|
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
1 марта 1993 г. N 133
РЕКОМЕНДАЦИИ
по выдаче контокоррентного кредита
===
___________________________________________________________--
Рекомендации утратили силу рекомендациями Национального
банка Республики Беларусь от 5 ноября 1998 г. N 120
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Контокоррент - это единый счет, на котором учитываются все
операции банка с клиентом: по дебету - ссуды банка и все платежи со
счета за товарно-материальные ценности, услуги, выполненные работы
по расчетам с бюджетом, по зарплате и приравненным к ней выплатам,
другие платежи по поручению клиента; по кредиту - средства,
поступающие в виде выручки от реализации товаров и услуг, возврат
ссуд и пр. Он представляет собой сочетание ссудного счета с
расчетным (текущим) и может иметь дебетовое или кредитовое сальдо.
На нем ежедневно фиксируются все поступления и списания средств.
Единый дебетово-кредитовый счет обычно открывается особо
надежным хозорганом с устойчивой платежеспособностью в целях более
оперативного маневрирования собственными и заемными средствами
хозоргана, облегчения расчетов, сокращения отвлечений средств в
расчеты и потребности банка в кредитных ресурсах.
Если в день платежа на активно-пассивном счете образовалось
кредитовое сальдо, то это свидетельствует о том, что платежи
произведены из собственных средств.
В то же время ввиду многосторонности и активизации
хозяйственных связей вероятно возникновение ситуаций, когда
обязательства клиента могут временно превысить его требования, а на
его расчетном счете не будет достаточной суммы средств для покрытия
всех текущих расходов, то есть возникает потребность в
контокоррентном кредите на сумму дебетового сальдо.
Контокоррентный кредит - это форма краткосрочного кредита,
который предоставляется банком своему клиенту в национальной или
иностранной валюте и в соответствии с потребностями заемщика может
использоваться в различном объеме, не превышающем установленную в
договоре максимальную сумму.
Удобство применения этого кредита в банковской практике
заключается в его многовариантности:
- клиент может использовать кредит на полную сумму, оговоренную
в кредитном договоре;
- кредит по контокорренту может вообще не привлекаться в оборот
в течение длительного времени, когда у владельца счета текущие
поступления покрывают платежи;
- наиболее часто хозорганы им пользуются в различном объеме в
зависимости от собственного финансового состояния;
- единый вид кредита может рассматриваться как льготная форма
кредитования для стабильно работающих и финансово устойчивых
предприятий;
- сфера распространения кредита по усмотрению руководителя
банка может ограничиться лишь некоторыми отраслями хозяйства
(например, торговля, сельское хозяйство, транспорт, связь и др.).
Контокоррентный кредит отличается от других видов кредита
прежде всего тем, что по своей форме он носит кратковременный
характер, а с точки зрения возможностей его использования он может
расцениваться как среднесрочный и даже долгосрочный, так как в
процессе кредитования допустима неоднократная пролонгация кредита.
Причем надо иметь ввиду, что в качестве краткосрочного этот
кредит должен представляться только для обеспечения кругооборота
оборотных средств или поддержания текущего платежного оборота и не
может "замораживаться" в долгосрочных инвестициях.
II. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ
И ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА
Основными критериями оценки деятельности предприятий и
организаций при решении вопроса о переводе их на кредитование по
контокоррентному счету, в частности, являются:
- соответствие производимой предприятием продукции (услуг)
приоритетным направлениям развития экономики;
- состояние оборотных средств во взаимосвязи с их размещением,
оборачиваемостью, сохранность собственных оборотных средств;
- устойчивость финансового положения;
- налаженность учета и отчетности;
- соблюдение условий кредитного договора, правил пользования
ссудами, своевременность их возврата.
При переводе на кредитование по контокорренту ссудные
(спецссудные) счета предприятия и счета по хранению средств фондов
экономического стимулирования закрываются (кроме счетов по учету
средств фонда развития производства и долгосрочных кредитов).
Остатки средств на указанных счетах перечисляются соответственно в
дебет или кредит расчетного счета, который и будет выполнять роль
контокоррентного счета.
Право пользования единым активно-пассивным счетом
предоставляется клиентам на различных условиях: задолженность по
ссуде может быть только в пределах установленного лимита
кредитования; с правом превышения лимита и уплатой повышенного
процента в зависимости от размера превышения лимита; ссуда
выдается без лимита и др.
Контокоррентный кредит предоставляется хозорганам в различных
формах: в форме оплаты платежно-расчетных документов, выдачи
наличных денег (в случаях, установленных действующим
законодательством и нормативными документами), перевода, оплаты
векселей, покупок ценных бумаг и т.п.
При предоставлении контокоррентного кредита заключается
договор, для которого остаются в силе все обычные условия кредитного
договора и обеспечение обязательств по возврату кредита.
Условия кредитования должны быть четко и подробно отражены в
двустороннем договоре.
На практике возможна ситуация, когда оговоренного в кредитном
договоре кредита не хватает для покрытия сильно возросшего
отрицательного сальдо между требованиями и обязательствами
ссудозаемщика. В таких случаях банк может без заключения
специального соглашения разрешить своим наиболее надежным клиентам
незначительное кратковременное расширение контокоррентного кредита в
пределах установленного срока пользования этим кредитом. Если же
наличие дебетового остатка превратилось в систему, то банк выясняет
причины этого явления и, в зависимости от их характера, может при
необходимости заключить новое соглашение, но уже на условиях
взыскания более высоких комиссионных платежей.
Контокоррентный кредит предоставляется банком, как правило, под
обеспечение, которым могут, например, выступать: ипотека; залоговое
имущество; ценные бумаги; предоставление гарантий третьим лицам.
Если же речь идет о первоклассном заемщике, обладающем безупречной
репутацией и платежеспособностью, банк может в подобной ситуации
решить вопрос о ссудировании средств в форме банковского кредита, не
обеспеченного залогом, но выданного хозоргану уже на условиях
выполнения специальных требований банка, которые заключаются в том,
что клиент отказывается от продажи и залога части недвижимости, а
также от получения других кредитов.
Для проведения операций по контокоррентному счету предприятию
устанавливается лимит задолженности, в пределах которого оно может
оплачивать счета поставщиков и производить другие платежи без
оформления ссуд. Операции по контокорренту совершаются посредством
письменных поручений клиента. Сумма лимита определяется совместно с
хозорганом-заемщиком, исходя из размеров собственного капитала
последнего и режима его использования, масштабов его деятельности и
прочности связей с банком (возможный вариант этой величины - разница
между плановой потребностью предприятия в оборотных средствах и
имеющимися источниками их формирования). Причем при определении
лимита задолженности его размер сокращается на сумму собственных
средств заемщика, предоставленных другим организациям и предприятиям
в виде коммерческого кредита и взносов на формирование уставного
фонда.
Рассчитанный таким образом размер лимита должен быть
предусмотрен в кредитном договоре на определенный период (месяц,
квартал, год) в нескольких режимах:
1) для предприятий, у которых возможно отвлечение оборотных
средств во внеплановые затраты, - только по форме максимально
допустимой суммы задолженности без права ее превышения. При
исчерпании планового лимита оплата документов приостанавливается, а
неоплаченные документы передаются клиенту-плательщику;
2) для предприятий, работающих на уровне средних показателей и
регулярно привлекающих кредит банка, - в форме средней задолженности
и максимального уровня кредита внутри квартала (месяца). Фактическая
задолженность по контокоррентному счету может отклоняться в большую
или меньшую сторону от средней задолженности по кредиту, но не
должна превышать максимальный плановый размер. В данной ситуации за
превышение средней величины задолженности по кредиту (иными словами,
за разницу между максимальной суммой кредита и средней
задолженностью) допустимо взимание более высоких комиссионных, что
оговаривается в кредитном договоре;
3) для стабильно работающих предприятий, не имеющих внеплановых
отвлечений оборотных средств, но у которых потребность в этих
средствах резко колеблется, - в форме средней задолженности в
течение оговоренного срока, причем ее можно не использовать в одной
части периода и превышать в другой; фактическая задолженность по
контокорренту может быть выше установленного размера, т.е. оплата
расчетно-денежных документов не приостанавливается.
Погашение кредита по контокоррентному счету производится путем
зачисления поступающих в кредит этого счета средств.
Наряду с единым дебетово-кредитовым счетом предприятия могут
иметь и отдельные ссудные счета, например, в тех случаях, когда они
нарушают какие-либо условия хозяйствования или кредитного договора с
банком и последний предоставляет им кредит под повышенный процент.
При кредитовании по единому ссудно-расчетному счету не
проводится традиционной проверки обеспеченности ссуд. Соблюдение
этого принципа кредитования достигается тем, что коммерческие банки
выдают ссуды по этому счету в пределах лимита задолженности,
определяемого исходя из размеров деятельности и собственного
капитала заемщика, т.е. реальных средств. В отдельных случаях
(например, при превышении лимита задолженности) по усмотрению банка
может быть проведена проверка обеспечения ссуд, выданных с
контокоррентного счета.
III. ПОРЯДОК ВЗЫСКАНИЯ ПРОЦЕНТОВ
Расчеты по контокоррентному кредиту производятся, как правило,
ежемесячно. При этом суммируются дебетовые сальдо за прошедший
период и определяется фактическая сумма использованного кредита. Эта
величина применяется в расчетах процентов за кредит.
При заключении банком договора с клиентом следует предусмотреть
размер процентов в качестве компенсации издержек по мобилизации
денежных средств для кредитования, а также комиссионные платежи как
плату за риск и согласие на предоставление ссуды.
В кредитном договоре может предусматриваться и плата клиенту за
кредитовые сальдо по контокоррентному счету.
Проценты исчисляются, исходя из суммы фактически
использованного кредита и процентной ставки, основу расчета которой
составляет учетная ставка Национального банка, увеличенная на особую
надбавку (плату за риск) в виде комиссионных платежей.
Комиссионные платежи обычно рассматриваются как дополнительная
плата за пользование ссудой и устанавливаются в виде определенного
процента от общей суммы кредита, определенной договором (примерно
1-7%).
Проценты по контокоррентному кредиту исчисляются по следующей
формуле:
K x C x П
Рn = ---------- ,
360 х 100
где:
Pn - сумма процентов за кредит;
К - сумма дебетовых сальдо за расчетный период (см.1-й
абзац 3 раздела);
С - процентная ставка;
П - количество дней, когда в расчетном периоде было дебетовое
сальдо по счету.
Управление кредитно-экономического
регулирования
|
