|
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
6 августа 1997 г. N 930
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
30 июля 1997 г. N 18.6
ДОПОЛНЕНИЕ 2
К ВРЕМЕННОМУ ПОЛОЖЕНИЮ О ПОРЯДКЕ РАБОТЫ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКОВ
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ ОТ 14.08.95 г.
N 582, УТВЕРЖДЕННОМУ ПРАВЛЕНИЕМ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 25.07.95 г. (ПРОТОКОЛ N 19,
РЕГИСТРАЦИОННЫЙ N 1055/12 ОТ 25.08.95 г.)
___________________________________________________________--
Дополнение утратило силу Постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 1999 г.
N 5.2
1. В пункте 1.1 раздела 1:
слова "Республики Беларусь с денежной наличностью" заменить
словами "на территории республики в валюте Республики Беларусь".
2. В разделе 2:
2.1. в пункте 2.3:
в абзаце первом слова "без ограничений" заменить словами "в
соответствии с законодательством";
абзац третий дополнить предложением следующего содержания:
"В соответствии со статьей 7 Закона Республики Беларусь "О
правовом положении иностранных граждан и лиц без гражданства в
Республике Беларусь" постоянно проживающими считаются иностранные
граждане и лица без гражданства, имеющие выданное органами
внутренних дел разрешение на постоянное жительство в Республике
Беларусь";
после абзаца третьего дополнить абзацем четвертым следующего
содержания:
"Расчетные документы на перечисление средств на открытые в
учреждениях банков вкладные счета граждан должны быть оформлены в
соответствии с пунктами 20, 89 Положения о безналичных расчетах в
Республике Беларусь от 31.01.97 N 849. В платежном поручении
обязательно должна содержаться информация о характере операции:
указано целевое назначение перечисляемых средств, наименование,
номер и дата документа, на основании которого производится
перечисление";
абзац четвертый считать абзацем двенадцатым;
после абзаца пятого дополнить абзацами шестым-одиннадцатым
следующего содержания:
"К расчетным документам должны быть приложены копии документов,
соответствующие Перечню, утвержденному Министерством юстиции
(N 08-1-20/869), Министерством финансов (N 11-43/1240) и
Национальным банком Республики Беларусь (N 448/1) 20 декабря
1994 года (в дальнейшем - "Перечень"), в двух экземплярах.
Один экземпляр копий документов согласно Перечню и первый
экземпляр расчетного документа на перечисление средств на вкладной
счет физического лица остаются в банке плательщика и помещаются в
мемориальные документы.
Второй экземпляр копий документов согласно Перечню и второй
экземпляр расчетного документа направляются банку получателя и по
факту совершения операции помещаются в документы по вкладным счетам
физических лиц.
Документы, подтверждающие основание перехода указанных денежных
средств в собственность их получателя, т.е. являющиеся основанием
перечисления денег, должны быть оформлены в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
До поступления в банк получателя второго экземпляра расчетного
документа и копий документов согласно Перечню денежные средства
банком получателя зачисляются на счета 3810 "Средства на
промежуточных счетах, подлежащие выплате клиентам" (в коммерческих
банках), 4511 "Суммы до выяснения" (в Национальном банке Республики
Беларусь).
Денежные средства на данных счетах могут храниться в течение 30
дней с момента их зачисления. По истечении указанного срока и
непоступлении в банк получателя от банка плательщика второго
экземпляра расчетного документа и копии документов согласно Перечню
средства подлежат возврату в банк плательщика.";
2.2. в пункте 2.5:
абзац четвертый исключить;
2.3. после пункта 2.5 дополнить пунктами следующего содержания:
"2.6. При несоблюдении вышеперечисленных требований и
отсутствии подтверждающих документов банк не вправе зачислять
средства на вклад физического лица, а расчетные документы подлежат
возврату банку плательщика без исполнения.
2.7. Подвергаются дополнительному контролю операции по выдаче
средств со вкладных счетов физических лиц.
Результат произведенной проверки удостоверяется подписью
контролирующего работника на денежно-расчетных документах.
Должностное лицо банка, подписавшее документ, несет
ответственность за правильность совершаемой по этому документу
операции в банке";
пункт 2.6 считать пунктом 2.8;
2.4. дополнить пунктом 2.9 следующего содержания:
"Банки при выдаче наличных денег из касс страховым компаниям,
ломбардам, негосударственным инвестиционным фондам, финансовым
компаниям на проведение ими операций в соответствии с уставной
деятельностью осуществляют контроль за целевым использованием ранее
выданных средств. Для организации контроля банк самостоятельно
определяет перечень сведений (документов), представляемых банку
клиентом.
С юридическими лицами и предпринимателями без образования
юридического лица расчеты по договорам страхования ими своих
работников, возврат размещенных средств производятся только в
безналичном порядке путем зачисления на расчетный счет".
3. В разделе 3:
3.1. в пункте 3.2:
после абзаца второго дополнить абзацем следующего содержания:
"Предельный остаток кассы, способ и сроки сдачи выручки, нормы
расходования денег из выручки обособленным подразделениям, имеющим
субрасчетные счета в других банках, т.е. не по месту открытия
расчетного счета головного предприятия субъекта, устанавливаются и
контролируются банком по месту открытия субрасчетного счета";
в абзаце десятом слова "с момента наступления срока выплат,
предусмотренного коллективным (трудовым) договором или соглашением"
заменить словами "включая день получения денег в учреждении банка" и
слова "п.4" заменить словами "п.7";
абзацы третий, четвертый, пятый, шестой, седьмой, восьмой,
девятый, десятый считать соответственно абзацами четвертым, пятым,
шестым, седьмым, восьмым, девятым, десятым, одиннадцатым;
3.2. в пункте 3.4:
после абзаца первого дополнить абзацами вторым-четвертым
следующего содержания:
"Размер расходования наличных денег из выручки на собственные
нужды, за исключением заработной платы, устанавливается
дифференцированно для каждого субъекта хозяйствования в зависимости
от его потребностей и вида уставной деятельности, но не более 50%
поступившей выручки в месяц.
Размер расходования наличных денег из выручки комиссионным
магазинам, ломбардам, предприятиям по скупке тары у населения,
другим скупочным предприятиям может устанавливаться по согласованию
с обслуживающим учреждением банка без ограничения.
Разрешение субъекту хозяйствования на расходование наличных
денег на хозяйственные нужды из выручки дается в пределах норм,
установленных Временным порядком нормализации расчетов между
субъектами хозяйствования в Республике Беларусь, утвержденным Указом
Президента Республики Беларусь от 5 октября 1994 года N 135. Выдача
наличных денег из касс банков на эту цель производится в пределах
общей суммы расходов на собственные нужды, согласованной с
обслуживающим банком, за вычетом суммы, использованной из выручки";
абзац второй считать абзацем пятым;
3.3. после пункта 3.4 дополнить пунктом следующего содержания:
"3.5. Главные управления Национального банка Республики
Беларусь ежемесячно анализируют состояние инкассации выручки по
территории.
Для анализа состояния инкассации выручки производится расчет, в
котором фактический объем оборота по продаже товаров и услуг
сопоставляется с суммой выручки, поступившей за соответствующий
период в банки, на почту, чеками. Предварительно сумма фактической
выручки корректируется на переходящую выручку на начало и конец
анализируемого периода.
В результате указанного расчета выводится неинкассируемая часть
оборота по продаже товаров и услуг и рассматривается обоснованность
ее размеров, т.е. правильность использования выручки в соответствии
с законодательством, принимаются решения по обеспечению рациональной
организации налично-денежного оборота и возврату наличных денег в
банки (организованный оборот).
В аналогичном порядке учреждения банков ежеквартально
анализируют состояние инкассации выручки в разрезе организаций,
открывших в этих учреждениях банков расчетные счета";
пункты 3.5, 3.6, 3.7, 3.8, 3.9 считать соответственно пунктами
3.6, 3.7, 3.8, 3.9, 3.10.
4. В разделе 4:
4.1. в пункте 4.4:
в абзаце первом слова "и изменений в объемах доходов населения
и 20 числа второго месяца текущего квартала вносит на рассмотрение
Правления Национального банка" после запятой заменить словами "а
также прогнозов кассовых оборотов банков и банкнотной эмиссии,
полученных от Главных управлений Национального банка Республики
Беларусь";
абзац второй изложить в новой редакции:
"Состояние налично-денежного оборота и прогноз банкнотной
эмиссии на очередной квартал вносятся на рассмотрение Правления
Национального банка Республики Беларусь в рамках общего прогноза
важнейших денежно-кредитных показателей на очередной квартал при
обсуждении итогов выполнения Основных направлений денежно-кредитной
политики. Показатели кассовых оборотов по приходу, расходу и
банкнотной эмиссии не носят директивного характера. До учреждений
банков прогнозируемые показатели не доводятся";
4.2. пункт 4.5 дополнить абзацем следующего содержания:
"Главные управления Национального банка Республики Беларусь на
основании фактических данных о кассовых оборотах банков (ф.0520)
производят по состоянию на 15 и 26 число каждого месяца в день
поступления отчетности оценку ожидаемого исполнения прогноза
кассовых оборотов по территории и в оперативном порядке сообщают
Национальному банку Республики Беларусь".
5. В приложении 1:
пункт 13 исключить;
дополнить пунктами следующего содержания:
"22. Закон Республики Беларусь "О правовом положении
иностранных граждан и лиц без гражданства в Республике Беларусь" от
03.06.93 г. (Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь, 1993,
N 21, ст.250).
23. Декрет Президента Республики Беларусь от 12.02.97 N 2 "О
декларировании доходов и имущества физических лиц в Республике
Беларусь" (Собрание указов Президента и постановлений Правительства
Республики Беларусь, 1997, N 5, ст.173).
24. Указ Президента Республики Беларусь от 27 ноября 1995 года
N 483 "Об обеспечении своевременной выплаты заработной платы"
(Собрание указов Президента и постановлений Правительства Республики
Беларусь, 1995, N 34, ст.821).
25. Указ Президента Республики Беларусь от 13 мая 1996 года
N 171 "О внесении изменений в Указ Президента Республики Беларусь от
27 ноября 1995 г. N 483" (Собрание указов Президента и постановлений
Правительства Республики Беларусь, 1996, N 15, ст.353).
26. Указ Президента Республики Беларусь от 20 марта 1996 года
N 113 "О развитии фирменной торговли" (Собрание указов Президента и
постановлений Правительства Республики Беларусь, 1996, N 9, ст.224).
27. Указ Президента Республики Беларусь от 3 января 1997 года
N 12 "О внесении изменения в Указ Президента Республики Беларусь от
20 марта 1996 года N 113" (Собрание указов Президента и
постановлений Правительства Республики Беларусь, 1997, N 1, ст.13).
28. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от
19.03.97 г. N 221 "О некоторых вопросах декларирования доходов и
имущества физических лиц в Республике Беларусь" (Собрание указов
Президента и постановлений Правительства Республики Беларусь, 1997,
N 9, ст.317).
29. Положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь от
31.01.97 г. N 849, утвержденное Правлением Национального банка
Республики Беларусь 27.12.96 г. (протокол N 36).
30. Положение об условиях труда работников Республики Беларусь
за границей, утвержденное постановлением Министерства труда
Республики Беларусь от 22.02.95 N 18 (БНПИ, 1995, N 5)".
6. В приложении 5:
в пункте 4 предложение третье исключить;
дополнить пунктами следующего содержания:
"12. Целевое использование наличных денег, полученных из касс
банков.
13. Соблюдение порядка выдачи наличных денег под отчет.
14. Соблюдение порядка заимствования денежной выручки другим
субъектам хозяйствования.
15. Соблюдение сроков и порядка проведения внезапных ревизий
кассы".
7. Приложение 6 дополнить следующими терминами:
"Граждане других государств и лица без гражданства, постоянно
проживающие на территории Республики Беларусь - иностранные граждане
и лица без гражданства, имеющие выданное органами внутренних дел
разрешение на постоянное жительство в Республике Беларусь.
Личное имущество - совокупность новых либо бывших в
употреблении вещей, находящихся в собственности физического лица и
предназначенных для личного пользования либо потребления физическим
лицом или членами его семьи.
Вкладные счета (счета по вкладам граждан) - данный термин
включает следующие счета бухгалтерского учета: 3014 "Текущие счета
физических лиц", 3114 "Карт-счета физических лиц", 3414 "Срочные
депозитные счета физических лиц", 3514 "Аккредитивы физических лиц",
3524 "Чеки физических лиц" (План счетов бухгалтерского учета в
коммерческих банках Республики Беларусь от 27.06.95 N 555), 3728
"Текущие счета физических лиц", 3608 "Срочные депозитные счета
физических лиц", 3938 "Карт-счета физических лиц" (План счетов
бухгалтерского учета в Национальном банке Республики Беларусь).
Обособленное подразделение - в соответствии со ст.21 Закона
Республики Беларусь "О предприятиях в Республике Беларусь" - это
филиалы, представительства, отделения и другие подразделения с
правом открытия соответствующих счетов, о которых предприятием
утверждено Положение, определяющее их правовой статус".
8. В приложении 7:
8.1. в графе "Наименование показателей":
в пункте 1 текст "Розничный товарооборот на месяц" заменить
текстом следующего содержания:
"Среднемесячный оборот по продаже товаров и оказанию услуг (за
последние три месяца)";
в пунктах 2.1, 2.2, 2.4, 2.5 слова "(в % к товарообороту)"
исключить;
в пункте 3 слово "товарооборот" заменить словами
"среднемесячный оборот по продаже товаров и оказанию услуг";
8.2. в пункте 5 в графе "установлено банком" знак "х"
исключить.
9. Приложение 8 изложить в новой редакции (прилагается).
Департамент по работе
с ценностями
Приложение 8
СПРАВКА
о результатах проверки соблюдения субъектом хозяйствования
Правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь
Проверка произведена
_______________________________
(фамилия и инициалы)
_______________________________
(должность)
_______________________________
(наименование банка или другого
контролирующего органа)
"___" ______________ 199 г.
___________________________
Наименование субъекта хозяйствования __________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
_______________________________________________________________
N расчетного счета _______ в __________________________________
(наименование обслуживающего банка)
Краткое описание деятельности _________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Дата проведения предыдущей проверки ___________________________
Нарушения, установленные предыдущей проверкой, и сумма
взысканного, штрафа _______________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
млн.руб.
--------------------------------------T---------------------------¬
¦ Наименование показателей ¦Проверяемый период (месяцы)¦
+-------------------------------------+---------------------------+
¦I. Полнота оприходования денежной ¦ ¦
¦ наличности, полученной в банке ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦1. Поступления из банка: ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦1.1. по данным субъекта хозяйствов. ¦ ¦
¦ +---------------------------+
¦1.2. по данным банка ¦ ¦
¦ +---------------------------+
¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+---------------------------+
¦II. Полнота сдачи денег в кассу банка¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦1. Остаток денежных средств в кассе ¦ ¦
¦ на начало месяца ¦ ¦
¦ +---------------------------+
¦2. Поступило денежных средств ¦ ¦
¦ +---------------------------+
¦3. Выдано субъектом хозяйствования ¦ ¦
¦ +---------------------------+
¦4. Сдано в банк: ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦4.1. по данным субъекта хозяйствов. ¦ ¦
¦ +---------------------------+
¦4.2. по данным банка ¦ ¦
¦ +---------------------------+
¦5. Остаток денежных средств в кассе ¦ ¦
¦ на конец месяца ¦ ¦
L-------------------------------------+----------------------------
6. Соблюдение порядка и сроков сдачи
выручки в банк
6.1. Согласовано с банком
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
6.2. Фактически (факты выявленных нарушений соглашения с банком)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
-----------------------------------T----------T---------T---------¬
¦III. Расшифровка расходования по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ целевому назначению сумм, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ полученных из банка ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----------+---------+---------+
¦1. на заработную плату: ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----------+---------+---------+
¦1.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----------+---------+---------+
¦1.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----------+---------+---------+
¦2. на прочие виды оплаты труда, не¦ ¦ ¦ ¦
¦ входящие в фонд заработной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ платы: ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----------+---------+---------+
¦2.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----------+---------+---------+
¦2.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----------+---------+---------+
¦3. на оплату больничных листов и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ пенсий: ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----------+---------+---------+
¦3.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----------+---------+---------+
¦3.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----------+---------+---------+
¦4. на закупку сельхозпродуктов, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ скупку вещей и вторичного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ сырья у населения: ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----------+---------+---------+
¦4.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----------+---------+---------+
¦4.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----------+---------+---------+
¦5. на командировочные расходы: ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----------+---------+---------+
¦5.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----------+---------+---------+
¦5.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----------+---------+---------+
¦6. на хозяйственные расходы: ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----------+---------+---------+
¦6.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----------+---------+---------+
¦6.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------------------+----------+---------+----------
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного акта, сумма
___________________________________________________________________
штрафа, подлежащего взысканию согласно п.п.)
IV. Соблюдение согласованных с банком условий расходования на
месте поступающих в кассу субъекта хозяйствования наличных
денег
1. Разрешено расходование выручки (указать цели, нормы)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
-----------------------------------T---------T---------T---------¬
¦2. Поступило в кассу субъекта ¦ ¦ ¦ ¦
¦ хозяйствования выручки и прочих¦ ¦ ¦ ¦
¦ поступлений ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+---------+---------+
¦3. Направлено (выдано субъектом ¦ ¦ ¦ ¦
¦ хозяйствования из собственных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ поступлений) (указать цели) ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+---------+---------+
+----------------------------------+---------+---------+---------+
+----------------------------------+---------+---------+---------+
+----------------------------------+---------+---------+---------+
+----------------------------------+---------+---------+---------+
+----------------------------------+---------+---------+---------+
L----------------------------------+---------+---------+----------
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством __________
___________________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного акта, сумма
___________________________________________________________________
штрафа, подлежащего взысканию согласно п.п.)
V. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными
деньгами между субъектами хозяйствования
1. Сумма предельных расчетов наличными деньгами между
субъектами хозяйствования, установленная банком ___________________
(на прием и выдачу)
млн.руб.
Сумма произведенного платежа (факты¦ Наименование участника
превышения предельной суммы ¦ расчетов
налично-денежных расчетов) ¦
-----------------------------------+-------------------------------
-----------------------------------+-------------------------------
-----------------------------------+-------------------------------
-----------------------------------+-------------------------------
-----------------------------------+-------------------------------
-----------------------------------+-------------------------------
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
___________________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного акта, сумма
___________________________________________________________________
штрафа, подлежащего взысканию согласно п.п.)
VI. Соблюдение установленного банком лимита остатка наличных
денег в кассе субъекта хозяйствования
1. Лимит остатка кассы_____________________________________________
2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
3. Превышение лимита остатка кассы (2-1)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы в проверяемом
периоде ___________________________________________________________
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
___________________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного акта, сумма
___________________________________________________________________
штрафа, подлежащего взысканию согласно п.п.)
VII. Другие нарушения требований правил ведения кассовых
операций
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
___________________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного акта, сумма
___________________________________________________________________
штрафа, подлежащего взысканию согласно п.п.)
VIII. Ведение кассовой книги и оформление кассовых документов
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
___________________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного акта, сумма
___________________________________________________________________
штрафа, подлежащего взысканию согласно п.п.)
IX. Выводы и предложения
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Представитель банка
Руководитель субъекта хозяйствования
Главный бухгалтер
Дата ________________
X. Распоряжение руководителя банка по результатам проверки
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Дата _________________________ Подпись __________________________
Заместитель Председателя
Правления А.Д.Сорокин
____________________________
Государственная регистрация.
Номер: 2036/12.
Дата: 20.08.97 г.
|
