|
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
9 января 1997 г. N 829
УТВЕРЖДЕНО
Правление Национального
банка Республики Беларусь
17.12.96
Протокол N 34
ДОПОЛНЕНИЕ 1
к Временному положению о порядке работы учреждений
банков Республики Беларусь с денежной наличностью,
утвержденному Правлением Национального банка
Республики Беларусь 25.07.95, протокол N 19
(регистрационный N 1055/12 от 25.08.95)
===
___________________________________________________________--
Дополнение утратило силу Постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 1999 г.
N 5.2
1. Пункт 2.2 после абзаца второго дополнить абзацами третьим и
четвертым следующего содержания:
"Прием в платежи наличных денег от юридических и физических лиц
производится:
а) непосредственно через кассы субъектов хозяйствования;
б) через кассовые суммирующие аппараты или специальные
компьютерные системы, зарегистрированные в государственной налоговой
инспекции.\(3.1)
Банки при наличии лицензии и отсутствии ограничительных
предписаний могут выполнять операции по приему платежей населения,
вытекающих из гражданско-правовых отношений, в пользу субъектов
хозяйствования, а также взносов первичных общественных организаций
на основании договоров.\(3.2)
Абзац третий считать абзацем пятым.
2. Примечание на странице 1 дополнить словами "3.1; 3.2)
приложение 1, п.19.".
3. В пункте 3.1:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"Правила ведения кассовых операций в Республике Беларусь
распространяются на все предприятия, объединения, организации и
учреждения, иные юридические лица, их филиалы и представительства на
территории Республики Беларусь, основанные на государственной,
коллективной, частной собственности, а также физические лица,
осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица и открывшие счета в банке (в последующем -
"субъекты хозяйствования"), кроме банков, осуществляющих кассовое
обслуживание клиентов, и эксплуатационных предприятий Министерства
связи и информатики Республики Беларусь."
в абзаце втором после слова "ежегодно" дополнить словами "(как
правило, в течение I квартала)" и далее по тексту.
после второго абзаца дополнить абзацем третьим следующего
содержания:
"В целях оперативного регулирования остатков денежной
наличности в кассах воинских частей, организаций и учреждений,
подведомственных Министерству обороны, лимиты остатка касс воинским
частям, бюджетным организациям и учреждениям Министерства обороны
Республики Беларусь устанавливаются финансово-экономическим
управлением Министерства обороны Республики Беларусь по согласованию
со Специализированным управлением Национального банка Республики
Беларусь."
4. В пункте 3.2:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"Для установления предельных остатков касс, порядка и сроков
сдачи денежной выручки и размеров ее расходования субъекты, имеющие
в своем подчинении обособленные подразделения представляют заявку по
форме согласно приложению 7, все остальные - согласно приложению 4."
после абзаца первого дополнить абзацами вторым, третьим и
четвертым следующего содержания:
"Предельный остаток кассы, нормы расходования денег из выручки
устанавливаются для каждого обособленного подразделения, имеющего
постоянную денежную выручку независимо от того, состоят или не
состоят они на самостоятельном балансе (кроме мелкорозничной сети).
Субъектам хозяйствования, имеющим в своем составе и подчинении
мелкорозничную сеть (палатки, ларьки, киоски, павильоны, буфеты,
лотки), продавцы которых материально ответственны перед указанными
выше субъектами хозяйствования, предельный остаток кассы и нормы
расходования денег из выручки устанавливаются для субъекта в целом,
включая расходы из выручки на хозяйственные нужды этой
мелкорозничной сети.
По усмотрению руководителя обслуживающего банка разрешается
устанавливать для сельских и районных потребительских обществ, не
имеющих в своем составе отраслевых объединений, нормы расходования
денег из выручки, в том числе и на хозяйственные нужды, для всего
потребительского общества. Если сельские и районные потребительские
общества имеют в своем составе обособленные подразделения,
выделенные на самостоятельный баланс, нормы расходования денег из
выручки таким подразделениям устанавливаются обслуживающим
отделением банка отдельно".
Второй, третий, четвертый, пятый, шестой, седьмой абзацы
считать соответственно абзацами пятым, шестым, седьмым, восьмым,
девятым, десятым.
5. В Приложении 1 "Перечень нормативных актов, используемых
банками в организации работы с денежной наличностью"
пункты 12, 15, 18 исключить.
Дополнить пунктами следующего содержания:
"19. Правила ведения кассовых операций в Республике Беларусь,
утвержденные Правлением Национального банка Республики Беларусь
25.06.96 протокол N 11, от 31.07.96 N 90 (БНПИ, 1996, N 10 стр.22).
20. Положение о порядке открытия в банках расчетных (текущих) и
других счетов, утвержденное Правлением Национального банка
Республики Беларусь 30.04.96 протокол N 8, от 07.06.96 N 742 (БНПИ,
1996, N 8, стр.132).
21. Методические указания о порядке составления отчета о
кассовых оборотах банков Республики Беларусь (ф.0520), утвержденные
Правлением Национального банка Республики Беларусь 28.05.96 протокол
N 9, от 25.06.96 N 745 (БВ, 1996, N 10, стр.87)."
6. В примечаниях со ссылкой на приложение 1 слова "п.12",
"п.15", "п.18" заменить соответственно на слова "п.19", "п.20",
"п.21".
7. В пункте 11 Приложения 5 "Перечень вопросов, рассматриваемых
при проверке соблюдения Порядка ведения кассовых операций в
Республике Беларусь" после слов "справкой о кассовых операциях"
дополнить словами "согласно приложению 8".
8. Дополнить Временное положение новым приложением 7:
"Заявка-расчет для установления норм расходования денег из
выручки, лимитов остатка наличных денег в кассе, порядка и сроков
сдачи выручки" (прилагается).
9. Дополнить Временное положение новым приложением 8: "Справка
о результатах проверки соблюдения субъектом хозяйствования Правил
ведения кассовых операций в Республике Беларусь" (прилагается).
Управление эмиссионно-кассовых
операций
Приложение 7
Заявка-расчет
для установления норм расходования денег из выручки,
лимитов остатка наличных денег в кассе, порядка и
сроков сдачи выручки
на 199 г.
Наименование субъекта хозяйствования ___________________
Наименование учреждения банка _________________________
тыс.руб.
------------------------T----------------------------T------------¬
Наименование показателей¦Обособленное ¦ ¦
¦подразделение ¦ ¦
+---------------T------------+------T-----+
¦проектируется ¦установлено ¦ ¦ ¦
¦субъектом ¦банком ¦ ¦ ¦
¦хозяйствования ¦ ¦ ¦ ¦
------------------------+---------------+------------+------+-----+
1. Розничный ¦ ¦ Х ¦ ¦ Х ¦
товарооборот ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
на месяц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------------------+---------------+------------+------+-----+
2. Расходы из выручки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
наличными деньгами: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------------------+---------------+------------+------+-----+
2.1 На оплату труда, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
пенсий, пособий из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
социальных средств, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
стипендий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(в % к товарообороту)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------------------+---------------+------------+------+-----+
2.2 На командировочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
расходы (в % к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
товарообороту) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------------------+---------------+------------+------+-----+
2.3 На хозяйственные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------------------+---------------+------------+------+-----+
2.4 На закупку ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
сельскохозяйственных¦ ¦ ¦ ¦ ¦
продуктов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(в % к товарообороту)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------------------+---------------+------------+------+-----+
2.5 На скупку вещей и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
комиссионные операции¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(в % к товарообороту)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------------------+---------------+------------+------+-----+
3. Кассовая выручка за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
месяц (товарооборот ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
за вычетом продаж по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
мелкому опту, в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
кредит, расходов из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
выручки) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------------------+---------------+------------+------+-----+
4. Среднедневная выручка¦ ¦ Х ¦ ¦ Х ¦
(стр.3: на количество¦ ¦ ¦ ¦ ¦
рабочих дней субъекта¦ ¦ ¦ ¦ ¦
хоз.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------------------+---------------+------------+------+-----+
5. Лимит остатка кассы ¦ ¦ Х ¦ ¦ Х ¦
------------------------+---------------+------------+------+-----+
6. Порядок сдачи выручки¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------------------+---------------+------------+------+-----+
7. Сроки сдачи выручки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------------------+---------------+------------+------+------
Руководитель субъекта
хозяйствования ________ Руководитель
Главный бухгалтер _____ учреждения банка
Приложение 8
Справка
о результатах проверки соблюдения субъектом
хозяйствования Правил ведения кассовых операций
в Республике Беларусь
Наименование субъекта хозяйствования ___________________
Почтовый адрес _________________________________________
______________________________________________________
(N расчетного счета, реквизиты обслуживающего банка)
млн.руб.
---------------------------------------T---------------------------
Наименование показателей ¦Проверяемый период (месяцы)
+---------T--------T--------
---------------------------------------+---------+--------+--------
I. Полнота оприходования денежной ¦ ¦ ¦
наличности, полученной в банке ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
1. Поступления из банка: ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
1.1. по данным субъекта хозяйствов.. ¦ ¦ ¦
+---------+--------+--------
1.2. по данным банка ¦ ¦ ¦
---------------------------------------+---------+--------+--------
¦ ¦ ¦
II. Полнота сдачи денег в кассу ¦ ¦ ¦
банка ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
1. Остаток денежных средств в кассе ¦ ¦ ¦
на начало месяца ¦ ¦ ¦
+---------+--------+--------
2. Поступило денежных средств ¦ ¦ ¦
+---------+--------+--------
3. Выдано субъектом хозяйствования ¦ ¦ ¦
+---------+--------+--------
4. Сдано в банк: ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
4.1. по данным субъекта хозяйствов. ¦ ¦ ¦
+---------+--------+--------
4.2. по данным банка ¦ ¦ ¦
+---------+--------+--------
5. Остаток денежных средств в кассе ¦ ¦ ¦
на конец месяца ¦ ¦ ¦
---------------------------------------+---------+--------+--------
6. Соблюдение порядка и сроков сдачи
выручки в банк
6.1. Согласовано с банком
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
6.2. Фактически (факты выявленных нарушений соглашения с банком)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
III. Соблюдение согласованных с банком условий расходования на
месте поступающих в кассу субъекта хозяйствования наличных денег
1. Разрешено расходование выручки (указать цели)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
2. Поступило в кассу субъекта ¦ ¦ ¦
хозяйствования выручки и прочих¦ ¦ ¦
поступлений ¦ ¦ ¦
-------------------------------+-----------+------------+----------
3. Направлено (выдано субъектом¦ ¦ ¦
хозяйствования из собственных ¦ ¦ ¦
поступлений) (указать цели) ¦ ¦ ¦
-------------------------------+-----------+------------+----------
-------------------------------+-----------+------------+----------
-------------------------------+-----------+------------+----------
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
___________________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного акта;
___________________________________________________________________
сумма штрафа, подлежащего взысканию согласно п.п.)
IV. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов
наличными деньгами между субъектами хозяйствования
Сумма произведенного платежа ¦ Наименование участника расчетов
(факты превышения предельной ¦
суммы налично-денежных расчетов)¦
--------------------------------+----------------------------------
--------------------------------+----------------------------------
--------------------------------+----------------------------------
--------------------------------+----------------------------------
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
___________________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного акта;
___________________________________________________________________
сумма штрафа, сумма штрафа, подлежащего взысканию согласно п.п.)
V. Соблюдение установленного банком лимита остатка
наличных денег в кассе субъекта хозяйствования
1. Лимит остатка кассы ____________________________________________
2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
3. Превышение лимита остатка кассы (2-1)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы
в проверяемом периоде _____________________________________________
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
___________________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного акта;
___________________________________________________________________
сумма штрафа, подлежащего взысканию согласно п.п.)
VI. Ведение кассовой книги и оформление кассовых
документов
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
___________________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного акта;
___________________________________________________________________
сумма штрафа, подлежащего взысканию согласно п.п.)
VII. Выводы и предложения
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Представитель банка
Руководитель субъекта хозяйствования
Главный бухгалтер
Дата ________________
VIII. Распоряжение руководителя банка по результатам проверки
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Дата ________________________ Подпись ___________________________
----------------------------
Государственная регистрация.
Номер: 1729/12.
Дата: 22.01.97 г.
|
