|
Страница 19
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20
По расходу счета отражаются суммы исполненных,
прекращенных или ставших сомнительными требований.
___________________________________________________________--
Аналитический учет ведется по каждому договору.
___________________________________________________________--
Группа 9909 и ее описание класса 9 приложения 2 - исключены
постановлением Cовета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
-------------------------------------------------------------------¬
¦9909 Сомнительные требования по отдельным видам гарантий ¦
¦ 99091 Сомнительные требования по отдельным видам гарантий ¦
L-------------------------------------------------------------------
Счет предназначен для учета требований банка по
отдельным видам гарантий, ставших сомнительными к
исполнению гарантами.
По приходу счета отражаются суммы требований, ставших
сомнительными.
По расходу счета отражаются суммы исполненных или
прекращенных требований.
Аналитический учет ведется по каждому сомнительному
требованию.
___________________________________________________________--
-------------------------------------------------------------------¬
¦991 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ТРЕБОВАНИЯ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ¦
L-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------¬
¦9911 Обязательства по предоставлению денежных средств ¦
¦ 99110 Обязательства перед банками по предоставлению денежных ¦
¦ средств ¦
¦ 99112 Обязательства перед клиентами по предоставлению ¦
¦ денежных средств ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета обязательств банка перед
другими банками и клиентами по предоставлению им денежных средств
(кредиты, займы, факторинг, депозиты, отсрочка оплаты векселей и
т.п.).
По приходу счетов отражаются суммы обязательств.
По расходу счетов отражаются суммы исполненных или прекращенных
обязательств.
Аналитический учет ведется по каждому договору.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9913 Требования по предоставлению денежных средств ¦
¦ 99130 Требования к банкам по предоставлению денежных средств ¦
¦ 99132 Требования к клиентам по предоставлению денежных ¦
¦ средств ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета требований к другим банкам
и клиентам, в том числе и к органам государственного управления, по
получению денежных средств (кредиты, займы, факторинг, депозиты,
отсрочка оплаты векселей и т.п.).
По приходу счетов отражаются суммы требований.
По расходу счетов отражаются суммы исполненных или прекращенных
требований.
Аналитический учет ведется по каждому договору.
-------------------------------------------------------------------¬
¦992 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ТРЕБОВАНИЯ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ ¦
L-------------------------------------------------------------------
Счета группы 992 не используются для отражения в учете
требований и обязательств, связанных с операциями по поручению
других банков и клиентов.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9921 Обязательства по операциям с ценными бумагами ¦
¦ 99211 Обязательства по поставке ценных бумаг, размещаемых на ¦
¦ первичном рынке ¦
¦ 99213 Обязательства по поставке продаваемых прочих ценных ¦
¦ бумаг ¦
¦ 99215 Обязательства по перечислению денежных средств за ¦
¦ приобретаемые ценные бумаги ¦
L-------------------------------------------------------------------
Счета 99211, 99213 предназначены для учета обязательств перед
контрагентами по передаче (переводу) размещаемых (продаваемых)
ценных бумаг между датой заключения сделки и датой расчетов по
сделкам продажи ценных бумаг, а также по сделкам с производными
финансовыми инструментами.
По приходу счетов отражаются суммы обязательств.
По расходу счетов отражается списание сумм обязательств при
наступлении даты расчетов или прекращении обязательств.
Счет 99215 предназначен для учета обязательств перед
контрагентами по перечислению денежных средств за приобретаемые
ценные бумаги между датой заключения сделки и датой расчетов по
сделкам покупки ценных бумаг, а также по сделкам с производными
финансовыми инструментами.
По приходу счета отражаются суммы обязательств.
По расходу счета отражается списание сумм обязательств при
наступлении даты расчетов или прекращении обязательств.
Аналитический учет ведется по каждому договору.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9925 Требования по операциям с ценными бумагами ¦
¦ 99251 Требования по получению ценных бумаг, приобретаемых на ¦
¦ первичном рынке ¦
¦ 99253 Требования по получению приобретаемых прочих ценных ¦
¦ бумаг ¦
¦ 99255 Требования по получению денежных средств за продаваемые¦
¦ прочие ценные бумаги ¦
L-------------------------------------------------------------------
Счета 99251, 99253 предназначены для учета требований к
контрагентам по получению приобретаемых ценных бумаг между датой
заключения сделки и датой расчетов по сделкам покупки ценных бумаг,
а также по сделкам с производными финансовыми инструментами.
По приходу счетов отражаются суммы требований.
По расходу счетов отражается списание сумм требований при
наступлении даты расчетов или прекращении требований.
___________________________________________________________--
Часть третья описания группы 9925 класса 9 приложения 2 - с
изменениями, внесенными постановлением Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
По расходу счетов отражается списание сумм требований
при наступлении даты расчетов или прекращении требований
либо требований, ставших сомнительными.
___________________________________________________________--
Счет 99255 предназначен для учета требований к контрагентам по
получению денежных средств за продаваемые (размещаемые) ценные
бумаги между датой заключения сделки и датой расчетов по сделкам
продажи ценных бумаг, а также по сделкам с производными финансовыми
инструментами.
___________________________________________________________--
Часть четвертая описания группы 9925 класса 9 приложения 2
- с изменениями, внесенными постановлением Cовета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 28
ноября 2006 г. № 325
Счет 99255 предназначен для учета требований к
контрагентам по получению денежных средств за продаваемые
ценные бумаги между датой заключения сделки и датой
расчетов по сделкам продажи ценных бумаг, а также по
сделкам с производными финансовыми инструментами.
___________________________________________________________--
По приходу счета отражаются суммы требований.
По расходу счета отражается списание сумм требований при
наступлении даты расчетов или прекращении требований.
___________________________________________________________--
Часть шестая описания группы 9925 класса 9 приложения 2 - с
изменениями, внесенными постановлением Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
По расходу счета отражается списание сумм требований при
наступлении даты расчетов или прекращении требований либо
требований, ставших сомнительными.
___________________________________________________________--
Аналитический учет ведется по каждому договору.
___________________________________________________________--
Группа 9929 и ее описание класса 9 приложения 2 - исключены
постановлением Cовета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
-------------------------------------------------------------------¬
¦9929 Сомнительные требования по операциям с ценными бумагами ¦
¦ 99293 Сомнительные требования по получению приобретенных ¦
¦ ценных бумаг ¦
¦ 99295 Сомнительные требования по получению денежных средств ¦
¦ по проданным ценным бумагам ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета требований по
получению приобретенных ценных бумаг и денежных средств по
проданным ценным бумагам, ставших сомнительными к
получению.
По приходу счетов отражаются суммы требований, ставших
сомнительными.
По расходу счетов отражаются суммы исполненных или
прекращенных требований.
Аналитический учет ведется по каждому сомнительному
требованию.
___________________________________________________________--
-------------------------------------------------------------------¬
¦993 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ТРЕБОВАНИЯ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ ¦
¦ И ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ ¦
L-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------¬
¦9931 Обязательства по операциям с иностранной валютой ¦
¦ 99313 Обязательства по перечислению продаваемой иностранной ¦
¦ валюты ¦
¦ 99315 Обязательства по перечислению белорусских рублей за ¦
¦ приобретаемую иностранную валюту ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета обязательств перед
контрагентами по перечислению продаваемой иностранной валюты и/или
белорусских рублей за приобретаемую иностранную валюту между датой
заключения сделки и датой расчетов по сделкам покупки, продажи,
конверсии иностранной валюты, а также по сделкам с производными
финансовыми инструментами.
По приходу счетов отражаются суммы обязательств.
По расходу счетов отражается списание сумм обязательств при
наступлении даты расчетов или прекращении обязательств.
Аналитический учет ведется по каждому договору.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9932 Требования по операциям с иностранной валютой ¦
¦ 99323 Требования по получению приобретаемой иностранной ¦
¦ валюты ¦
¦ 99325 Требования по получению белорусских рублей за ¦
¦ продаваемую иностранную валюту ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета требований к контрагентам
по получению приобретаемой иностранной валюты и/или белорусских
рублей за продаваемую иностранную валюту между датой заключения
сделки и датой расчетов по сделкам продажи, покупки, конверсии
иностранной валюты, а также по сделкам с производными финансовыми
инструментами.
По приходу счетов отражаются суммы требований.
По расходу счетов отражается списание сумм требований при
наступлении даты расчетов или прекращении требований.
___________________________________________________________--
Часть третья описания группы 9932 класса 9 приложения 2 - с
изменениями, внесенными постановлением Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
По расходу счетов отражается списание сумм требований
при наступлении даты расчетов или прекращении требований
либо требований, ставших сомнительными.
___________________________________________________________--
Аналитический учет ведется по каждому договору.
___________________________________________________________--
Группа 9933 и ее описание класса 9 приложения 2 - исключены
постановлением Cовета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
-------------------------------------------------------------------¬
¦9933 Сомнительные требования по операциям с иностранной валютой ¦
¦ 99333 Сомнительные требования по получению приобретенной ¦
¦ иностранной валюты ¦
¦ 99335 Сомнительные требования по получению белорусских рублей¦
¦ за проданную иностранную валюту ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета требований по
получению приобретенной иностранной валюты и/или
белорусских рублей за проданную иностранную валюту, ставших
сомнительными к получению.
По приходу счетов отражаются суммы требований, ставших
сомнительными.
По расходу счетов отражаются суммы исполненных или
прекращенных требований.
Аналитический учет ведется по каждому сомнительному
требованию.
___________________________________________________________--
-------------------------------------------------------------------¬
¦9935 Обязательства по операциям с драгоценными металлами и ¦
¦ драгоценными камнями ¦
¦ 99353 Обязательства по поставке продаваемых драгоценных ¦
¦ металлов и драгоценных камней ¦
¦ 99355 Обязательства по перечислению денежных средств за ¦
¦ приобретаемые драгоценные металлы и драгоценные камни ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета обязательств перед
контрагентами по передаче продаваемых драгоценных металлов и
драгоценных камней и по перечислению денежных средств за
приобретаемые драгоценные металлы и драгоценные камни между датой
заключения сделки и датой расчетов по сделкам покупки, продажи
драгоценных металлов и драгоценных камней, а также по сделкам с
производными финансовыми инструментами.
По приходу счетов отражаются суммы обязательств.
По расходу счетов отражается списание сумм обязательств при
наступлении даты расчетов или прекращении обязательств.
Аналитический учет ведется по каждому договору.
___________________________________________________________--
Группа 9935 и ее описание класса 9 приложения 2 - в
редакции постановления Cовета директоров Национального
банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
-------------------------------------------------------------------¬
¦9935 Обязательства по операциям с драгоценными металлами ¦
¦ 99353 Обязательства по поставке продаваемых драгоценных ¦
¦ металлов ¦
¦ 99355 Обязательства по перечислению денежных средств за ¦
¦ приобретаемые драгоценные металлы ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета обязательств перед
контрагентами по передаче продаваемых драгоценных металлов
и по перечислению денежных средств за приобретаемые
драгоценные металлы между датой заключения сделки и датой
расчетов по сделкам покупки, продажи драгоценных металлов,
а также по сделкам с производными финансовыми
инструментами.
По приходу счетов отражаются суммы обязательств.
По расходу счетов отражается списание сумм обязательств
при наступлении даты расчетов или прекращении обязательств.
Аналитический учет ведется по каждому договору.
___________________________________________________________--
-------------------------------------------------------------------¬
¦9936 Требования по операциям с драгоценными металлами и ¦
¦ драгоценными камнями ¦
¦ 99363 Требования по получению приобретаемых драгоценных ¦
¦ металлов и драгоценных камней ¦
¦ 99365 Требования по получению денежных средств за продаваемые¦
¦ драгоценные металлы и драгоценные камни ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета требований к контрагентам
по получению приобретаемых драгоценных металлов и драгоценных камней
и денежных средств за продаваемые драгоценные металлы и драгоценные
камни между датой заключения сделки и датой расчетов по сделкам
продажи, покупки драгоценных металлов и драгоценных камней, а также
по сделкам с производными финансовыми инструментами.
По приходу счетов отражаются суммы требований.
По расходу счетов отражается списание сумм требований при
наступлении даты расчетов или прекращении требований.
Аналитический учет ведется по каждому договору.
___________________________________________________________--
Группа 9936 и ее описание класса 9 приложения 2 - в
редакции постановления Cовета директоров Национального
банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
-------------------------------------------------------------------¬
¦9936 Требования по операциям с драгоценными металлами ¦
¦ 99363 Требования по получению приобретаемых драгоценных ¦
¦ металлов ¦
¦ 99365 Требования по получению денежных средств за продаваемые¦
¦ драгоценные металлы ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета требований к
контрагентам по получению приобретаемых драгоценных
металлов и денежных средств за продаваемые драгоценные
металлы между датой заключения сделки и датой расчетов по
сделкам продажи, покупки драгоценных металлов, а также по
сделкам с производными финансовыми инструментами.
По приходу счетов отражаются суммы требований.
По расходу счетов отражается списание сумм требований
при наступлении даты расчетов или прекращении требований
либо требований, ставших сомнительными.
Аналитический учет ведется по каждому договору.
___________________________________________________________--
Группа 9937 и ее описание класса 9 приложения 2 - исключены
постановлением Cовета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
-------------------------------------------------------------------¬
¦9937 Сомнительные требования по операциям с драгоценными металлами¦
¦ 99373 Сомнительные требования по получению приобретенных ¦
¦ драгоценных металлов ¦
¦ 99375 Сомнительные требования по получению денежных средств ¦
¦ за проданные драгоценные металлы ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета требований по
получению приобретенных драгоценных металлов и денежных
средств за проданные драгоценные металлы, ставших
сомнительными к получению.
По приходу счетов отражаются суммы требований, ставших
сомнительными.
По расходу счетов отражаются суммы исполненных или
прекращенных требований.
Аналитический учет ведется по каждому сомнительному
требованию.
___________________________________________________________--
-------------------------------------------------------------------¬
¦994 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ТРЕБОВАНИЯ ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ ¦
L-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------¬
¦9941 Обязательства по прочим операциям ¦
¦ 99413 Обязательства по поставке актива, продаваемого по ¦
¦ прочим операциям ¦
¦ 99415 Обязательства по перечислению денежных средств за ¦
¦ приобретаемые активы по прочим операциям ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета обязательств перед
контрагентами по передаче актива, продаваемого по прочим операциям,
и по перечислению денежных средств за приобретаемые активы по прочим
операциям между датой заключения сделки и датой расчетов по сделкам
покупки, продажи прочих активов, а также по сделкам с производными
финансовыми инструментами, которые по экономической сущности не
могут быть учтены на соответствующих счетах групп 992 и 993.
По приходу счетов отражаются суммы обязательств.
По расходу счетов отражается списание сумм обязательств при
наступлении даты расчетов или прекращении обязательств.
Аналитический учет ведется по каждому договору.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9942 Требования по прочим операциям ¦
¦ 99423 Требования по получению актива, приобретаемого по ¦
¦ прочим операциям ¦
¦ 99425 Требования по получению денежных средств за продаваемые¦
¦ активы по прочим операциям ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета требований к контрагентам
по получению актива, приобретаемого по прочим операциям, и денежных
средств за продаваемые активы по прочим операциям между датой
заключения сделки и датой расчетов по сделкам продажи, покупки
других активов, а также по сделкам с производными финансовыми
инструментами, которые по экономической сущности не могут быть
учтены на соответствующих счетах групп 992 и 993.
По приходу счетов отражаются суммы требований.
По расходу счетов отражается списание сумм требований при
наступлении даты расчетов или прекращении требований.
___________________________________________________________--
Часть третья описания группы 9942 класса 9 приложения 2 - с
изменениями, внесенными постановлением Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
По расходу счетов отражается списание сумм требований
при наступлении даты расчетов или прекращении требований
либо требований, ставших сомнительными.
___________________________________________________________--
Аналитический учет ведется по каждому договору.
___________________________________________________________--
Группа 9949 и ее описание класса 9 приложения 2 - исключены
постановлением Cовета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
-------------------------------------------------------------------¬
¦9949 Сомнительные требования по прочим операциям ¦
¦ 99493 Сомнительные требования по получению активов, ¦
¦ приобретенных по прочим операциям ¦
¦ 99495 Сомнительные требования по получению денежных средств ¦
¦ за проданные активы по прочим операциям ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета требований по
получению активов, приобретенных по прочим операциям, и
денежных средств за проданные активы по прочим операциям,
ставших сомнительными к получению.
По приходу счетов отражаются суммы требований, ставших
сомнительными.
По расходу счетов отражаются суммы исполненных или
прекращенных требований.
Аналитический учет ведется по каждому сомнительному
требованию.
___________________________________________________________--
-------------------------------------------------------------------¬
¦995 ЗАЛОГ И ПРОЧИЕ ВИДЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ¦
L-------------------------------------------------------------------
___________________________________________________________--
Наименование группы 995 класса 9 приложения 2 - в редакции
постановления Cовета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
-------------------------------------------------------------------¬
¦995 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ТРЕБОВАНИЯ ПО ЗАЛОГУ И ПРОЧИМ ВИДАМ ¦
¦ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ¦
L-------------------------------------------------------------------
___________________________________________________________--
-------------------------------------------------------------------¬
¦ 9951 Залог и прочие виды обеспечения переданные ¦
L-------------------------------------------------------------------
___________________________________________________________--
Наименование группы 9951 класса 9 приложения 2 - в редакции
постановления Cовета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
-------------------------------------------------------------------¬
¦9951 Обязательства по переданным залогу и прочим видам ¦
¦ обеспечения ¦
L-------------------------------------------------------------------
___________________________________________________________--
-------------------------------------------------------------------+
¦ 99510 Активы, переданные в залог ¦
¦ 99514 Ценные бумаги, переданные в обеспечение по операциям ¦
¦ РЕПО ¦
¦ 99519 Прочие виды обеспечения ¦
L-------------------------------------------------------------------
Счет 99510 предназначен для учета активов, переданных банком в
залог.
Счет 99514 предназначен для учета ценных бумаг, переданных
банком в обеспечение по операциям РЕПО.
Счет 99519 предназначен для учета активов, переданных банком по
другим способам обеспечения исполнения обязательств (далее - прочие
виды обеспечения).
По приходу счетов отражается стоимость переданных предметов
залога и прочих видов обеспечения в соответствии с договором.
По расходу счетов отражается списание стоимости предметов
залога и прочих видов обеспечения при их возврате, прекращении,
обращении взыскания.
Аналитический учет ведется по договорам залога и прочих видов
обеспечения.
___________________________________________________________--
Части четвертая - шестая группы 9951 класса 9 приложения 2
- в редакции постановления Cовета директоров Национального
банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
По приходу счетов отражаются суммы обязательств.
По расходу счетов отражаются суммы исполненных или
прекращенных обязательств.
Аналитический учет ведется по каждому договору.
___________________________________________________________--
-------------------------------------------------------------------¬
¦ 9955 Залог и прочие виды обеспечения полученные ¦
L-------------------------------------------------------------------
___________________________________________________________--
Наименование группы 9955 класса 9 приложения 2 - в редакции
постановления Cовета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
-------------------------------------------------------------------¬
¦9955 Требования по полученным залогу и прочим видам обеспечения ¦
L-------------------------------------------------------------------
___________________________________________________________--
-------------------------------------------------------------------+
¦ 99551 Залог, при котором предмет залога остается у ¦
¦ залогодателя ¦
¦ 99552 Ипотека ¦
¦ 99553 Залог товаров в обороте ¦
¦ 99554 Залог ценных бумаг ¦
¦ 99555 Залог имущественных прав (требований) ¦
¦ 99556 Заклад ¦
¦ 99557 Ценные бумаги, полученные в обеспечение по операциям ¦
¦ РЕПО ¦
¦ 99558 Прочие виды залога ¦
¦ 99559 Прочие виды обеспечения ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета активов, полученных в
залог, и/или прочих видов обеспечения.
По приходу счетов отражается стоимость полученных предметов
залога и прочих видов обеспечения в соответствии с договором.
По расходу счетов отражается списание стоимости предметов
залога и прочих видов обеспечения при их возврате, прекращении,
обращении взыскания.
Аналитический учет ведется по договорам залога и прочих видов
обеспечения.
___________________________________________________________--
Части вторая - четвертая описания группы 9955 класса 9
приложения 2 - в редакции постановления Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
По приходу счетов отражаются суммы требований.
По расходу счетов отражается списание сумм исполненных,
прекращенных или ставших сомнительными требований.
Аналитический учет ведется по каждому договору.
___________________________________________________________--
Группа 9959 и ее описание класса 9 приложения 2 - исключены
постановлением Cовета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
-------------------------------------------------------------------¬
¦9959 Сомнительные требования по залогу и прочим видам обеспечения ¦
¦ 99595 Сомнительные требования по залогу и прочим видам ¦
¦ обеспечения ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данный счет предназначен для учета сомнительных
требований по активам, полученных банком в залог, или
прочим видам обеспечения.
По приходу счета отражаются суммы требований, ставших
сомнительными.
По расходу счета отражаются суммы исполненных или
прекращенных требований.
Аналитический учет ведется по каждому сомнительному
требованию.
___________________________________________________________--
-------------------------------------------------------------------¬
¦996 ОПЕРАЦИИ ПО ПОРУЧЕНИЮ ДРУГИХ БАНКОВ И КЛИЕНТОВ ¦
L-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------¬
¦9961 Ценные бумаги и драгоценные металлы в доверительном ¦
¦ управлении ¦
¦ 99610 Ценные бумаги в доверительном управлении ¦
¦ 99611 Драгоценные металлы и драгоценные камни в доверительном¦
¦ управлении ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета ценных бумаг и драгоценных
металлов и драгоценных камней банков и клиентов, находящихся в
доверительном управлении банка.
По приходу счетов отражается стоимость полученных в
доверительное управление ценных бумаг, драгоценных металлов и
драгоценных камней.
По расходу счетов отражается стоимость выбывших из
доверительного управления в соответствии с законодательством или
договором ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней.
___________________________________________________________--
Описание группы 9961 класса 9 приложения 2 - с изменениями,
внесенными постановлением Cовета директоров Национального
банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
Данные счета предназначены для учета ценных бумаг и
драгоценных металлов банков и клиентов, находящихся в
доверительном управлении банка.
По приходу счетов отражается стоимость полученных в
доверительное управление ценных бумаг, драгоценных
металлов.
По расходу счетов отражается стоимость выбывших из
доверительного управления в соответствии с
законодательством или договором ценных бумаг, драгоценных
металлов.
___________________________________________________________--
-------------------------------------------------------------------¬
¦9962 Обязательства по операциям с ценными бумагами ¦
¦ 99620 Ценные бумаги, полученные для распространения ¦
¦ 99621 Ценные бумаги, полученные для продажи ¦
¦ 99623 Обязательства по поставке проданных ценных бумаг ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета ценных бумаг и
обязательств, возникающих при проведении операций с ценными бумагами
других банков и клиентов, по договорам комиссии или поручения.
Счета 99620, 99621 предназначены для учета ценных бумаг,
принятых банком от эмитентов для распространения между первыми
владельцами (в частности на данном счете учитываются ценные бумаги
Национального банка, принятые для распространения), а также ценных
бумаг, принятых от других банков и клиентов для реализации на
вторичном рынке.
По приходу счетов отражается номинальная стоимость ценных
бумаг, полученных для продажи.
По расходу счетов отражается номинальная стоимость ценных
бумаг, размещенных (проданных) или возвращенных эмитентам,
владельцам.
Счет 99623 предназначен для учета обязательств перед
контрагентами по передаче (переводу) проданных ценных бумаг между
датой заключения сделки и датой расчетов.
По приходу счета отражается номинальная стоимость проданных
ценных бумаг, подлежащих передаче (переводу).
По расходу счета отражается номинальная стоимость ценных бумаг
при исполнении обязательства по их передаче (переводу) либо
прекращении обязательств.
Аналитический учет ведется по каждому договору.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9963 Требования по операциям с ценными бумагами клиентов ¦
¦ 99633 Требования по получению приобретенных ценных бумаг ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данный счет предназначен для учета требований к контрагентам по
получению приобретенных ценных бумаг по договорам комиссии или
поручения между датой заключения сделки и датой расчетов.
По приходу счета отражается номинальная стоимость приобретаемых
ценных бумаг, подлежащих получению.
По расходу счета отражается номинальная стоимость ценных
бумаг, переданных другим банкам и клиентам.
___________________________________________________________--
Часть третья описания группы 9963 класса 9 приложения 2 - в
редакции постановления Cовета директоров Национального
банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
По расходу счета отражаются номинальная стоимость ценных
бумаг, переданных другим банкам и клиентам, либо ставшие
сомнительными требования.
___________________________________________________________--
Аналитический учет ведется по каждому договору.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9965 Банковское хранение ¦
¦ 99650 Ценные бумаги, принятые на банковское хранение ¦
¦ 99651 Драгоценные металлы и драгоценные камни, принятые на ¦
¦ банковское хранение ¦
¦ 99659 Прочие документы и ценности, принятые на банковское ¦
¦ хранение ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета ценных бумаг, драгоценных
металлов, драгоценных и полудрагоценных камней, прочих документов и
ценностей, принятых на хранение в соответствии с договором
банковского хранения. Порядок проведения этих операций и оценка
предметов хранения регулируются законодательством.
По приходу счетов учитывается оценочная стоимость предметов
банковского хранения, принятых на хранение согласно договору
банковского хранения.
По расходу счетов учитывается стоимость предметов банковского
хранения, возвращенных поклажедателю.
Аналитический учет ведется по каждому договору банковского
хранения на открытое регулярное и открытое иррегулярное банковское
хранение.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9966 Документы и ценности по операциям по поручению других банков ¦
¦ и клиентов ¦
¦ 99660 Ценности, полученные для распространения по поручению ¦
¦ других банков и клиентов ¦
L-------------------------------------------------------------------
___________________________________________________________--
Наименование счета 99660 класса 9 приложения 2 - с
изменениями, внесенными постановлением Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
-------------------------------------------------------------------¬
¦ 99660 Ценности, полученные для распространения по поручению ¦
¦ клиентов ¦
L-------------------------------------------------------------------
___________________________________________________________--
-------------------------------------------------------------------¬
¦ 99661 Ценные бумаги, отосланные и выданные под отчет ¦
¦ 99662 Драгоценные металлы и драгоценные камни, отосланные и ¦
¦ выданные под отчет ¦
¦ 99669 Прочие документы и ценности, отосланные и выданные под ¦
¦ отчет ¦
L-------------------------------------------------------------------
Счет 99660 предназначен для учета ценностей (за исключением
ценных бумаг), полученных от других банков и клиентов для
распространения.
___________________________________________________________--
Часть первая описания группы 9966 класса 9 приложения 2 - с
изменениями, внесенными постановлением Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
Счет 99660 предназначен для учета ценностей (за
исключением ценных бумаг), полученных от клиентов для
распространения.
___________________________________________________________--
Счета 99661-99669 предназначены для учета документов и
ценностей по операциям по поручению других банков и клиентов,
отосланных другим банкам, филиалам (отделениям) банка, структурным
подразделениям банка, а также выданных под отчет ответственным
исполнителям.
___________________________________________________________--
Часть вторая описания группы 9966 класса 9 приложения 2 - с
изменениями, внесенными постановлением Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
Счета 99661-99669 предназначены для учета документов и
ценностей по операциям по поручению других банков и
клиентов, отосланных другим банкам, а также выданных под
отчет ответственным исполнителям.
___________________________________________________________--
Ценности и документы на счетах 9966Х учитываются по номинальной
стоимости или в условной оценке 1 белорусский рубль за каждый
документ, ценность, если номинальная стоимость не указана.
По приходу счетов отражаются суммы оценки документов и
ценностей, отосланных и выданных под отчет, одновременно с их
списанием в расход по тем счетам, на которых они учитывались.
По расходу счетов отражаются суммы оценки документов и
ценностей, поступивших по назначению.
Аналитический учет ведется по видам документов и ценностей и по
каждому подотчетному лицу.
___________________________________________________________--
Группа 9969 и ее описание класса 9 приложения 2 - исключены
постановлением Cовета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
-------------------------------------------------------------------¬
¦9969 Сомнительные требования по операциям с ценными бумагами ¦
¦ 99693 Сомнительные требования по получению приобретенных ¦
¦ ценных бумаг ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данный счет предназначен для учета требований по
получению приобретенных ценных бумаг, ставших
сомнительными.
По приходу счета отражаются суммы требований, ставших
сомнительными.
По расходу счета отражаются суммы исполненных или
прекращенных требований.
Аналитический учет ведется по каждому сомнительному
требованию.
___________________________________________________________--
-------------------------------------------------------------------¬
¦997 ПОРТФЕЛЬ ЦЕННЫХ БУМАГ ¦
L-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------¬
¦9971 Ценные бумаги для торговли ¦
¦ 99711 Акции ¦
¦ 99712 Облигации ¦
¦ 99713 Депозитные сертификаты ¦
¦ 99714 Векселя ¦
¦ 99719 Прочие ценные бумаги ¦
L-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------¬
¦9972 Ценные бумаги, удерживаемые до погашения ¦
¦ 99722 Облигации ¦
¦ 99723 Депозитные сертификаты ¦
¦ 99724 Векселя ¦
¦ 99729 Прочие ценные бумаги ¦
L-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------¬
¦9973 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи ¦
¦ 99731 Акции ¦
¦ 99732 Облигации ¦
¦ 99733 Депозитные сертификаты ¦
¦ 99734 Векселя ¦
¦ 99739 Прочие ценные бумаги ¦
L-------------------------------------------------------------------
Счета 9971Х, 9972Х, 9973Х предназначены для учета ценных бумаг,
приобретенных и находящихся в собственности банка.
По приходу счетов отражается номинальная стоимость
приобретенных ценных бумаг.
По расходу счетов отражается номинальная стоимость ценных бумаг
в связи с их выбытием.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9974 Выкупленные собственные ценные бумаги ¦
¦ 99741 Акции ¦
¦ 99742 Облигации ¦
¦ 99743 Сертификаты ¦
¦ 99744 Векселя ¦
¦ 99749 Прочие ценные бумаги ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета собственных выкупленных
ценных бумаг.
По приходу счетов отражается номинальная стоимость
приобретенных ценных бумаг.
По расходу счетов отражается номинальная стоимость ценных
бумаг, проданных или погашенных.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9976 Ценные бумаги, отосланные и выданные под отчет ¦
¦ 99761 Акции, отосланные и выданные под отчет ¦
¦ 99762 Облигации, отосланные и выданные под отчет ¦
¦ 99763 Депозитные сертификаты, отосланные и выданные под отчет¦
¦ 99764 Векселя, отосланные и выданные под отчет ¦
¦ 99766 Прочие собственные ценные бумаги, отосланные и выданные¦
¦ под отчет ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета ценных бумаг, находящихся
в собственности банка, отосланных другим банкам, филиалам
(отделениям) банка, структурным подразделениям банка или выданных
под отчет ответственным исполнителям.
___________________________________________________________--
Часть первая описания группы 9976 класса 9 приложения 2 - с
изменениями, внесенными постановлением Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
Данные счета предназначены для учета ценных бумаг,
находящихся в собственности банка, отосланных или выданных
под отчет ответственным исполнителям.
___________________________________________________________--
По приходу счетов отражается номинальная стоимость ценных
бумаг, отосланных и выданных под отчет, одновременно с их списанием
в расход по тем счетам, на которых они учитывались.
По расходу счетов отражается номинальная стоимость ценных
бумаг, поступивших по назначению.
-------------------------------------------------------------------¬
¦998 ПРОЧИЕ СРЕДСТВА, ЦЕННОСТИ И ДОКУМЕНТЫ ¦
L-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------¬
¦9981 Документы по расчетным операциям ¦
¦ 99811 Документы по факторингу ¦
¦ 99812 Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты ¦
¦ 99814 Расчетные документы, не оплаченные в срок ¦
¦ 99815 Расчетные документы, не оплаченные по вине банков ¦
¦ 99816 Документы по аккредитивам ¦
L-------------------------------------------------------------------
Счет 99811 предназначен для учета суммы документов по договору
факторинга.
По приходу счета отражаются суммы документов по договору
факторинга.
По расходу счета отражаются суммы оплаченных документов по
договору факторинга.
Аналитический учет ведется по каждому договору факторинга.
___________________________________________________________--
Части первая - четвертая описания группы 9981 класса 9
приложения 2 - в редакции постановления Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
Счет 99811 предназначен для учета документов, переданных
кредитором банку-фактору для проведения финансирования под
уступку денежного требования.
По приходу счета отражаются суммы платежных требований и
других документов, удостоверяющих право кредитора на
получение денежных сумм с должника.
По расходу счета отражаются суммы, полностью оплаченные
должником либо кредитором, суммы возвращенных документов
при совершении регресса по договору факторинга.
Аналитический учет ведется по каждому договору
факторинга.
___________________________________________________________--
Счет 99812 предназначен для учета поступивших для оплаты с
предварительным акцептом плательщиков платежных требований, сроки
оплаты которых еще не наступили.
По приходу счета отражаются суммы принятых от поставщиков или
присланных другими банками на инкассо платежных требований,
оплачиваемых с предварительным акцептом.
По расходу счета отражаются суммы полностью или частично
оплаченных, перемещенных в картотеку к счету 99814 или возвращенных
без оплаты платежных требований, по которым заявлены полные,
частичные отказы от акцепта.
В аналитическом учете ведется картотека, формируемая из
расчетных документов в порядке наступления сроков платежа.
Счет 99814 предназначен для учета расчетных документов, не
оплаченных своевременно из-за отсутствия либо недостаточности
средств на счетах плательщика.
По приходу счета отражаются в неоплаченной сумме расчетные
документы, предъявленные в установленном порядке к счету
плательщика.
___________________________________________________________--
Часть десятая описания группы 9981 класса 9 приложения 2 -
в редакции постановления Cовета директоров Национального
банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
По приходу счета отражаются суммы не оплаченных в срок
расчетных документов, предъявляемых в установленном порядке
к счету плательщика.
___________________________________________________________--
По расходу счета отражаются суммы полной или частичной оплаты
расчетных документов, а также суммы отозванных расчетных документов.
В аналитическом учете ведется картотека в разрезе плательщиков.
Счет 99815 предназначен для учета расчетных документов и других
документов согласно законодательству, не оплаченных своевременно по
вине банков.
По приходу счета отражаются суммы не оплаченных в срок
расчетных документов по вине банков.
По расходу счета отражаются суммы оплаченных расчетных
документов, а также суммы документов в случае отзыва документов
плательщиком.
Счет 99816 предназначен для учета документов по аккредитивам.
По приходу счета отражаются полученные банком документы в сумме
платежа по аккредитиву, который должен быть произведен против данных
документов.
По расходу счета отражается сумма учтенных документов при их
выдаче приказодателю, отправке в банк-эмитент, возврате
приказодателю либо снятии с контроля в иных установленных банком
случаях.
___________________________________________________________--
Части шестнадцатая - восемнадцатая описания группы 9981
класса 9 приложения 2 - в редакции постановления Cовета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 28
ноября 2006 г. № 325
Счет 99816 предназначен для учета документов по
аккредитивам.
По приходу счета отражаются документы по аккредитивам,
поступившие от клиентов либо других банков.
По расходу счета отражаются документы при выдаче
приказодателю либо при отправке в банк-эмитент для
последующей передачи приказодателю.
___________________________________________________________--
-------------------------------------------------------------------¬
¦9983 Прочие ценности и документы ¦
¦ 99832 Неразобранные посылки ¦
¦ 99833 Банковские пластиковые карточки ¦
¦ 99834 Дорожные чеки ¦
¦ 99839 Разные ценности и документы ¦
L-------------------------------------------------------------------
Счет 99832 предназначен для учета неразобранных посылок,
которые не могут быть зачислены по назначению в день их получения.
По приходу счета отражаются суммы, указанные на поступивших
посылках.
По расходу счета отражаются суммы, зачисленные по назначению
после вскрытия и разбора посылок.
Счет 99833 предназначен для учета заготовок банковских
пластиковых карточек и электронных денег.
___________________________________________________________--
Часть четвертая описания группы 9983 класса 9 приложения 2
- с изменениями, внесенными постановлением Cовета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 28
ноября 2006 г. № 325
Счет 99833 предназначен для учета заготовок банковских
пластиковых карточек.
___________________________________________________________--
По приходу счета отражаются полученные заготовки банковских
пластиковых карточек и электронных денег.
___________________________________________________________--
Часть пятая описания группы 9983 класса 9 приложения 2 - с
изменениями, внесенными постановлением Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
По приходу счета отражаются полученные заготовки
банковских пластиковых карточек.
___________________________________________________________--
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20
|
