|
ПИСЬМО НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
13 апреля 2005 г. № 46-31/22
О ПРЕДСТАВЛЕНИИ БАНКАМИ ИНФОРМАЦИИ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА
И ОТЧЕТА О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ
Сообщаем о внесении изменений в технологию представления
банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (далее -
банки) информации бухгалтерского баланса (далее - баланс) и отчета о
прибыли и убытках (далее - отчет) в виде файлов по электронной почте
ProCarry в Национальный банк для публикации в журнале "Банковский
вестник" и размещения на WEB-странице Национального банка в сети
Интернет.
Взамен представления баланса и отчета в виде текстовых файлов
с именами, соответственно, F1MMYY.NNN и F2MMYY.NNN (здесь и далее
NNN - код головного учреждения банка, представляющего информацию
баланса и отчета) в адрес почтового ящика BALANCE.NBRB вводится
представление баланса и отчета в виде текстовых файлов с именами
F28321.NNN и F28322.NNN в адрес почтового ящика MAKET.NBRB.
Файл F28321.NNN (описание формата которого приведено в
приложении 1) должен содержать информацию баланса и отчета в разрезе
символов по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября текущего и
предыдущего года соответственно.
Файл F28322.NNN (описание формата которого приведено в
приложении 2) должен содержать информацию баланса и отчета в разрезе
символов по состоянию на 1 января текущего и предыдущего года.
Справочник символов, используемых при подготовке информации
файлов F28321.NNN и F28322.NNN, приведен в приложении 3.
Сроки представления файлов F28321.NNN с информацией баланса и
отчета по состоянию на 1 апреля - не позднее 25 апреля, на 1 июля -
не позднее 25 июля, на 1 октября - не позднее 25 октября.
Срок представления файлов F28322.NNN с информацией баланса и
отчета по состоянию на 1 января - после утверждения годового отчета
банка (достоверность которого подтверждена аудиторской организацией)
в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь и
Уставом банка, не позднее 15 апреля.
В первый раз подготовленные и представленные банками в
соответствии с измененной технологией файлы:
F28321.NNN должны содержать информацию баланса и отчета по
состоянию на 1 июля 2005 г. (а также на 1 июля 2004 г.) и быть
переданы в Национальный банк не позднее 25 июля 2005 г.;
F28322.NNN должны содержать информацию баланса и отчета по
состоянию на 1 января 2006 г. (а также на 1 января 2005 г.) и быть
переданы в Национальный банк не позднее 15 апреля 2006 г.
Измененная технология разработана в соответствии с
постановлениями Правления Национального банка от 28 июня 2001 г.
№ 176 "Об утверждении Правил публикации и содержания публикуемой
информации, используемой для оценки степени надежности банка и
небанковской кредитно-финансовой организации" и от 25 апреля 2002 г.
№ 81 "О внесении изменений в Правила публикации и содержание
публикуемой информации, используемой для оценки степени надежности
банка и небанковской кредитно-финансовой организации, утвержденные
постановлением Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. №
176".
В последний раз подготовленные банками в соответствии с ранее
действующей технологией файлы F1MMYY.NNN и F2MMYY.NNN и содержащие
информацию, соответственно, баланса и отчета:
по состоянию на 1 января 2005 г. и 1 января 2004 г. должны
быть переданы в Национальный банк не позднее 15 апреля 2005 г.;
по состоянию на 1 апреля 2005 г. и 1 апреля 2004 г. должны
быть переданы в Национальный банк не позднее 25 апреля 2005 г.
С 26 апреля 2005 г. отменяется ранее действующая технология
представления банками файлов F1MMYY.NNN и F2MMYY.NNN и не
применяется в работе письмо Национального банка от 22 апреля 2003 г.
№ 46-35/7 "О порядке представления публикуемой информации".
Заместитель Председателя Правления Н.В.Лузгин
Приложение 1
ФОРМАТ ТЕКСТОВОГО ФАЙЛА,
СОДЕРЖАЩЕГО ИНФОРМАЦИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА И ОТЧЕТА
О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ БАНКА ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 АПРЕЛЯ, 1 ИЮЛЯ,
1 ОКТЯБРЯ ТЕКУЩЕГО И ПРЕДЫДУЩЕГО ГОДА
(Представляется банками по электронной почте ProCarry)
Имя: F28321.NNN
Адрес почтового ящика: MAKET.NBRB
Текст:
-----------------------------------¬
¦#maket "F28321" ¦
¦#branch NNN ¦
¦#day 01 ¦
¦#month MM ¦
¦#year YYYY ¦
¦#version VR ¦
¦#clerk "name" ¦
¦#phone "number" ¦
¦#postclerk "pcname" ¦
¦#postphone "pcnumber" ¦
¦S,X1,X2 ¦
¦..... ¦
¦S,X1,X2 ¦
L-----------------------------------
где:
NNN - код головного учреждения банка;
MM - номер месяца, по состоянию на 1-е число которого
составлен отчет;
принимает одно из возможных значений - 04 (апрель), 07
(июль), 10 (октябрь);
YYYY - год (4 знака);
VR - порядковый номер версии файла (начиная с "1");
name - фамилия ответственного исполнителя;
number - номер телефона ответственного исполнителя;
pcname - фамилия исполнителя, ответственного за передачу
текстового файла по электронной почте;
pcnumber - номер телефона исполнителя, ответственного за передачу
текстового файла по электронной почте;
S - символ (см. столбец 1 в приложении 3);
X1 - значение по символу по состоянию на 1 апреля, 1 июля,
1 октября текущего года в миллионах рублей с точностью
до 0,1;
X2 - значение по символу по состоянию на 1 апреля, 1 июля,
1 октября предыдущего года в миллионах рублей с точностью
до 0,1.
Примечания:
1. Файл F28321.NNN должен содержать информацию по всем символам,
приведенным в приложении 3 (столбец 1).
2. При отсутствии фактической информации по установленным
символам на отчетную дату текущего года и на аналогичную отчетную
дату предыдущего года (т.е. когда X1 = X2 = 0) допускается не
включать соответствующую информационную строку в файл F28321.NNN.
Приложение 2
ФОРМАТ ТЕКСТОВОГО ФАЙЛА,
СОДЕРЖАЩЕГО ИНФОРМАЦИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА И ОТЧЕТА
О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ БАНКА ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ ТЕКУЩЕГО
И ПРЕДЫДУЩЕГО ГОДА
(Представляется банками по электронной почте ProCarry)
Имя: F28322.NNN
Адрес почтового ящика: МАКЕТ.NBRB
Текст:
-----------------------------------¬
¦#maket "F28322" ¦
¦#branch NNN ¦
¦#day 01 ¦
¦#month 01 ¦
¦#year YYYY ¦
¦#version VR ¦
¦#clerk "name" ¦
¦#phone "number" ¦
¦#postclerk "pcname" ¦
¦#postphone "pcnumber" ¦
¦S,X1,X2 ¦
¦..... ¦
¦S,X1,X2 ¦
L-----------------------------------
где:
NNN - код головного учреждения банка;
YYYY - текущий год (4 знака);
VR - порядковый номер версии файла (начиная с "1");
name - фамилия ответственного исполнителя;
number - номер телефона ответственного исполнителя;
pcname - фамилия исполнителя, ответственного за передачу
текстового файла по электронной почте;
pcnumber - номер телефона исполнителя, ответственного за передачу
текстового файла по электронной почте;
S - символ (см. столбец 1 в приложении 3);
X1 - значение по символу на 1 января текущего года в
миллионах рублей с точностью до 0,1;
X2 - значение по символу на 1 января предыдущего года в
миллионах рублей с точностью до 0,1.
Примечания:
1. Файл F28322.NNN должен содержать информацию по всем символам,
приведенным в приложении 3 (столбец 1).
2. При отсутствии фактической информации по установленным
символам на 1 января текущего и предыдущего года (т.е. когда X1 = X2
= 0) допускается не включать соответствующую информационную строку в
файл F28322.NNN.
Приложение 3
СПРАВОЧНИК СИМВОЛОВ,
ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ПОДГОТОВКЕ ФАЙЛОВ F28321.NNN И
F28322.NNN, СОДЕРЖАЩИХ ИНФОРМАЦИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА
И ОТЧЕТА О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ БАНКА
---------T---------------------------------------------------------¬
¦ Символ ¦ Наименование ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ ¦ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ ¦ АКТИВЫ ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1101 ¦Денежные средства ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1102 ¦Драгоценные металлы ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1103 ¦Средства в Национальном банке Республики Беларусь ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1104 ¦Государственные ценные бумаги, ценные бумаги ¦
¦ ¦Национального банка Республики Беларусь ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1105 ¦Другие ценные бумаги в торговом портфеле (приобретенные ¦
¦ ¦для продажи) ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1106 ¦Средства в других банках и кредиты, выданные другим ¦
¦ ¦банкам ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1107 ¦Кредиты клиентам ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1108 ¦Инвестиционные ценные бумаги ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1109 ¦Основные средства и нематериальные активы ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦11010 ¦Прочие активы ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦110 ¦Итого активы (110 = 1101 + 1102 + 1103 + 1104 + 1105 + ¦
¦ ¦+ 1106 + 1107 + 1108 + 1109 + 11010) ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ¦
+--------T---------------------------------------------------------+
¦1201 ¦Средства в драгоценных металлах ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1202 ¦Средства Национального банка Республики Беларусь ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1203 ¦Кредиты, полученные от Правительства ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1204 ¦Средства других банков ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1205 ¦Средства клиентов ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1206 ¦Ценные бумаги, выпущенные банком ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1207 ¦Прочие обязательства ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦120 ¦Всего обязательства (120 = 1201 + 1202 + 1203 + 1204 + ¦
¦ ¦+ 1205 + 1206 + 1207) ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ КАПИТАЛ ¦
+--------T---------------------------------------------------------+
¦1211 ¦Уставный фонд ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1212 ¦Эмиссионные разницы ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1213 ¦Резервный фонд ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1214 ¦Накопленная прибыль ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1215 ¦Фонд переоценки статей баланса ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦121 ¦Всего капитал (121 = 1211 + 1212 + 1213 + 1214 + 1215) ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦12 ¦Итого обязательства и капитал (12 = 120 + 121, 12 = 110) ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ ОСТАТКИ ПО ВНЕБАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ ¦
+--------T---------------------------------------------------------+
¦1301 ¦Гарантии исполнения обязательств выданные ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1302 ¦Гарантии исполнения обязательств полученные ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1303 ¦Обязательства по отдельным видам финансирования выданные ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1304 ¦Обязательства по отдельным видам финансирования ¦
¦ ¦полученные ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1305 ¦Задолженность, вынесенная за баланс ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1306 ¦Ценные бумаги к поставке ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1307 ¦Ценные бумаги к получению ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1308 ¦Обязательства по сделкам продажи валюты и драгоценных ¦
¦ ¦металлов ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1309 ¦Обязательства по сделкам покупки валюты и драгоценных ¦
¦ ¦металлов ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦13010 ¦Приобретенные опционы ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦13011 ¦Проданные опционы ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦13012 ¦Активы, выданные в залог ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦13013 ¦Полученный залог ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦13014 ¦Обязательства по выданным кредитам ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦13015 ¦Ценные бумаги клиентов ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦13016 ¦Портфель ценных бумаг ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦13017 ¦Учет прочих средств, ценностей и документов ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦13 ¦Итого по внебалансовым счетам (13 = 1301 + 1302 + 1303 + ¦
¦ ¦+ 1304 + 1305 + 1306 + 1307 + 1308 + 1309 + + 13010 + ¦
¦ ¦+ 13011 + 13012 + 13013 + 13014 + 13015 + 13016 + 13017) ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ ¦
+--------T---------------------------------------------------------+
¦2011 ¦Процентные доходы ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2012 ¦Процентные расходы ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦201 ¦Чистые процентные доходы (201 = 2011 - 2012) ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2021 ¦Комиссионные доходы ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2022 ¦Комиссионные расходы ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦202 ¦Чистые комиссионные доходы (202 = 2021 - 2022) ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2031 ¦Чистый доход от операций с иностранной валютой ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2032 ¦Чистый доход от операций с ценными бумагами в торговом ¦
¦ ¦портфеле (приобретенных для продажи) ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2033 ¦Чистый доход от инвестиционных ценных бумаг ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2034 ¦Доход в форме дивидендов ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2035 ¦Прочие операционные доходы ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦203 ¦Всего доходы (203 = 2031 + 2032 + 2033 + 2034 + 2035) ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2041 ¦Чистые отчисления в резервы ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦20 ¦Итого доходы за вычетом чистых отчислений в резервы ¦
¦ ¦(20 = 201 + 202 + 203 - 2041) ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2101 ¦Общие административные расходы ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2102 ¦Амортизационные отчисления ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2103 ¦Прочие операционные расходы ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦21 ¦Итого расходы (21 = 2101 + 2102 + 2103) ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦22 ¦Налог на доходы ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦23 ¦Прибыль (убыток) отчетного года (23 = 20 - 21 - 22) ¦
L--------+----------------------------------------------------------
|
