|
ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
21 ноября 2006 г. № 142
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ РЕГИСТРАЦИИ И
УЧЕТА ВНЕШНИХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЗАЙМОВ (КРЕДИТОВ)
На основании пунктов 29 и 31 Положения о внешних
государственных займах (кредитах), утвержденного Указом Президента
Республики Беларусь от 18 апреля 2006 г. № 252, и постановления
Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. № 1585
«Вопросы Министерства финансов Республики Беларусь» Министерство
финансов Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке регистрации и
учета внешних государственных займов (кредитов).
2. Настоящее постановление вступает в силу с даты его
официального опубликования.
Министр Н.П.Корбут
УТВЕРЖДЕНО
Постановление
Министерства финансов
Республики Беларусь
21.11.2006 № 142
ИНСТРУКЦИЯ
о порядке регистрации и учета внешних государственных займов
(кредитов)
ГЛАВА 1
РЕГИСТРАЦИЯ ВНЕШНИХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЗАЙМОВ (КРЕДИТОВ)
1. Настоящая Инструкция о порядке регистрации и учета внешних
государственных займов (кредитов) (далее - Инструкция) разработана
на основании Закона Республики Беларусь от 22 июня 1998 года «О
внешнем государственном долге Республики Беларусь» (Ведамасцi
Нацыянальнага сходу Рэспублiкi Беларусь, 1998 г., № 25-26, ст. 431),
Указа Президента Республики Беларусь от 18 апреля 2006 г. № 252 «Об
утверждении Положения о внешних государственных займах (кредитах)»
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г.,
№ 69, 1/7495) и устанавливает порядок:
регистрации внешних государственных займов (кредитов);
учета внешнего государственного долга;
заполнения формы отчетности банков-агентов, уполномоченных
Правительством Республики Беларусь на обслуживание внешних
государственных займов (кредитов) (далее - банк-агент), резидентов,
заемщиков-резидентов о состоянии задолженности по внешним
государственным займам (кредитам) (далее - займы).
2. Регистрация займов осуществляется Министерством финансов
Республики Беларусь в целях систематизации учета предоставленных
Республике Беларусь займов.
Регистрации подлежат займы, по которым возникают обязательства
Республики Беларусь как заемщика, гаранта или эмитента
государственной ценной бумаги:
займы, привлеченные Республикой Беларусь, Правительством
Республики Беларусь;
займы, привлеченные Правительством Республики Беларусь и
предоставленные другим заемщикам (далее - заемщики-резиденты) на
условиях переуступки;
займы, привлеченные резидентами под гарантии Правительства
Республики Беларусь;
займы, привлеченные резидентами под гарантии Правительства
Республики Беларусь и предоставленные заемщикам-резидентам на
условиях переуступки;
займы, привлеченные Республикой Беларусь путем выпуска и
размещения на внешних финансовых рынках государственных ценных бумаг
в качестве государственных долговых обязательств.
3. По займам, привлеченным Республикой Беларусь,
Правительством Республики Беларусь, в том числе предоставленным
заемщикам-резидентам на условиях переуступки, регистрируются
заключаемые основные (рамочные) соглашения, индивидуальные кредитные
соглашения, иные документы, являющиеся основанием для возникновения
обязательств по займам.
По займам, привлеченным резидентами под гарантии Правительства
Республики Беларусь, в том числе предоставленным заемщикам-
резидентам на условиях переуступки, осуществляется регистрация
основных (рамочных) соглашений, основных (рамочных) межбанковских
соглашений, индивидуальных кредитных соглашений, иных документов,
являющихся основанием для возникновения обязательств по займам.
4. Документы, подлежащие регистрации, вносятся банком-агентом,
резидентом, заемщиком-резидентом в Министерство финансов Республики
Беларусь в течение 10 дней с даты их подписания.
При внесении документов на регистрацию в Министерство финансов
Республики Беларусь представляются:
оригиналы документов, подлежащих регистрации, которые после
соответствующего рассмотрения возвращаются их владельцу;
копии документов, подлежащих регистрации, на языке оригинала с
официальным переводом на белорусский или русский язык, которые
хранятся в Министерстве финансов;
соответствующие решения Президента Республики Беларусь или
Правительства Республики Беларусь.
При подписании изменений и (или) дополнений к основным
(рамочным) международным соглашениям, основным (рамочным)
межбанковским соглашениям, индивидуальным кредитным соглашениям,
гарантиям Правительства Республики Беларусь, иным документам,
являющимся основанием для возникновения обязательств по займам, -
копии этих изменений и (или) дополнений представляются в
Министерство финансов в течение 10 дней с даты их подписания, на
основании чего производится соответствующая запись в книге
регистрации внешних государственных займов (кредитов).
5. Регистрация займов производится Министерством финансов
Республики Беларусь в трехдневный срок и включает в себя:
присвоение регистрационного номера;
внесение записи в книгу регистрации внешних государственных
займов (кредитов), которая составляется на бумажном и электронном
носителях информации по форме согласно приложению 1 к настоящей
Инструкции;
выдачу банку-агенту или резиденту, заемщику-резиденту
регистрационного свидетельства по форме согласно приложению 2 к
настоящей Инструкции.
6. При регистрации займов используются следующие макеты
регистрационного номера:
буквенные обозначения: П - для займов, привлеченных
Республикой Беларусь, Правительством Республики Беларусь; Р - для
займов, привлеченных резидентами под гарантии Правительства
Республики Беларусь;
три числовых обозначения, отделяемых наклонной чертой, из
которых первое число означает порядковый номер страны учреждения
иностранного кредитора, международной финансовой организации или
консорциального займа, второе - порядковый номер межбанковского
соглашения в рамках данной страны, третье - порядковый номер
индивидуального кредитного соглашения в рамках данного
межбанковского соглашения (в случае отсутствия межбанковского
соглашения или индивидуального кредитного соглашения проставляется
цифра 0).
7. При регистрации займов, привлекаемых в результате выпуска
государственных ценных бумаг, используется следующий макет
регистрационного номера:
два буквенных обозначения, проставляемых через дефис, из
которых первое обозначает индекс эмитента (например, РБ - Республика
Беларусь, СМ - Совет Министров Республики Беларусь, МФ -
Министерство финансов Республики Беларусь), второе - буква Ц (ценные
бумаги);
два числовых обозначения, отделяемых наклонной чертой, из
которых первое число - порядковый номер выпуска, второе - две
последние цифры года осуществления выпуска ценной бумаги.
8. В случае прекращения действия документов, являющихся
основанием для возникновения обязательств Республики Беларусь по
займам, данная информация представляется банком-агентом, резидентом,
заемщиком-резидентом в Министерство финансов Республики Беларусь, в
соответствии с которой производится соответствующая запись в книге
регистрации внешних государственных займов (кредитов).
ГЛАВА 2
УЧЕТ ВНЕШНЕГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА
9. Учет внешнего государственного долга ведется Министерством
финансов Республики Беларусь в разрезе видов долговых обязательств,
стран учреждения иностранных кредиторов, заемщиков-резидентов.
Учету подлежат внешние государственные долговые обязательства
Республики Беларусь, возникающие по займам, привлеченным:
Республикой Беларусь;
Правительством Республики Беларусь, резидентами под гарантии
Правительства Республики Беларусь, в том числе для предоставления их
заемщикам-резидентам на условиях переуступки;
Республикой Беларусь путем выпуска и размещения на внешних
финансовых рынках государственных ценных бумаг в качестве
государственных долговых обязательств.
10. Учету подлежат следующие виды задолженности по внешнему
государственному долгу:
сумма полученных займов;
произведенные платежи по погашению основного долга, уплате
процентов, прочим платежам по займам;
задолженность по основному долгу по займам (сумма внешнего
государственного долга), которая определяется как задолженность по
полученным и непогашенным займам на определенную дату;
предстоящие платежи по процентам до конца срока погашения
займа в соответствии с плановыми или расчетными, в случае плавающей
процентной ставки, графиками;
просроченная задолженность по платежам по займам, в том числе
по основному долгу, уплате процентов, прочим платежам.
11. Ежемесячно по состоянию на 1-е число каждого месяца
Министерством финансов Республики Беларусь составляется отчет о
состоянии внешнего государственного долга по форме ВД согласно
приложению 3 к настоящей Инструкции.
Сводные данные отражаются в валюте предоставленного кредита и
в долларах США по официальному курсу Национального банка Республики
Беларусь на 1-е число каждого месяца.
Отчет о состоянии внешнего государственного долга составляется
на основании первичных отчетов согласно приложению 4 к настоящей
Инструкции, предоставляемых банками-агентами, уполномоченными
Правительством Республики Беларусь на обслуживание займов,
резидентами или заемщиками-резидентами до 5-го числа месяца,
следующего за отчетным месяцем, а по займам Республики Беларусь,
Правительства Республики Беларусь - на основе данных первичного
учета Министерства финансов Республики Беларусь.
Отчет о состоянии внешнего государственного долга направляется
Министерством финансов Республики Беларусь ежемесячно 30-го числа
месяца, следующего за отчетным периодом, в Совет Министров
Республики Беларусь, Комитет государственного контроля Республики
Беларусь, Министерство экономики Республики Беларусь, Национальный
банк Республики Беларусь.
ГЛАВА 3
ЗАПОЛНЕНИЕ ФОРМ ОТЧЕТОВ БАНКОВ-АГЕНТОВ, РЕЗИДЕНТОВ, ЗАЕМЩИКОВ-
РЕЗИДЕНТОВ О СОСТОЯНИИ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ЗАЙМАМ
12. Отчеты банков-агентов, резидентов, заемщиков-резидентов о
состоянии задолженности по займам представляются в Министерство
финансов Республики Беларусь по форме согласно приложению 4 к
настоящей Инструкции и используются для учета внешнего
государственного долга Республики Беларусь.
Формы заполняются на бумажных носителях информации.
Все сведения приводятся в валюте предоставления займа с
точностью до второго знака после запятой.
Информация приводится по каждому индивидуальному кредитному
соглашению и группируется по заемщикам и кредитным линиям.
Информация подписывается руководителем банка-агента,
резидента, заемщика-резидента или иным уполномоченным лицом и
главным бухгалтером.
В каждой форме указываются фамилия и номер телефона
ответственного исполнителя.
Отчетность составляется ежемесячно по состоянию на 1-е число
месяца, следующего за отчетным периодом.
Отчетность передается в Министерство финансов Республики
Беларусь нарочным или направляется почтовым отправлением со сроком
доставки не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным
периодом.
13. В таблице 1 приложения 4 отражаются сводные данные о ходе
реализации кредитного соглашения без разбивки на отдельные операции
по перечислениям.
В графе 1 указываются наименование и номер кредитного
соглашения.
В графе 2 указывается вид валюты, в которой предоставляется
заем и осуществляются расчеты по займу.
В графе 3 указывается сумма предоставляемого займа по
кредитному соглашению.
В графе 4 указываются предстоящие платежи по процентам на срок
погашения займа в соответствии с плановыми или расчетными, в случае
плавающей процентной ставки, графиками.
В графах 5 и 6 указываются суммы фактически полученного займа,
в том числе в отчетном месяце, включая произведенные кредитором
перечисления по оплате аккредитивов, перечисления кредитных средств
на счет поставщика в соответствии с заявкой резидента, заемщика-
резидента на снятие средств, перечисления кредитных средств на
специальный счет резидента, заемщика-резидента, оплату из средств
займа платежей по займу (первоочередные взносы, капитализация
процентов, единовременный взнос и другие), а также перечисления по
займу в других формах, предусмотренных кредитными соглашениями, в
результате которых заем считается полученным.
В графах 7 и 8 указывается информация о задолженности по
предстоящим платежам по погашению основного долга и уплате процентов
по состоянию на начало отчетного периода. Задолженность на начало
отчетного месяца должна соответствовать задолженности на конец
предыдущего отчетного месяца.
В графах 9-14 указываются произведенные перечисления по
платежам за заем, включая платежи по погашению основного долга,
уплате процентов и прочих платежей, с выделением суммы перечислений,
произведенных в отчетном месяце.
В случае, если платежи по займу осуществлялись за счет средств
займа, данные платежи отражаются отдельной строкой с указанием
источника средств для оплаты.
В графах 15 и 16 отражается задолженность по предстоящим
платежам по погашению основного долга и уплате процентов в
соответствии с графиками по состоянию на конец отчетного месяца,
которая определяется по графе 15 как разница между фактически
полученным займом (графа 5) и погашением основного долга (графа 9)
или как задолженность по основному долгу на начало отчетного периода
(графа 7) плюс сумма фактически полученного займа в отчетном месяце
(графа 6) и минус погашение основного долга за отчетный период
(графа 10), по графе 16 как разница между начисленными процентами
(графа 4) и выплаченными (графа 11).
14. В таблице 2 приложения 4 отражаются все фактически
произведенные операции по займу за отчетный месяц. В данной таблице
детализируются сведения, отраженные в графах 6, 10, 12 и 14 таблицы
1 приложения 4. Сумма строк по графам 6, 10, 14, 18 таблицы 2
приложения 4 должна быть равна данным, указанным соответственно в
графах 6, 10, 12, 14 таблицы 1 приложения 4.
В графе 1 указывается наименование или номер кредитного
соглашения.
В графе 2 указывается наименование валюты, в которой
произведены перечисления по займу.
В графах 3-6 отражаются операции по перечислению кредитных
средств по графику и фактически, включая операции, отражаемые в
графах 5, 6 таблицы 1. В графах 5 и 6 данные операции отражаются по
фактической дате их проведения кредитором (дате валютирования).
В графах 7-14 указываются платежи по погашению основного
долга, процентов по графику и фактически произведенные.
В случае капитализации процентов и других платежей по займу,
которые производятся за счет средств займа, эти платежи отражаются
дважды - как выборки по займу и как платежи по займу с
соответствующей сноской, указывающей назначение платежа и источник
средств для оплаты.
В графах 15-18 отражаются фактически произведенные и
предусмотренные по графику перечисления по прочим платежам за заем с
указанием вида платежа - первоочередные платежи, плата за
обязательство, комиссионные кредитору и другие.
15. В таблице 3 приложения 4 отражается информация о
просроченной задолженности по платежам за заем с указанием даты, с
которой числится данная просроченная задолженность. Просроченная
задолженность отражается по состоянию на конец отчетного месяца
нарастающим итогом.
Приложение 1
к Инструкции
о порядке регистрации
и учета внешних
государственных
займов (кредитов)
КНИГА
регистрации внешних государственных займов (кредитов)
----T------------T---------T-------------T----------T-------------T-----------T-----------T----------¬
¦ № ¦Наименование¦Наимено- ¦Сумма внешне-¦Дата и но-¦Решение Пре- ¦Регистраци-¦Номер реги-¦Дата и но-¦
¦п/п¦ кредитного ¦вание ре-¦го государс- ¦мер госу- ¦ зидента Ре- ¦онный номер¦страционно-¦мер выдачи¦
¦ ¦соглашения, ¦ зидента ¦твенного зай-¦дарствен- ¦спублики Бе- ¦ внешнего ¦го свидете-¦регистра- ¦
¦ ¦иного доку- ¦или заем-¦ма (кредита),¦ной гаран-¦ларусь, Пра- ¦ государс- ¦ льства ¦ ционного ¦
¦ ¦ мента, со- ¦щика-ре- ¦источник его ¦ тии ¦ вительства ¦ твенного ¦ ¦ свидете- ¦
¦ ¦ держащего ¦ зидента ¦ погашения ¦ ¦ Республики ¦займа (кре-¦ ¦ льства ¦
¦ ¦условия вне-¦ ¦(бюджет, соб-¦ ¦ Беларусь о ¦ дита) ¦ ¦ ¦
¦ ¦шнего госу- ¦ ¦ ственные ¦ ¦ привлечении ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дарственного¦ ¦средства ре- ¦ ¦внешнего го- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦займа (кре- ¦ ¦ зидента или ¦ ¦сударственно-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дита), дата ¦ ¦заемщика-ре- ¦ ¦ го займа ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ подписания ¦ ¦ зидента) ¦ ¦ (кредита) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------+-------------+----------+-------------+-----------+-----------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+---+------------+---------+-------------+----------+-------------+-----------+-----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Приложение 2
к Инструкции
о порядке регистрации
и учета внешних
государственных
займов (кредитов)
РЕГИСТРАЦИОННОЕ СВИДЕТЕЛЬСТВО № ______
1. _________________________________________________________________
(наименование органа государственного управления, организации,
организации - получателя
____________________________________________________________________
внешнего государственного займа (кредита)
2. _________________________________________________________________
(наименование страны учреждения иностранного кредитора, банка-
кредитора)
3. _________________________________________________________________
(наименование кредитного соглашения, иного документа, содержащего
условия внешнего
____________________________________________________________________
государственного займа (кредита)
4. _________________________________________________________________
(сумма внешнего государственного займа (кредита)
5. Государственная гарантия Республики Беларусь
(Гарантия Правительства Республики Беларусь)
________________
(дата, номер)
6. Регистрационный номер _______________
Министр финансов
Республики Беларусь ____________________
Приложение 3
к Инструкции
о порядке регистрации
и учета внешних
государственных
займов (кредитов
Форма ВД
Таблица 1
ОТЧЕТ
о внешнем государственном долге Республики Беларусь
на 1 ____________ ______
(месяц) (год)
в разрезе страны иностранного кредитора и кредитных соглашений
----------T-----T------------T---------T------------T-----------------------------------T--------------¬
¦ Страна ¦ Вид ¦ Сумма вне- ¦Предсто- ¦ Фактически ¦ Платежи, произведенные по вне- ¦Остаток задол-¦
¦иностран-¦валю-¦шнего госу- ¦ящие пла-¦ получено ¦ шнему государственному займу ¦ женности ¦
¦ного кре-¦ ты ¦дарственного¦ тежи по ¦внешнего го-¦ (кредиту) ¦ ¦
¦ дитора, ¦ ¦займа (кре- ¦процентам¦сударствен- ¦ ¦ ¦
¦резиденты¦ ¦ дита) ¦ ¦ ного займа ¦ ¦ ¦
¦или заем-¦ ¦ ¦ ¦ (кредита) ¦ ¦ ¦
¦щики-ре- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ зиденты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------T-----------T-----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по погаше- ¦по уплате ¦по уплате ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нию основ- ¦процентов ¦ прочих ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ного долга ¦ ¦ платежей ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +-----T------+----T------+----T------+----T------+-------T------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего¦в том ¦все-¦в том ¦все-¦в том ¦все-¦в том ¦по ос- ¦ по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе ¦го ¦числе ¦го ¦числе ¦го ¦числе ¦новному¦ про- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в от- ¦ ¦в от- ¦ ¦в от- ¦ ¦в от- ¦ долгу ¦центам¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦четном¦ ¦четном¦ ¦четном¦ ¦четном¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяце¦ ¦месяце¦ ¦месяце¦ ¦месяце¦ ¦ ¦
+---------+-----+------------+---------+-----+------+----+------+----+------+----+------+-------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+---------+-----+------------+---------+-----+------+----+------+----+------+----+------+-------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Таблица 2
ОТЧЕТ
о внешнем государственном долге Республики Беларусь на
на 1 ____________ ______
(месяц) (год)
в разрезе резидентов или заемщиков-резидентов
----T--------T-------------T-------T-------------------T-------------------------------------T-----------¬
¦ № ¦ Страна ¦Сумма внешне-¦ Пред- ¦Фактически получе- ¦Платежи, произведенные по внешне- ¦Остаток за-¦
¦п/п¦ ино- ¦го государс- ¦стоящие¦но внешнего госу- ¦му государственному займу (креди- ¦долженности¦
¦ ¦странно-¦твенного зай-¦платежи¦дарственного займа ¦ ту) ¦ ¦
¦ ¦го кре- ¦ма (кредита) ¦по про-¦ (кредита) ¦ ¦ ¦
¦ ¦дитора, ¦ ¦центам ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резиден-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ты или ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦заемщи- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ки-рези-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ денты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------T------------T------------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по погаше- ¦ по уплате ¦по уплате ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нию основ- ¦ процентов ¦ прочих ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ного долга ¦ ¦ платежей ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +----T--------------+----T------+----T-------+----T-------+-----T-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦все-¦в том числе в ¦все-¦в том ¦все-¦ в том ¦все-¦ в том ¦ по ¦ по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦го ¦отчетном меся-¦го ¦числе ¦го ¦числе в¦го ¦числе в¦ ос- ¦про- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ це ¦ ¦в от- ¦ ¦отчет- ¦ ¦отчет- ¦нов- ¦цен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦четном¦ ¦ном ме-¦ ¦ном ме-¦ному ¦ там ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяце¦ ¦ сяце ¦ ¦ сяце ¦долгу¦ ¦
+---+--------+-------------+-------+----+--------------+----+------+----+-------+----+-------+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+---+--------+-------------+-------+----+--------------+----+------+----+-------+----+-------+-----+-----+
¦ 1 ¦Внешние государственные займы, предоставленные Республике Беларусь, Правительству Республики ¦
¦ ¦Беларусь, погашаемые за счет бюджетных средств ¦
+---+----------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 2 ¦Внешние государственные займы, предоставленные под гарантии Правительства Республики Беларусь, ¦
¦ ¦погашаемые за счет собственных средств резидентов или заемщиков-резидентов ¦
+---+----------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 3 ¦Государственные ценные бумаги в качестве государственных долговых обязательств, выпущенные и ¦
¦ ¦размещенные на внешних финансовых рынках ¦
L---+-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 3
ОТЧЕТ
об операциях по внешнему государственному долгу за текущий год
на 1 ____________ ______
(месяц) (год)
--------------------T-----T---------------------------T----------------------------------T----------¬
¦Страна иностранного¦ Вид ¦Фактически получено внешне-¦Платежи, произведенные по внешнему¦Итого про-¦
¦кредитора, резиден-¦валю-¦ го государственного займа ¦ государственному займу (кредиту) ¦ изведено ¦
¦ты или заемщики-ре-¦ ты ¦(кредита) нарастающим ито- ¦ нарастающим итогом с начала года ¦ платежей ¦
¦ зиденты ¦ ¦ гом с начала года ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +-------------T---------T----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦по погашению ¦по уплате¦по уплате ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ основного ¦процентов¦ прочих ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ долга ¦ ¦ платежей ¦ ¦
+-------------------+-----+---------------------------+-------------+---------+----------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+-------------------+-----+---------------------------+-------------+---------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Таблица 4
СВЕДЕНИЯ
о просроченной задолженности
на 1 ____________ ______
(месяц) (год)
по займам
----------------------T-------T-----------------T--------------T-----------------------T------------¬
¦Наименование (номер) ¦Вид ва-¦Просроченная за- ¦ Просроченная ¦Просроченная задолжен- ¦ Итого про- ¦
¦ кредитного соглаше- ¦ люты ¦ долженность по ¦задолженность ¦ность по прочим плате- ¦ сроченная ¦
¦ ния, резиденты или ¦ ¦погашению основ- ¦ по погашению ¦ жам ¦ задолжен- ¦
¦ заемщики-резиденты ¦ ¦ ного долга ¦ процентов ¦ ¦ ность ¦
¦ ¦ +-----------T-----+---------T----+-------T---------T-----+------------+
¦ ¦ ¦срок пога- ¦сумма¦срок по- ¦сум-¦ вид ¦срок по- ¦сумма¦ ¦
¦ ¦ ¦ шения по ¦ ¦ гашения ¦ ма ¦платежа¦ гашения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ графику ¦ ¦по графи-¦ ¦ ¦по графи-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ку ¦ ¦ ¦ ку ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----------+-----+---------+----+-------+---------+-----+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+---------------------+-------+-----------+-----+---------+----+-------+---------+-----+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Приложение 4
к Инструкции
о порядке регистрации
и учета внешних
государственных
займов (кредитов)
Таблица 1
________________________________________________________________________
(наименование банка-агента или резидента, заемщика-резидента)
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ
о состоянии задолженности по внешним государственным займам (кредитам)
на 1 ____________ ______
(месяц) (год)
----------T----T----------T--------T-------------T-----------T----------T----------T----------T-----------¬
¦Наимено- ¦Вид ¦Сумма вне-¦Предсто-¦Сумма факти- ¦ Задолжен- ¦ Сумма ¦ Уплата ¦ Уплата ¦ Задолжен- ¦
¦вание или¦ва- ¦шнего го- ¦ ящие ¦чески полу- ¦ ность на ¦погаше- ¦процентов ¦ прочих ¦ ность на ¦
¦ номер ¦люты¦ сударс- ¦платежи ¦ченного вне- ¦начало от- ¦ния ос- ¦ ¦платежей ¦ конец от- ¦
¦кредитно-¦ ¦ твенного ¦по про- ¦шнего госу- ¦четного пе-¦новного ¦ ¦ ¦четного пе-¦
¦го согла-¦ ¦ займа ¦ центам ¦дарственного ¦ риода ¦ долга ¦ ¦ ¦ риода ¦
¦ шения ¦ ¦(кредита) ¦ ¦займа (кре- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дита) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +----T--------+-----T-----+----T-----+----T-----+----T-----+-----T-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦все-¦ в том ¦ ос- ¦про- ¦все-¦в том¦все-¦в том¦все-¦в том¦ ос- ¦про- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦го ¦числе в ¦нов- ¦центы¦го ¦числе¦го ¦числе¦го ¦числе¦нов- ¦центы¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетном¦ ной ¦ ¦ ¦в от-¦ ¦в от-¦ ¦в от-¦ ной ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ месяце ¦долг ¦ ¦ ¦чет- ¦ ¦чет- ¦ ¦чет- ¦долг ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ном ¦ ¦ ном ¦ ¦ ном ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦меся-¦ ¦меся-¦ ¦меся-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ це ¦ ¦ це ¦ ¦ це ¦ ¦ ¦
+---------+----+----------+--------+----+--------+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦11 ¦ 12 ¦13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
+---------+----+----------+--------+----+--------+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Руководитель _________________ ____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Главный бухгалтер ____________ ____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
«__» _____________ 20__ г.
__________________________
(исполнитель, тел.)
Таблица 2
____________________________________________________________________
(наименование банка-агента или резидента, заемщика-резидента)
СВЕДЕНИЯ
о перечислениях по внешним государственным займам (кредитам)
на 1 ____________ ______
(месяц) (год)
---------------T----T-------T---------T----------T-----------T---------T---------T---------T--------¬
¦ Наименование ¦Вид ¦Выборки¦ Выборки ¦Погашение ¦ Погашение ¦ Уплата ¦ Уплата ¦ Прочие ¦ Прочие ¦
¦или номер кре-¦ва- ¦по гра-¦фактичес-¦основного ¦ основного ¦процентов¦процентов¦ платежи ¦платежи ¦
¦дитного согла-¦люты¦ фику ¦ кие ¦ долга по ¦долга фак- ¦по графи-¦фактичес-¦по графи-¦фактиче-¦
¦ шения ¦ ¦ ¦ ¦ графику ¦ тически ¦ ку ¦ ки ¦ ку ¦ ски ¦
¦ ¦ +---T---+---T-----+---T------+----T------+---T-----+---T-----+---T-----+---T----+
¦ ¦ ¦да-¦сум¦да-¦сумма¦да-¦сумма ¦дата¦сумма ¦да-¦сумма¦да-¦сумма¦да-¦сумма¦да-¦сум-¦
¦ ¦ ¦та ¦ма ¦та ¦ ¦та ¦ ¦ ¦ ¦та ¦ ¦та ¦ ¦та ¦ ¦та ¦ ма ¦
+--------------+----+---+---+---+-----+---+------+----+------+---+-----+---+-----+---+-----+---+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦11 ¦ 12 ¦13 ¦ 14 ¦15 ¦ 16 ¦17 ¦ 18 ¦
+--------------+----+---+---+---+-----+---+------+----+------+---+-----+---+-----+---+-----+---+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Руководитель _________________ ____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Главный бухгалтер ____________ ____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
«__» _____________ 20__ г.
__________________________
(исполнитель, тел.)
Таблица 3
____________________________________________________________________
(наименование банка-агента или резидента, заемщика-резидента)
СВЕДЕНИЯ
о просроченной задолженности
на 1 ____________ ______
(месяц) (год)
------------------T----T---------------T----------------T----------------T---------------T------------¬
¦Наименование кре-¦Вид ¦Сумма внешнего ¦Просроченная за-¦ Просроченная ¦ Просроченная ¦ Итого про- ¦
¦дитного соглаше- ¦ва- ¦государственно-¦ долженность по ¦ задолженность ¦задолженность ¦ сроченная ¦
¦ ния (или номер ¦люты¦го займа (кре- ¦погашению основ-¦ по погашению ¦по прочим пла- ¦ задолжен- ¦
¦кредитного согла-¦ ¦ дита) ¦ ного долга ¦ процентов ¦ тежам ¦ность (сум- ¦
¦ шения) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ма) ¦
¦ ¦ ¦ +-----------T----+-----------T----+----------T----+------------+
¦ ¦ ¦ ¦срок пога- ¦сум-¦срок пога- ¦сум-¦срок пога-¦сум-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ шения по ¦ ма ¦ шения по ¦ма ¦ шения по ¦ма ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ графику ¦ ¦ графику ¦ ¦ графику ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+---------------+-----------+----+-----------+----+----------+----+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+-----------------+----+---------------+-----------+----+-----------+----+----------+----+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Руководитель _________________ ____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Главный бухгалтер ____________ ____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
«__» _____________ 20__ г.
__________________________
(исполнитель, тел.)
|
