|
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
4 сентября 1997 г. N 942
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
27.08.1997 N 20.5
ДОПОЛНЕНИЕ 1
К ПРАВИЛАМ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕБАНКОВСКИХ
ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ОТ 19.08.1996 N 92
___________________________________________________________--
Дополнение 1 утратило силу постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 28
июня 2001 г. N 173 (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2001 г., N 78, 8/6439)
Внести в Правила регулирования деятельности небанковских
финансовых организаций от 19.08.1996 N 92 следующие дополнения и
изменения.
Пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:
"Показатель достаточности капитала (П1) рассчитывается по форме
3701 (приложение 1 к настоящим Правилам)".
Пункт 3.1 дополнить абзацем следующего содержания:
"Показатель текущей ликвидности (П2) рассчитывается по форме
3702 (приложение 2 к настоящим Правилам)".
Пункт 3.2 дополнить абзацем следующего содержания:
"Показатель общей ликвидности (ПЗ) рассчитывается по форме 3703
(приложение 3 к настоящим Правилам)".
В пункте 4 последнее предложение дополнить словами:
"...независимо от сроков, на которые привлечены денежные средства".
Пункт 6 изложить в следующей редакции:
"Для осуществления надзора за состоянием достаточности
капитала, текущей и общей ликвидности Национальный банк
устанавливает следующий порядок и сроки представления отчетности по
выполнению экономических нормативов.
Экономические нормативы достаточности капитала (П1), текущей
ликвидности (П2), общей ликвидности (ПЗ) и размера устанавливает
следующий порядок и сроки представления отчетности по выполнению
экономических нормативов.
Экономические нормативы достаточности капитала (П1), текущей
ликвидности (П2), общей ликвидности (П3) и размера обязательных
резервов, размещаемых в Национальном банке (П4), рассчитываются на
основании данных баланса по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным, передаваемых в Национальный банк по
электронной почте ProCarry.
При заполнении прилагаемых к настоящим Правилам форм отчетности
(приложения 1, 2, 3) суммы должны указываться в миллионах рублей с
точностью до одного знака после запятой с округлением.
Если в алгоритме расчетов после номера счета (или группы
счетов) не указаны буквы (А-актив, П-пассив, А-П-актив минус пассив,
П-А-пассив минус актив), то в активе показателей для расчета
принимается активный остаток по счету, в пассиве показателей для
расчета принимается пассивный остаток по счету, то есть счет не
сальдируется.
Здания, сооружения и другие основные и оборотные фонды
принимаются в расчет по остаточной стоимости.
При составлении отчетности по формам 3701, 3702, 3703
финансовые организации обязаны строго руководствоваться алгоритмами
расчетов, приведенных в приложениях 4, 5, 6 к настоящему Положению.
При расчете показателя П1 следует учитывать, что к странам-членам
Организации экономического сотрудничества и развития относятся:
Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Греция,
Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург,
Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США,
Турция, Финляндия, Франция, Чехия, Швейцария, Швеция, Япония.
При составлении отчетности по нормативу обязательных резервов,
размещаемых в Национальном банке Республики Беларусь (П4),
финансовые организации обязаны руководствоваться Положением о
порядке формирования коммерческими банками и кредитными учреждениями
фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке
Республики Беларусь от 12.07.1996 N 760 и дополнениями к нему.
Отчетность по формам 3701, 3702, 3703 и по нормативу
обязательных резервов, размещаемых в Национальном банке,
представляется ежемесячно в Главные управления Национального банка
(ГУ НБ) по месту обслуживания не позднее 15-го числа месяца,
следующего за отчетным.
Главными управлениями Национального банка, после рассмотрения
отчетов, предложения по результатам рассмотрения представляются в
Департамент организации и методологии пруденциального надзора не
позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным".
Пункт 6.1 заменить на пункт 7 в следующей редакции:
"После регистрации и получения лицензии финансовые организации
обязаны не позднее 15-го числа месяца, следующего за днем выдачи
лицензии, представить в Главное управление Национального банка (по
региональной принадлежности) баланс, составленный на 1-е число этого
месяца в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в
коммерческих банках Республики Беларусь от 27.06.1996 N 555. В
течение трех месяцев после получения лицензии этот баланс подлежит
сертификации внешним аудитом, имеющим лицензию Национального банка
на осуществление аудиторской деятельности в банковской системе.
В последующем баланс финансовой организации с приложениями к
нему, отчет о прибылях и убытках представляются в Национальный банк
в порядке и в сроки, установленные письмами Национального банка от
15.12.1995 N 28010/137 и от 22.12.1995 N 647.
Ответственность за своевременность представления и
достоверность отчетной информации возлагается на руководителей
финансовых организаций.
Отдел надзора за небанковскими
финансовыми организациями
Приложение 1
Форма 3701
Расчет
показателя достаточности капитала (П1)
______________________________________
по состоянию на ______________________
---T----------------------------------T-------T------T-------------
N ¦ Статьи баланса ¦Сумма ¦Вес ¦Сумма для
n/n¦ (показатели) ¦по ¦риска ¦расчета
¦ ¦балансу¦ ¦достаточности
¦ ¦ ¦ ¦капитала
---+----------------------------------+-------+------+-------------
АКТИВ
1. Касса и приравненные к ней
средства 0
2. Средства в Национальном банке 0
3. Средства в других банках
3.1. Средства у банков-нерезидентов
стран-членов ОЭСР 20
3.2. Средства у банков-резидентов
Республики Беларусь и у
банков-нерезидентов
стран-не членов ОЭСР 50
4. Ценные бумаги:
4.1. государственных органов
управления 0
4.2. местных органов управления 20
4.3. юридических лиц 70
5. Финансовый лизинг 70
6. Долевое участие 100
7. Здания, сооружения и основные
фонды 100
8. Прочие активы 100
9. Гарантии, поручительства и
обязательства, выданные в
денежной форме (50 процентов
суммы) 50
10. ИТОГО активов
(стр.1+2+3+4+5+6+7+8+9)
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
1. Уставный капитал
2. Фонды
3. Нераспределенная прибыль (убыток)
4. Иммобилизация
5. Выкупленные собственные акции
6. Дебиторская задолженность свыше 30 дней
7. ИТОГО капитал (стр.1+2+3-4-5-6)
___________________________________________________________________
8. Результат расчета достаточности
капитала: (собств.капитал,
стр.7)/(активы, стр.10)х100
Руководитель небанковской
финансовой организации _________________ _____________
/подпись/ /Ф.И.О./
Главный бухгалтер небанковской
финансовой организации _________________ _____________
/подпись/ /Ф.И.О./
Исполнитель ______________
/Ф.И.0./
тел. _________
Приложение 2
Форма 3702
Расчет
показателя текущей ликвидности (П2)
___________________________________
по состоянию на ___________________
---T---------------------------------------------------T-----------
N ¦ Статьи баланса (показатели) ¦ Сумма
n/n¦ ¦по балансу
---+---------------------------------------------------+-----------
1 ¦ 2 ¦ 3
---+---------------------------------------------------+-----------
ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА СРОКОМ ДО 30 ДНЕЙ, ВКЛЮЧАЯ
СРЕДСТВА ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ
1. Касса и приравненные к ней средства
2. Средства в Национальном банке
3. Средства в других банках сроком до 30 дней
4. Ценные бумаги со сроком погашения до 30 дней:
4.1. государственных органов управления
4.2. местных органов управления
4.3. юридических лиц
5. Лизинг со сроком погашения до 30 дней
6. Прочие оборотные средства со сроком погашения
до 30 дней
7. ИТОГО оборотные средства со сроком погашения до
30 дней (стр.1+2+3+4+5+6)
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СРОКОМ ДО 30 ДНЕЙ, ВКЛЮЧАЯ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ, И С ПРОСРОЧЕННЫМИ
СРОКАМИ
1. Средства на корсчетах других банков
2. Депозиты и кредиты других банков, включая
депозиты Национального банка
3. Средства клиентов, всего
в том числе:
3.1. средства юридических лиц
3.2. средства физических лиц
4. Выпущенные долговые обязательства
5. Расчеты с прочими кредиторами
6. Прочие обязательства
7. Выданные гарантии и поручительства со сроком
исполнения обязательств в течение ближайших
30 дней (50% суммы)
8. ИТОГО обязательств со сроком погашения
до 30 дней (стр.1+2+3+4+5+6+7)
___________________________________________________________________
9. Результат расчета показателя текущей ликвидности:
(оборотные средства сроком до 30 дней,
стр.7)/(обязательства сроком до 30 дней, стр.8)
Руководитель небанковской
финансовой организации _______________ ______________
/подпись/ /Ф.И.0./
Главный бухгалтер небанковской
финансовой организации _______________ ______________
/подпись/ /Ф.И.0./
Исполнитель _____________
/Ф.И.О./
тел. _______
Приложение 3
Форма 3703
Расчет
показателя общей ликвидности (П3)
_________________________________
по состоянию на _________________
(млн.руб.)
---T--------------------------------------------------T------------
N ¦ Статьи баланса (показатели) ¦ Сумма
n/n¦ ¦
---+--------------------------------------------------+------------
ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ
1. Касса и приравненные к ней средства
2. Средства в Национальном банке
3. Средства в других банках
4. Ценные бумаги органов государственного управления
5. Расчеты с прочими дебиторами со сроком погашения
до 30 дней
6. Прочие активы со сроком погашения до 30 дней
7. ИТОГО ликвидные активы (стр.1+2+3+4+5+6)
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1. Средства банков
2. Средства клиентов, всего:
в том числе
2.1. средства юридических лиц
2.2. средства физических лиц
3. Выпущенные долговые обязательства
4. Расчеты с прочими кредиторами
5. Прочие обязательства
6. ИТОГО обязательств (стр.1+2+3+4+5+6)
-------------------------------------------------------------------
7. Результат расчета показателя общей ликвидности:
(ликвидные активы, стр.7)/(обязательства, стр.6)
Руководитель небанковской
финансовой организации ______________
/подпись/ /Ф.И.О./
Главный бухгалтер небанковской
финансовой организации ______________
/подпись/ /Ф.И.О./
Исполнитель __________________
/Ф.И.О./
тел. _____________
Приложение 4
Алгоритм
расчета показателя достаточности капитала (П1)
Актив
1.10
2. 120, 122, 1240
3.
3.1. 121, 1502, 126, 1522 по банкам стран-членов ОЭСР
3.2. 121, 124, 126,1501, 1502, 1521, 1522 по банкам стран - не
членов ОЭСР, 1581, 1982
4.
4.1. 1401, 1411, 4111, 4211, 4121 (в части Национального
банка)
4.2. 1402, 1412, 4112, 4212
4.3. 142, 143, 412, 422
5. 510, 511, 512, 513, 520, 521, 522, 523
6. 550, 551, 552, 553, 555, 556, 557, 558 минус 559
7. 159, 1800, 2095, 2195, 2395, 2595, 3800, 3880, 601, 602 минус
609, 61 (А-П) минус 6126, 621 (А-П), 6301, 6303 (А-П), 6309
(А-П),
650, 651, 652, 653, 654, 657, 658, 673, 674, 683, 684,
69 (А-П)
8. (9901, 9905, 9909)х0,5
9. стр.1+2+3+4+5+6+7+8
Собственный капитал
1. 730
2. 71 (созданные из чистой прибыли), 731, 732, 740, 790 (П-А)
3. 735 (П-А), 736 (П-А), 737 (П-А), (кл.8-кл.9) (П-А), минус 738
4. Затраты: 51 (А-П), 52 (А-П), 550, 521, 522, 523, 54 (А-П) 551,
552, 5531, 556, 557, 558, 654, 735 (А-П), 736 (А-П), 737 (А-П),
738, 79 (А-П)
минус
Источники: 559, 664, 730, 731, 732, 735 (П-А), 7361 (П-А), 737
(П-А), 740, 79 (П-А).
Если "затраты" минус "источники" имеют отрицательное значение,
то п.4 принимается равным нулю.
5. 4131, 4231
6. 651, 652, 653, 654, 657, 658-659 свыше 30 дней
7. стр.1+стр.2+стр.3-стр.4-стр.5-стр.6.
8. Результат: стр.7/стр.9х100
Приложение 5
Алгоритм
расчета показателя текущей ликвидности (П2)
Оборотные средства сроком до 30 дней, включая средства до
востребования
1. 10
2. 120, 1240
3. 121, 126, 150, 152
рма3 пп-4.
>4.
4.1. 1401, 4111, 1411, 4121 (в части Национального банка), 4211
4.2. 1402, 1412, 4112, 4212
4.3. 142, 143, 412, 422
5. 155, 1566, 1585, 205, 215, 235, 2065, 2085, 2165, 2185,
235, 2365, 2385, 255, 2565, 2585, 2805, 2815, 2835, 2855
6. 159, 1800, 3800, 2095, 2195, 2395, 2595, 601, 602 минус 609,
61 (А-П) минус 6126, 621 (А-П), 6301, 6303 (А-П), 6309 (А-П),
650, 651, 652, 653, 654, 657, 658, 673, 674, 683, 684, 69 (А-П)
7. стр.1+2+3+4+5+6
Обязательства сроком до 30 дней, включая обязательства до
востребования и с просроченными сроками
1. 170
2. 162, 172, 173, 175, 1782, 1783, 1785
рма3 пп-3.
>3.
3.1. 3121, 3122, 3123, 3125, 3411, 3412, 3413, 3415, 354
3.2. 3124, 3414
4. 491, 4920, 493, 494, 4950
5. 66
6. 1672, 1781, 1789, 1810, 177, 3172, 3471, 6302, 3810, 61
(П-А), 621 (П-А), 6303 (П-А), 69 (П-А)
7. 9901, 9905, 9909
8. стр.1+2+3+4+5+6+7
9. Результат: стр.7/стр.8
Приложение 6
Алгоритм
расчета показателя общей ликвидности (ПЗ)
Актив
1. 10
2. 120, 122, 1240
3. 150, 152, 121, 126,
4. 1401, 1411, 4111, 4121, 4211
5. по счетам 65
6. гл.180, 6301, 3800
7. стр.1+2+3+4+5+6
Пассив
1. 162, 163, 170, 172, 173, 175,
2.
2.1. 3121, 3122, 3123, 3125, 3411, 3412, 3413, 3415, 354
2.2. 3124, 3414
3. 491, 4920, 493, 494, 4950
4. 66, 1784
5. 1672, 178, 1810, 177, 3172, 3471, 6302, 3810, 61 (П-А),
621 (П-А), 6303 (П-А), 69 (П-А)
6. стр.1+2+3+4+5
7. стр.7/стр.6
|
