|
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
12 ноября 1998 г. N 124
УТВЕРЖДЕНО
Протокол заседания
Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь
10.11.1998 N 30.4
МЕТОДИКА
ОЦЕНКИ БАНКОВ ПО ЧЕТЫРЕМ ФАКТОРАМ - ОЦЕНКА Z
___________________________________________________________--
Утратила силу постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 30 августа 2004 г. № 140
Оценка Z - это инструмент быстрой оценки состояния банка по
четырем основным факторам устойчивости относительно среднего уровня
по системе.
Исходные данные для оценки
1. Капитал: отношение собственного капитала к объему активов,
взвешенных с учетом риска. Это коэффициент платежеспособности,
характеризующий достаточность капитала. От банков требуется
поддержание капитала на уровне не менее 10%.
2. Качество кредитов (коэффициент проблемных ссуд) - отношение
суммы просроченных, пролонгированных и сомнительных кредитов (за
минусом резерва) к кредитным вложениям (за минусом резерва).
3. Прибыльность - отношение текущей прибыли к активам.
4. Ликвидность - отношение активов сроком до 6 месяцев за
вычетом обязательств до 6 месяцев к активам.
Методика расчета показателей
Собственный капитал - форма 2801 "Расчет коэффициента
платежеспособности", раздел "Собственный капитал", строка 9 "Итого
капитал банка", графа 02 "Сумма для расчета платежеспособности".
Активы, взвешенные с учетом риска, - форма 2801 "Расчет
коэффициента платежеспособности", раздел "Актив", строка 11 "Итого
активов", графа 02 "Сумма для расчета платежеспособности".
Пролонгированные - счета 156, 206, 216, 236, 246, 256.
Просроченные - счета 158, 208, 218, 238, 248, 258.
Сомнительная задолженность - счет 198, группа счетов 28.
Созданный резерв - счета 199, 29.
Кредитные вложения - сумма кредитов, выданных банкам и
клиентам: форма 280303 "Сведения о пролонгированных, просроченных,
сомнительных кредитах".
Текущая прибыль - счет 7370 (П-А) плюс класс 8 минус класс 9.
Активы - форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности банк",
раздел "Актив", строка 10 "Итого активы", колонка 01 "Сумма по
балансу" плюс форма 2801 "Расчет коэффициента платежеспособности
банка", раздел "Собственный капитал", строка 6 "Нематериальные
активы", колонка 01 "Сумма по балансу".
Краткосрочные активы - форма 2809 "Расчет коэффициента
ликвидности", раздел "Актив", строка 10 "Итого активов", колонка 01
"Сумма по балансу" минус:
форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности", раздел "Актив",
строка 10 "Итого активов", колонка 05 "6-12 месяцев", колонка 06
"более года";
форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности", раздел "Актив",
строка 4.1 "Средства на резервном счете в Национальном банке в
пределах причитающихся сумм по расчету резервных требований",
колонка 01 "Сумма по балансу";
форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности", раздел "Актив",
строка 7 "Участие в хозяйственной деятельности предприятий", колонка
01 "Сумма по балансу";
форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности", раздел "Актив",
строка 8 "Здания, сооружения и основные фонды", колонка 01 "Сумма по
балансу";
форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности", раздел "Актив",
строки 3.1.3, 3.2.3 и 6.1 "Просроченные и сомнительные кредиты",
колонка 01 "Сумма по балансу";
просроченные проценты по кредитам - балансовые счета 159, 209,
219, 239, 249, 259.
Краткосрочные обязательства - форма 2809 "Расчет коэффициента
ликвидности банка", раздел "Пассив", строка 10 "Итого пассивов",
колонка 01 "Сумма по балансу" минус строка 10 "Итого пассивов",
колонка 05 "6-12 месяцев", колонка 06 "более года".
Объединение показателей финансового состояния для получения
составной оценки
Для объединения отдельных показателей финансового состояния в
унифицированный показатель необходимо привести каждый показатель в
форму, пригодную для их взаимного сопоставления. Данный метод
унификации основан на переводе каждой переменной в соответствующую
величину отклонения от совокупной средней величины. Такая величина и
называется "оценка Z". Для подсчета оценки Z для заданной переменной
необходимо сначала вычислить среднее значение и среднее
квадратическое отклонение (СКО) по этой переменной для всех банков.
Оценка Z для конкретного банка будет рассчитываться:
Z(X)= X-Xср.
------,
сигма(Х)
где:
Х - значение переменной для банка;
Хср. - среднее значение переменной для всех банков;
сигма(X) - среднее квадратическое отклонение по переменной для
всех банков.
Например, если среднее значение прибыльности для всех банков
есть 1,00%, СКО - 0,25%, а прибыльность конкретного банка составляет
0,60%, тогда оценка Z по прибыльности для данного банка будет
следующей:
оценка Z=(0,60-1,00)/0,25=-1,6.
Такая методика расчета применима для получения Z-оценок по
капиталу, прибыли и ликвидности. При расчете оценки Z по качеству
активов из среднего значения переменной вычитается значение
переменной для этого банка и вся разность делится на СКО. Это
связано с тем, что более высокое значение этого показателя означает
худшее качество кредитов.
Трактовка результатов
Каждая из частичных оценок Z, сведенных в одну таблицу, дает
рейтинг банков по данному показателю.
Общая Z-оценка рассчитывается как среднее арифметическое
частных оценок. Будучи сведенными в одну таблицу, данные оценки дают
общий рейтинг надежности банков по четырем основным факторам их
устойчивости.
Традиционным для данного метода является расположение банков в
таблицах по принципу "от худшего к лучшему".
Управление методологии
пруденциального надзора
|
