г. № 198.
7.20. просроченная и сомнительная задолженность 100
__________________________________________________________
7.21. созданные специальные резервы на покрытие Х Х
возможных убытков по активам, подверженным
кредитному риску
8. Инвестиционные ценные бумаги (в размере 100
участия до 20 процентов в уставном фонде
эмитента)
9. Основные средства и нематериальные активы 100
[кроме счетов (540 - 549)]
__________________________________________________________
Строка 9 в разделе II "Активы группы" приложения 7 - с
изменениями, внесенными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 24 ноября 2003
г. № 198.
9. Основные средства и нематериальные активы 100
__________________________________________________________
10. Прочие активы 100
11. Итого активов(строки 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10) Х
III. Соотношение собственных средств и активов Х Х
группы, оцененных по уровню риска (строка
9 графы 01 расчета собственных средств)/
(строка 11 графы 02 расчета активов)х100,
проценты
_____________________________________________________________________________
Руководитель ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
___________________
(тел.)
Приложение 8
к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь
31.01.2003 № 20
Форма 28218
(ежегодная)
СВЕДЕНИЯ
о крупных рисках группы
_____________________________________________________________________
(наименование головного банка)
по состоянию на _________________
Собственные средства группы на отчетную дату тысяч белорусских
(из приложения 7 к настоящему постановлению)_______рублей
(тысяч белорусских рублей)
-----------T---------T------T---------------------------------T-------------¬
¦ ¦ ¦ ¦ Совокупная сумма и количество ¦ ¦
¦Наименова-¦ ¦ ¦ требований к клиенту, должнику ¦ ¦
¦ние ¦Характер ¦ ¦ (группе взаимосвязанных ¦Соотношение ¦
¦клиента, ¦отношений¦ ¦ клиентов, должников) ¦графы 8 к ¦
¦должника ¦c группой¦Форма +-----------T----------T----------+собственным ¦
¦(взаимо- ¦(является¦собст-¦белорусские¦ прочая ¦ всего ¦средствам ¦
¦связанных ¦ли инсай-¦венно-¦рубли ¦ валюта ¦ ¦группы х 100,¦
¦клиентов, ¦дером) ¦сти +-----T-----+----T-----+----T-----+проценты ¦
¦должников)¦ ¦ ¦ ¦коли-¦сум-¦коли-¦сум-¦коли-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦сумма¦чест-¦ма ¦чест-¦ма ¦чест-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦во ¦ ¦во ¦ ¦во ¦ ¦
+----------+---------+------+-----+-----+----+-----+----+-----+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+----------+---------+------+-----+-----+----+-----+----+-----+-------------+
¦1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+---------+------+-----+-----+----+-----+----+-----+-------------+
¦2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+---------+------+-----+-----+----+-----+----+-----+-------------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+---------+------+-----+-----+----+-----+----+-----+-------------+
¦ВСЕГО ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦рисков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+---------+------+-----+-----+----+-----+----+-----+--------------
Руководитель ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
___________________
(тел.)
Приложение 9
к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь
31.01.2003 № 20
Форма 28219
(ежегодная)
СВЕДЕНИЯ
о рисках группы по инсайдерам банков, входящих в группу
____________________________________________________________________
(наименование головного банка)
по состоянию на __________________
Собственные средства группы на отчетную дату тысяч белорусских
(из приложения 7 к настоящему постановлению)_______рублей
(тысяч белорусских рублей)
--------------------T------T-----------------------T-------------------¬
¦ ¦Форма ¦ Совокупная сумма ¦Соотношение графы 5¦
¦Наименование ¦собст-¦ требований ¦и собственных ¦
¦инсайдера и ¦венно-+-----------T------T----+средств группы х ¦
¦связанных с ним лиц¦сти ¦белорусские¦прочая¦все-¦х 100, проценты ¦
¦ ¦ ¦рубли ¦валюта¦го ¦ ¦
+-------------------+------+-----------+------+----+-------------------+
¦ 01 ¦ 02 ¦ 03 ¦ 04 ¦ 05 ¦ 06 ¦
+-------------------+------+-----------+------+----+-------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1. Физические лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦
+-------------------+------+-----------+------+----+-------------------+
¦1.1. ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+-----------+------+----+-------------------+
¦1.2. ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+-----------+------+----+-------------------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+-----------+------+----+-------------------+
¦2. Юридические лица¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦
+-------------------+------+-----------+------+----+-------------------+
¦2.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+-----------+------+----+-------------------+
¦2.2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+-----------+------+----+-------------------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+-----------+------+----+-------------------+
¦ВСЕГО рисков по ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦инсайдерам (строки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1+2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+------+-----------+------+----+--------------------
Руководитель ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
______________
(тел.)
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
31.01.2003 № 20
ИНСТРУКЦИЯ
по составлению форм финансовой отчетности, представляемой
банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями
в Национальный банк Республики Беларусь
Инструкция по составлению форм финансовой отчетности,
представляемой банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями в Национальный банк Республики Беларусь (далее -
Инструкция), разработана в соответствии со статьями 26 и 120
Банковского кодекса Республики Беларусь, с учетом требований
национальных стандартов финансовой отчетности для банковской системы
и устанавливает порядок составления и представления финансовой
отчетности банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями (далее - банки) в Национальный банк Республики
Беларусь (далее - Национальный банк).
Глава 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Финансовая отчетность представляет собой совокупность
сведений о деятельности банка, его финансовом состоянии,
эффективности работы, ликвидности и качестве активов, а также об
изменениях в финансовом состоянии банка, величине принятых рисков с
учетом вложений банка в его дочерние и зависимые юридические лица.
2. Термины "группа", "доля меньшинства", используемые для целей
настоящей Инструкции, имеют значения, определенные пунктом 5
Национального стандарта финансовой отчетности для банковской системы
27 "Консолидированная финансовая отчетность и учет инвестиций в
дочерние структуры" (НСФО 27), утвержденного постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2001
г. № 351 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2002 г., № 14, 8/7668).
Термин "зависимое юридическое лицо", используемый для целей
настоящей Инструкции, имеет значение, определенное пунктом 4
Национального стандарта финансовой отчетности 28 "Учет инвестиций в
зависимые структуры" (НСФО 28) для банковской системы, утвержденного
постановлением Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 3 декабря 2002 г. № 388.
Термины "головной банк", "участник группы", "консолидированный
баланс", используемые для целей настоящей Инструкции, имеют
значения, определенные пунктами 2, 6 Инструкции по составлению и
представлению консолидированной финансовой отчетности банками
Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2002 г. № 414
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., №
13, 8/8986).
Термин "неденежные статьи", используемый для целей настоящей
Инструкции, имеет значение, определенное пунктом 4 Национального
стандарта финансовой отчетности 21 "Влияние изменений валютных
курсов" (НСФО 21) для банковской системы, утвержденного
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
28 ноября 2002 г. № 233.
Используемые в настоящей Инструкции термины имеют следующее
значение:
взаимосвязанные клиенты и должники группы - юридические и
физические лица - клиенты банков, входящих в группу, и должники
остальных участников группы, которые связаны между собой
экономически и (или) юридически: имеют общую собственность, взаимные
гарантии и (или) обязательства, являются по отношению друг к другу
основными, дочерними и (или) зависимыми юридическими лицами, имеют
совмещение одним физическим лицом руководящих должностей
(руководителя, заместителя руководителя) - таким образом, что
финансовые трудности одного клиента или должника обусловливают или
делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого
клиента, должника (клиентов, должников);
совокупная сумма требований группы к одному клиенту или
должнику группы (взаимосвязанным клиентам и (или) должникам группы)
- предоставленные головным банком и (или) участниками группы
кредиты, займы, финансирование под уступку денежного требования
(факторинг), финансовая аренда (лизинг), исполненные гарантии,
средства по операциям с использованием векселей, депозиты, в том
числе депозиты в драгоценных металлах, драгоценных камнях, вложения
в ценные бумаги (кроме акций), учтенные векселя, пролонгированная,
просроченная, сомнительная задолженность по вышеперечисленным
требованиям;
крупный риск группы - совокупная сумма требований группы к
одному клиенту или должнику (взаимосвязанным клиентам и (или)
должникам группы), составляющая свыше 10 процентов от собственных
средств группы.
3. В составе финансовой отчетности банки представляют следующие
формы отчетности, установленные постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2003 г. № 20:
форма 28091 "Расчет ликвидности в белорусских рублях" -
ежемесячно;
форма 28092 "Расчет ликвидности в иностранной валюте" -
ежемесячно;
форма 28216 "Отчет об активах и пассивах, чувствительных к
изменению процентной ставки" - за полугодие;
форма 28212 "Сведения о производимых расходах, не включаемых в
себестоимость, и об использовании прибыли" - по итогам года и по
требованию Национального банка за иные периоды;
форма 2813 "Сведения о совокупном финансовом результате и об
источниках затрат на строительство, приобретение основных фондов" -
ежемесячно;
форма 28215 "Сведения об активах, предоставленных банком в
качестве обеспечения обязательств" - ежеквартально;
форма 28217 "Сведения о собственных средствах и соотношении
собственных средств и активов группы" - ежегодно;
форма 28218 "Сведения о крупных рисках группы" - ежегодно;
форма 28219 "Сведения о рисках группы по инсайдерам банков,
входящих в группу" - ежегодно.
Также ежемесячно представляется баланс по деятельности,
связанной с доверительным управлением денежными средствами, по форме
согласно приложению 3 к Правилам ведения бухгалтерского учета
операций доверительного управления в банках Республики Беларусь,
утвержденным постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 15 марта 2000 г. № 9.1 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 38, 8/3254).
Отчетность по форме 28217 "Сведения о собственных средствах и
соотношении собственных средств и активов группы", форме 28218
"Сведения о крупных рисках группы", форме 28219 "Сведения о рисках
группы по инсайдерам банков, входящих в группу" представляется
головным банком группы.
4. В составе финансовой отчетности по итогам года банки
представляют дополнительно заверенные внешним аудитом формы
отчетности:
форма 2801 "Расчет достаточности капитала" согласно приложению
1 к Правилам регулирования деятельности банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций, утвержденным постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г.
№ 173 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001
г., № 78, 8/6439);
форма 2809 "Расчет ликвидности" согласно приложению 2 к
Правилам регулирования деятельности банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций, утвержденным постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г.
№ 173;
форма 2819 "Расчет взвешенной суммы внебалансовых обязательств"
согласно приложению 3 к Правилам регулирования деятельности банков и
небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденным
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
28 июня 2001 г. № 173;
форма 2805 "Сведения о крупных рисках (свыше 10 процентов
собственных средств (капитала)" согласно приложению 5 к Правилам
регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых
организаций, утвержденным постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 173;
__________________________________________________________
Абзац пятый пункта 4 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 ноября 2003 г. № 198.
форма 2803 "Сведения о крупных рисках (свыше 10
процентов собственных средств (капитала)" согласно
приложению 6 к Правилам регулирования деятельности банков и
небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденным
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 28 июня 2001 г. № 173;
__________________________________________________________
форма 2807 "Расчет размера специального резерва на покрытие
возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску"
согласно приложению 1 к Правилам формирования и использования
специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка
и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным
кредитному риску, утвержденным постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 19 февраля 2001 г. № 33
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., №
26, 8/5156).
Глава 2
СОСТАВЛЕНИЕ ФОРМ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
5. Формы отчетности 28091 "Расчет ликвидности в белорусских
рублях" и 28092 "Расчет ликвидности в иностранной валюте"
соответствуют форме 2809 "Расчет ликвидности", установленной
приложением 2 к Правилам регулирования деятельности банков и
небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденным
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
28 июня 2001 г. № 173, и составляются в разрезе валют (в белорусских
рублях и иностранной валюте соответственно) с учетом того, что
остатки по счетам учета драгоценных металлов и неденежные статьи
отражаются в форме отчетности 28091 "Расчет ликвидности в
белорусских рублях".
6. Форма 28216 "Отчет об активах и пассивах, чувствительных к
изменению процентной ставки" направлена на анализ сбалансированности
активов и пассивов по срокам возможного изменения процентных ставок
и оценку количественных параметров риска изменения процентных
ставок.
Принципы составления алгоритма расчета формы 28216 "Отчет об
активах и пассивах, чувствительных к изменению процентной ставки"
соответствуют принципам составления алгоритма расчета отчетности по
форме 2809 "Расчет ликвидности", установленной приложением 2 к
Правилам регулирования деятельности банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций, утвержденным постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г.
№ 173, с учетом следующих особенностей:
в целях проведения анализа все активы и пассивы банка делятся
на две группы: чувствительные к изменению процентной ставки (то есть
подверженные ее изменению) и не чувствительные к изменению
процентной ставки. К чувствительным к изменению процентной ставки
относятся активы и обязательства банка, стоимость которых зависит от
изменения процентной ставки на рынке. Эти средства по своей
экономической сути носят возвратный характер и размещаются
(привлекаются) банком на платной основе;
денежные средства, подверженные изменению процентной ставки,
включаются в соответствующие разделы согласно алгоритму расчета,
указанному в абзаце первом части второй настоящего пункта;
активы и обязательства, размещенные (привлеченные) банком на
условиях "до востребования", а также обязательства банка с
просроченными сроками отражаются по периоду до 1 месяца;
денежные средства, размещенные (привлеченные) под фиксированный
процент на весь срок действия договора, отражаются по периодам,
оставшимся до даты их погашения;
из расчета активов, чувствительных к изменению процентной
ставки, исключаются денежные средства, размещенные в фонде
обязательных резервов в Национальном банке, ценные бумаги, не
оплаченные в срок, а также просроченная и сомнительная
задолженность, которые при расчете включаются в раздел
нечувствительных активов;
не чувствительные к изменению процентной ставки денежные
средства отражаются отдельной строкой по каждому виду валют
(белорусские рубли и иностранная валюта);
при расчете средней процентной ставки по каждой группе активов
и пассивов используется правило расчета средневзвешенной величины.
7. Форма 28212 "Сведения о производимых расходах, не включаемых
в себестоимость, и об использовании прибыли" позволяет
анализировать, на какие цели и в каких размерах банк производит
расходы за счет прибыли.
По итогам года форма 28212 "Сведения о производимых расходах,
не включаемых в себестоимость, и об использовании прибыли"
заполняется на основании решения общего собрания акционеров
(уполномоченного органа - в случае, если банк создан в форме
унитарного предприятия) банка о распределении прибыли за отчетный
год.
Кроме того, форма 28212 "Сведения о производимых расходах, не
включаемых в себестоимость, и об использовании прибыли"
представляется по требованию Национального банка за иные периоды.
8. Форма 2813 "Сведения о совокупном финансовом результате и об
источниках затрат на строительство, приобретение основных фондов"
предназначена для анализа и осуществления контроля за соответствием
производимых банком затрат на строительство, приобретение основных
фондов имеющимся собственным источникам, а также для анализа
совокупного финансового результата работы банка.
Данная форма позволяет проводить анализ состава капитальных
вложений банка и причин превышения затрат на эти цели над
собственными источниками.
Показатель совокупного финансового результата представляет
собой синтезированный аналитический показатель результатов
деятельности банка, который предназначен для анализа того, в какой
степени затраты на собственные нужды (включая текущие)
осуществляются за счет средств, заработанных банком, а в какой
происходит отвлечение на эти цели средств, внесенных акционерами
(собственником - в случае, если банк создан в форме унитарного
предприятия) в уставный фонд банка.
При анализе следует учитывать суммы, внесенные в уставный фонд
по результатам деятельности банка за прошлые годы за счет внутренних
источников.
9. Форма 28215 "Сведения об активах, предоставленных банком в
качестве обеспечения обязательств" раскрывает информацию об активах
банка, предоставленных в качестве обеспечения исполнения его
обязательств перед контрагентами, и позволяет проводить анализ
размеров и структуры данных активов. Форма 28215 "Сведения об
активах, предоставленных банком в качестве обеспечения обязательств"
раскрывает структуру активов, предоставленных банком в залог либо
обремененных другими видами обязательств, не позволяющими банку
направить их на погашение либо обеспечение других обязательств перед
контрагентами, и, таким образом, обладающих пониженной степенью
ликвидности.
Данная форма используется в качестве дополнительной информации
при анализе риска ликвидности.
10. Форма 28217 "Сведения о собственных средствах и соотношении
собственных средств и активов группы" используется для определения
величины собственных средств группы и установления характера влияния
на финансовое состояние банков их вложений в дочерние и зависимые
юридические лица и операций с этими юридическими лицами.
Форма 28217 "Сведения о собственных средствах и соотношении
собственных средств и активов группы" составляется на основании
консолидированного баланса группы с использованием отчетности
участников группы.
Данные о недосозданных резервах на покрытие возможных убытков
по активам* включаются в форму 28217 "Сведения о собственных
средствах и соотношении собственных средств и активов группы" из
отчетности головного банка и участников группы скорректированными на
соответствующие суммы по операциям между головным банком и (или)
дочерними юридическими лицами - участниками группы.
_____________________________
*Для банков, зарегистрированных на территории Республики
Беларусь, - специальный резерв на покрытие возможных убытков по
активам банка, подверженным кредитному риску, резерв под
обесценение ценных бумаг; для остальных банков - участников группы -
аналогичные резервы, создаваемые в соответствии с законодательством
страны регистрации.
11. Форма 28218 "Сведения о крупных рисках группы"
предназначена для анализа величины рисков, принимаемых группой.
Форма 28218 "Сведения о крупных рисках группы" составляется головным
банком на основании данных для составления консолидированного
баланса группы с использованием подходов, применяемых при
составлении отчетности по форме 2805 "Сведения о крупных рисках
(свыше 10 процентов собственных средств (капитала)", установленной
приложением 5 к Правилам регулирования деятельности банков и
небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденным
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
28 июня 2001 г. № 173.
__________________________________________________________
Пункт 11 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
ноября 2003 г. № 198.
11. Форма 28218 "Сведения о крупных рисках группы"
предназначена для анализа величины рисков, принимаемых
группой. Форма 28218 "Сведения о крупных рисках группы"
составляется головным банком на основании данных для
составления консолидированного баланса группы с
использованием подходов, применяемых при составлении
отчетности по форме 2803 "Сведения о крупных рисках (свыше
10 процентов собственных средств (капитала)", установленной
приложением 6 к Правилам регулирования деятельности банков
и небанковских кредитно-финансовых организаций,
утвержденным постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 173.
__________________________________________________________
12. Форма 28219 "Сведения о рисках группы по инсайдерам банков,
входящих в группу" предназначена для анализа величины рисков,
принимаемых группой в отношении клиентов - инсайдеров банка, которые
в силу связанности с банком способны повлиять на решение последнего
о выдаче кредита. При составлении формы 28219 "Сведения о рисках
группы по инсайдерам банков, входящих в группу" головной банк
использует данные для составления консолидированного баланса и
руководствуется подходами, предусмотренными пунктами 67, 68 Правил
регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых
организаций, утвержденных постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 173.
13. Банк накапливает и систематизирует на постоянной основе
информацию о связанных с банком клиентах (учредителях, инсайдерах,
работниках банка), включающую сведения о:
сущности отношений между связанными сторонами;
виде операций;
суммах активных и пассивных операций, просроченной
задолженности по активам, их динамике, процентных ставках, суммах
полученных доходов от операций (в том числе процентных, комиссионных
и прочих доходов), суммах произведенных расходов по операциям (в том
числе процентных, комиссионных и прочих расходов), предусмотренных
договорами;
суммах отнесения на убытки по активным операциям за отчетный
период и суммах резерва на покрытие убытков.
14. Банк накапливает и систематизирует на постоянной основе
информацию о концентрации активов, обязательств и внебалансовых
статей по экономическим регионам (в разрезе стран с указанием
оффшорных зон внутри страны), группам клиентов, отраслям экономики.
Информация по группам клиентов классифицируется по:
формам собственности - государственная (в том числе
республиканская и коммунальная собственность) и частная (с
преобладанием доли государства и (или) государственных юридических
лиц; с участием государства и (или) государственных юридических лиц;
без участия государства и (или) государственных юридических лиц);
участию иностранного капитала (с участием иностранного
капитала, без участия иностранного капитала);
по отраслевой принадлежности.
Глава 3
ПОРЯДОК И СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
15. Формы финансовой отчетности, за исключением перечисленных в
пунктах 17-19 настоящей Инструкции, представляются в Национальный
банк в следующие сроки:
по электронной почте ProCarry - не позднее 15-го операционного
дня месяца, следующего за отчетным месяцем (кварталом, годом);
на бумажном носителе - не позднее 18-го операционного дня
месяца, следующего за отчетным месяцем (кварталом, годом).
16. Формы отчетности, перечисленные в пункте 4 настоящей
Инструкции, а также форма 28212 "Сведения о производимых расходах,
не включаемых в себестоимость, и об использовании прибыли" по итогам
года представляются в Национальный банк в сроки, установленные для
представления годового бухгалтерского отчета.
17. Формы 28217 "Сведения о собственных средствах и соотношении
собственных средств и активов группы", 28218 "Сведения о крупных
рисках группы", 28219 "Сведения о рисках группы по инсайдерам
банков, входящих в группу" представляются в Национальный банк в
сроки, установленные для представления консолидированной финансовой
отчетности.
18. Баланс банка по деятельности, связанной с доверительным
управлением денежными средствами, представляется не позднее 5-го
операционного дня месяца, следующего за отчетным, в виде файлов по
электронной почте ProCarry.
19. Информация о связанных с банком клиентах, а также о
концентрации активов, обязательств и внебалансовых статей,
определенная в пунктах 13, 14 настоящей Инструкции, представляется
по требованию Национального банка.
20. При заполнении форм финансовой отчетности суммы должны
указываться с точностью до одного знака после запятой с округлением.
21. Ответственность за своевременность представления и
достоверность отчетной информации возлагается на руководителей
банков.
<<< Главная
страница | < Назад
|
