|
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
27 декабря 1995 г. N 656
ДОПОЛНЕНИЕ 2 К ПОЛОЖЕНИЮ О
ДОВЕРИТЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЯХ (ТРАСТЕ)
ОТ 29.12.94 N 453
===
___________________________________________________________--
Дополнение 2 утратило силу постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 25 ноября
1999 г. N 25.1
В связи с введением нового Плана счетов бухгалтерского учета в
Национальном банке Республики Беларусь (N 564 от 17.07.95) и нового
Плана счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках (N 555 от
27.06.95) в Положение о доверительных операциях (трасте) вносятся
следующие изменения:
В главе IV:
1. Абзац первый изложить в следующей редакции:
"Учредитель управления вправе открывать трастовые счета на базе
балансовых банковских счетов N 312 "Счета клиентов по доверительным
операциям" - в коммерческом банке, N 354 "Счета клиентов в
иностранной валюте по доверительным операциям" и N 394 "Счета
клиентов по доверительным операциям" - в Национальном банке
Республики Беларусь с целью осуществления передачи имущества в
управление, осуществления управления (размещения, использования по
своему усмотрению) указанным имуществом".
2. Пункт II изложить в следующей редакции:
"Для учета осуществляемых трастовых (доверительных) операций
банк, выступающий в качестве управляющего имуществом вправе
открывать внутрибанковские трастовые счета на базе балансовых счетов
банковских счетов N 312 в коммерческих банках и NN 354, 394 в
Национальном банке Республики Беларусь, а также внебалансовых счетов
N 99839 "Разные ценности и документы" и N 99610 "Ценные бумаги в
доверительном управлении" - для учета материальных ценностей,
документов, переданных в доверительное управление банку".
3. Пункт IV изложить в следующей редакции:
"При учете осуществляемых трастовых (доверительных) операций с
имуществом, передаваемым (переданным) в управление в денежном
выражении, в банке совершаются следующие проводки:
а) на сумму поступающего при учреждении либо в процессе
управления имущества
- в коммерческом банке
Д-т счета по учету денежных средств
К-т 312Х;
- в Национальном банке Республики Беларусь
Д-т счета по учету денежных средств
К-т 354Х или 394Х;
б) на сумму списываемых в процессе управления с трастового
счета средств; возврат средств из управления
в безналичной форме
- в коммерческом банке
Д-т 312Х
К-т корреспондирующий счет;
- в Национальном банке Республики Беларусь
Д-т 354Х или 394Х
К-т корреспондирующий счет;
в наличной форме
- в коммерческом банке
Д-т 312Х
К-т 1010 "Денежные средства в кассе";
- в Национальном банке Республики Беларусь
Д-т 354Х или 394Х
К-т 1051 "Наличная иностранная валюта в кассе" или
1001 "Денежные средства в кассе";
в) на сумму передаваемого управляющему имуществом учредителем
управления вознаграждения
в денежной форме
- в коммерческом банке
Д-т счета по учету денежных средств
К-т 8132 "Комиссионные доходы по доверительным операциям с
клиентами" (для банка - управляющего имуществом);
- в Национальном банке Республике Беларусь
Д-т счета по учету денежных средств
К-т 6111 "Комиссионные доходы по доверительным операциям с
клиентами" или 6711 "Комиссионные операции по доверительным
операциям с клиентами";
в неденежной форме - порядок учета, определенный
соответствующими нормативными документами Национального банка
Республики Беларусь и Министерства финансов Республики Беларусь".
4. В абзаце втором пункта V слова "приход 9962" заменить на
"приход 99610 или 99839".
5. В абзаце третьем пункта V слова "расход 9962" заменить на
слова "расход 99610 или 99839"
6. В абзаце четвертом пункта V слова "на счете N 9962" заменить
на слова "на счетах N 99610, N 99839"
Заместитель Председателя
Правления Каллаур П.В.
|
