|
Страница 1
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14
ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
28 февраля 2002 г. № 67
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ В
НАЦИОНАЛЬНОМ БАНКЕ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
___________________________________________________________--
Утратило силу постановлением Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 27 ноября 2006
г. № 322 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2007 г., № 27, 8/15473)
[Изменения и дополнения:
Постановление Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 28 августа 2002 г. № 292
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2002 г., № 103, 8/8532);
Постановление Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 24 июня 2003 г. № 199 (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 77,
8/9736);
Постановление Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 18 ноября 2003 г. № 336
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2003 г., № 135, 8/10268);
Постановление Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 2 февраля 2005 г. № 21 (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 27,
8/12140).]
___________________________________________________________--
Постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 24 июня 2003 г. № 199 разрешено
учреждениям Национального банка применять в практической
работе до полного использования документы, изготовленные по
формам согласно приложениям 10-19, 21, 23, 36, 44, 50 к
Инструкции № 67 в редакции, действовавшей до принятия
настоящего постановления.
___________________________________________________________--
На основании статьи 31 Банковского кодекса Республики Беларусь
Совет директоров Национального банка Республики Беларусь
постановляет:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по организации кассовой
работы в Национальном банке Республики Беларусь.
2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 апреля 2002 г.
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление
Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь
28.02.2002 № 67
ИНСТРУКЦИЯ
по организации кассовой работы в Национальном банке
Республики Беларусь
Инструкция по организации кассовой работы в Национальном банке
Республики Беларусь (далее - Инструкция) разработана на основании
статьи 31 Банковского кодекса Республики Беларусь.
___________________________________________________________--
Преамбула - с изменениями, внесенными постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 2
февраля 2005 г. № 21.
Инструкция по организации кассовой работы в Национальном
банке Республики Беларусь (далее - Инструкция)
устанавливает правила работы с ценностями (правила
осуществления эмиссионно-кассовых операций, определения
признаков платежности наличных денег, инкассации и
перевозки денежной наличности и других ценностей) для
кассовых и инкассаторских работников главных
(Специализированного) управлений, отделений Национального
банка Республики Беларусь, Центрального хранилища
Национального банка Республики Беларусь, центрального
аппарата Национального банка Республики Беларусь (далее -
учреждения Национального банка).
___________________________________________________________--
РАЗДЕЛ I
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Глава 1
ОБЩИЕ ВОПРОСЫ ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ В УЧРЕЖДЕНИЯХ
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
1. В настоящей Инструкции используются следующие термины:
1.1. банки-корреспонденты - банки иностранных государств, в
которых открыты корреспондентские счета Национального банка
Республики Беларусь и с которыми заключены соответствующие
соглашения.
Настоящая Инструкция устанавливает правила работы с ценностями
для кассовых и инкассаторских работников главных
(Специализированного) управлений, отделений главных управлений
Национального банка Республики Беларусь по областям и городу Минску,
Центрального хранилища Национального банка Республики Беларусь,
центрального аппарата Национального банка Республики Беларусь (далее
- учреждение Национального банка);
___________________________________________________________--
Подпункт 1.1. пункта 1 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 2 февраля 2005 г. № 21.
1.1. банки-корреспонденты - банки иностранных
государств, в которых открыты корреспондентские счета
банков Республики Беларусь и с которыми заключены
соответствующие соглашения;
___________________________________________________________--
1.2. валютные ценности - наличная иностранная валюта, платежные
и другие документы в иностранной валюте;
1.3. вечерняя касса - специально оборудованное помещение для
приема наличных денег и инкассаторских сумок с денежной выручкой и
расчетно-кассовыми документами после окончания банковского дня;
1.4. денежная наличность - знаки стоимости, выступающие в
обращении в виде банкнот и монеты;
1.5. инкассация - сбор денежной выручки и доставка ее в кассы
учреждения Национального банка;
1.6. кассовый узел - помещение, изолированное от других
структурных подразделений учреждения Национального банка и
оборудованное в соответствии с действующими техническими
требованиями на проектирование и устройство кассовых узлов в банках
Республики Беларусь. В кассовый узел могут входить следующие
помещения:
кладовая;
предкладовая;
оборотная касса;
вечерняя касса;
касса пересчета денежной наличности;
кассы (приходная, расходная, приходо-расходная и др.);
комната для пересчета денег клиентами;
комната для личных вещей кассиров;
кабинет руководителя кассового подразделения;
гардероб;
комната психологической разгрузки;
комната для хранения упаковочного и расходного материалов;
санузел;
1.7. касса пересчета - помещение для пересчета, формирования и
упаковки денежной наличности;
1.8. кассы - помещения для кассовых работников, выполняющих
операции по кассовому обслуживанию клиентов;
1.9. кладовая - специально оборудованное помещение для хранения
ценностей, имеющее определенную степень устойчивости к воздействию
внешних факторов;
1.10. комната для пересчета денег клиентами - помещение,
предназначенное для пересчета денежной наличности клиентами под
контролем работника учреждения Национального банка;
1.11. наличная национальная валюта - белорусские рубли в виде
банкнот и монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным
платежным средством в Республике Беларусь, а также изъятые или
изымаемые из обращения, но подлежащие обмену;
1.12. наличная иностранная валюта - денежная наличность в виде
банкнот, находящаяся в обращении и являющаяся законным платежным
средством в соответствующем иностранном государстве или группе
государств, а также изъятая или изымаемая из обращения, но
подлежащая обмену;
1.13. оборотная касса - касса, предназначенная для зачисления
всех поступивших в учреждение Национального банка ценностей и
выполнения расходных кассовых операций;
1.14. предкладовая - помещение, непосредственно примыкающее к
кладовой и предназначенное для совершения операций с ценностями;
1.15. резервный фонд - запас денежной наличности в упаковке
фабрик-изготовителей и Национального банка Республики Беларусь,
находящийся в распоряжении Национального банка Республики Беларусь;
1.16. сейф - устройство для хранения ценностей, имеющее
определенную степень устойчивости к воздействию внешних факторов;
1.17. хранилище - это специально оборудованное помещение
(кладовая) или отдельный сейф, предназначенные для хранения
ценностей и сдаваемые в нерабочее время под охрану;
1.18. ценности - денежная наличность, ценные бумаги, ценные
документы, бланки строгой отчетности, ценные предметы, хранящиеся в
учреждении Национального банка, за сохранность которых учреждение
Национального банка несет ответственность;
1.19. эмиссионный центр - центральный (национальный) банк
государства, осуществляющий выпуск и изъятие денежной наличности из
обращения.
2. При организации кассового обслуживания клиентов учреждения
Национального банка должны обеспечивать:
обязательное соблюдение законодательства Республики Беларусь;
безусловную сохранность ценностей, находящихся в учреждениях
Национального банка;
своевременное, правильное и полное оприходование и зачисление
на соответствующие счета клиентов учреждений Национального банка
денежной наличности, поступившей в кассы учреждений Национального
банка;
контроль за качеством денежной наличности, находящейся в
обращении (сортировка, проведение экспертизы по определению
подлинности и платежности банкнот, прием и обмен банкнот);
контроль за соответствием купюрного строения денежной
наличности, находящейся в обращении, потребностям наличного
денежного оборота;
рациональный оборот денежной наличности и сокращение издержек
на его осуществление.
3. Для осуществления кассового обслуживания клиентов, а также
выполнения операций с денежной наличностью и другими ценностями
учреждения Национального банка создают у себя кассовые узлы.
Устройство и оборудование кассовых узлов должны соответствовать
техническим требованиям на проектирование и устройство кассовых
узлов в банках Республики Беларусь и обеспечивать нормальные условия
для работы персонала и обслуживания клиентов, а также сохранность
ценностей, документов и безопасность работников. Размеры помещений
кассового узла определяются руководителем учреждения Национального
банка исходя из действующих санитарных норм.
Помещения кассового узла планируются и строятся в таком
порядке, чтобы исключить нахождение в кассовом узле лиц, не
совершающих операций с ценностями. Помещения кассового узла должны
быть размещены компактно, чтобы максимально сократить путь
перемещения ценностей из одного помещения в другое. Кабины касс со
стороны кассового помещения должны быть оборудованы таким образом,
чтобы имелась возможность осуществления зрительного контроля за
работой кассиров.
Рабочее место кассира должно иметь следующее оснащение:
специально оборудованный кассовый стол с ящиками, имеющими
индивидуальные секреты замков, стул поворотный, счетно-денежную
машину (в необходимых случаях монетосчетную машину), средство для
транспортировки денег (тележка закрытого типа), индивидуальное
средство хранения ценностей (шкатулка, металлический шкаф, сейф,
тележка закрытого типа с замком), калькулятор с пишущим устройством,
компьютер, приборы для определения подлинности денежных знаков,
средства для упаковки банкнот и монеты.
В зависимости от выполняемых кассиром операций его рабочее
место может оснащаться дополнительными техническими средствами.
Все производимые в кассовом узле операции должны выполняться с
максимальным использованием средств автоматизации и механизации
кассовой работы.
Наиболее укрепленным помещением кассового узла должна быть
кладовая.
Кладовые должны размещаться, как правило, в зданиях,
принадлежащих Национальному банку Республики Беларусь.
___________________________________________________________--
Часть восьмая пункта 3 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 2 февраля 2005 г. № 21. Часть
девятая пункта 3 - исключена постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 2
февраля 2005 г. № 21.
Кладовые должны размещаться, как правило, в зданиях,
принадлежащих Национальному банку Республики Беларусь.
Допускается создание кладовых вне места размещения основных
кладовых, по статусу являющихся отдельным структурным
подразделением учреждения Национального банка.
Решение об открытии кладовой принимается руководителем
учреждения Национального банка после личного ознакомления с
кладовой на основании акта соответствия кладовой
техническим условиям по согласованию с Национальным банком
Республики Беларусь, о чем издается приказ по учреждению
Национального банка.
___________________________________________________________--
4. Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной
наличности учреждения Национального банка создают у себя оборотную,
приходную, расходную, приходо-расходную, вечернюю кассы, кассу
пересчета денежной наличности и другие.
Прием и выдача денежной наличности в приходо-расходных кассах
осуществляются в порядке, установленном для приходных и расходных
касс.
Учреждения Национального банка могут устанавливать банкоматы,
терминалы, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные
для приема денежной выручки (далее - автоматический сейф), или
другие платежно-расчетные терминалы. Операции с денежной наличностью
при использовании банкоматов и автоматических сейфов осуществляются
в соответствии с требованиями нормативных правовых актов
Национального банка Республики Беларусь.
___________________________________________________________--
Часть третья пункта 4 - в редакции постановления Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 2
февраля 2005 г. № 21.
Учреждения Национального банка могут устанавливать
банкоматы или другие платежно-расчетные терминалы. Операции
с денежной наличностью при использовании банковских
пластиковых карточек осуществляются в соответствии с
требованиями нормативного правового акта Национального
банка Республики Беларусь по проведению операций с
банковскими пластиковыми карточками.
___________________________________________________________--
Целесообразность создания тех или иных касс, их количество,
режим работы, виды производимых в них операций, численность кассовых
работников, а также установка банкоматов, автоматических сейфов
определяются руководителем учреждения Национального банка и
оформляются приказом (распоряжением) по учреждению Национального
банка.
___________________________________________________________--
Часть четвертая пункта 4 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 2 февраля 2005 г. № 21.
Целесообразность создания тех или иных касс, их
количество, режим работы, виды производимых в них операций,
численность кассовых работников, а также установка
банкоматов определяются руководителем учреждения
Национального банка и оформляются приказом (распоряжением)
по учреждению Национального банка.
___________________________________________________________--
5. Национальный банк Республики Беларусь обеспечивает
учреждения Национального банка образцами банкнот Национального банка
Республики Беларусь.
На основании распоряжений начальника Главного управления
эмиссионно-кассовых операций Национального банка Республики Беларусь
(далее - Главк) или лица, его замещающего, Центральное хранилище
Национального банка Республики Беларусь (далее - Центральное
хранилище) выдает главным управлениям Национального банка Республики
Беларусь по областям и городу Минску (далее - Главное управление)
образцы банкнот для дальнейшей их отправки учреждениям Национального
банка своей области, а соответствующему структурному подразделению
Главка - для отправки эмиссионным центрам иностранных государств.
___________________________________________________________--
Часть вторая пункта 5 - в редакции постановления Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 2
февраля 2005 г. № 21.
На основании распоряжений директора департамента
эмиссионно-кассовых операций Национального банка Республики
Беларусь (далее - департамент) или лица, его замещающего,
Центральное хранилище Национального банка Республики
Беларусь (далее - Центральное хранилище) выдает главным
управлениям Национального банка Республики Беларусь (далее
- Главное управление) образцы банкнот для дальнейшей их
отправки учреждениям Национального банка своей области, а
соответствующему структурному подразделению департамента -
для отправки эмиссионным центрам иностранных государств.
___________________________________________________________--
Часть вторая пункта 5 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 24 июня 2003 г. № 199.
На основании распоряжений директора департамента по
работе с ценностями Национального банка Республики Беларусь
(далее - департамент) или лица, его замещающего,
Центральное хранилище Национального банка Республики
Беларусь (далее - Центральное хранилище) выдает главным
управлениям Национального банка Республики Беларусь (далее
- Главное управление) образцы банкнот для дальнейшей их
отправки учреждениям Национального банка своей области, а
соответствующему структурному подразделению департамента -
для отправки эмиссионным центрам иностранных государств.
___________________________________________________________--
Главное (Специализированное) управление, центральный аппарат
Национального банка Республики Беларусь посылают Центральному
хранилищу и Главку подтверждение о получении образцов банкнот, а
отделения Национального банка Республики Беларусь - Главному
управлению по территориальной принадлежности.
___________________________________________________________--
Часть третья пункта 5 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 2 февраля 2005 г. № 21.
Главное (Специализированное) управление, центральный
аппарат Национального банка Республики Беларусь посылают
Центральному хранилищу и департаменту подтверждение о
получении образцов банкнот, а отделения Национального банка
Республики Беларусь - Главному управлению по
территориальной принадлежности.
___________________________________________________________--
6. Перечень признаков платежности банкнот Национального банка
Республики Беларусь, установленный Национальным банком Республики
Беларусь, согласно приложению 1 к настоящей Инструкции помещается у
касс учреждений Национального банка для всеобщего обозрения.
Перед кассами помещается также объявление о том, что заявление
о недостаче, выявлении неплатежных банкнот и банкнот, имеющих явные
признаки подделки, либо банкнот, подлинность которых вызывает
сомнение (далее - сомнительные банкноты), не подлежит
удовлетворению, если денежная наличность не была пересчитана
клиентом в присутствии уполномоченного для этого представителя
учреждения Национального банка.
___________________________________________________________--
Часть вторая пункта 6 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 24 июня 2003 г. № 199.
Перед кассами помещается также объявление о том, что
заявление о недостаче, выявлении неплатежных и фальшивых
банкнот не подлежит удовлетворению, если денежная
наличность не была пересчитана клиентом в присутствии
уполномоченного для этого представителя учреждения
Национального банка.
___________________________________________________________--
7. Для оформления кассовых операций с денежной наличностью и
другими ценностями учреждения Национального банка используют в
практической работе образцы расчетно-кассовых документов,
представленные в приложениях к настоящей Инструкции.
Кассовый документ составляется в количестве экземпляров,
достаточном для совершения операции по всем затронутым ею счетам.
Передача приходных и расходных кассовых документов между
кассирами и ответственными исполнителями учреждения Национального
банка производится в порядке, установленном нормативным правовым
актом Национального банка Республики Беларусь по организации
бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь.
Передача приходных и расходных кассовых документов через
клиентов, а также выдача клиентам оплаченных и исполненных кассовых
документов запрещаются.
Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных касс должны
быть обеспечены образцами подписей лиц, имеющих право подписания
расчетно-кассовых документов в соответствии с требованиями
нормативного правового акта Национального банка Республики Беларусь
по организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики
Беларусь.
___________________________________________________________--
Часть пятая пункта 7 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 2 февраля 2005 г. № 21.
Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных и
валютных касс должны быть обеспечены образцами подписей
лиц, имеющих право подписания расчетно-кассовых документов
в соответствии с требованиями нормативного правового акта
Национального банка Республики Беларусь по организации
бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики
Беларусь.
___________________________________________________________--
Заполнение кассирами справок и других документов о проведенных
операциях за день может производиться с применением компьютерной
техники.
8. Прием на работу кассовых и инкассаторских работников
производится в соответствии с законодательством Республики Беларусь
по представлению начальников соответствующих структурных
подразделений на основании приказа руководителя учреждения
Национального банка.
___________________________________________________________--
Часть первая пункта 8 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 18 ноября 2003 г. № 336.
8. Прием на работу кассовых и инкассаторских работников
производится в соответствии с законодательством Республики
Беларусь по представлению начальников соответствующих
структурных подразделений и по согласованию с главными
бухгалтерами (лицами, их замещающими) на основании приказа
руководителя учреждения Национального банка.
___________________________________________________________--
С момента принятия на работу с кассовыми и инкассаторскими
работниками заключаются договоры о полной индивидуальной
материальной ответственности в соответствии с законодательством
Республики Беларусь.
Вновь принятые кассовые работники допускаются к самостоятельной
работе с ценностями только после принятия от них зачета по знанию
настоящей Инструкции и других нормативных правовых актов
Национального банка Республики Беларусь не позднее двух недель со
дня принятия их на работу.
___________________________________________________________--
Часть третья пункта 8 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 2 февраля 2005 г. № 21.
Вновь принятые кассовые работники допускаются к
самостоятельной работе с ценностями только после принятия
от них зачета по знанию настоящей Инструкции не позднее
двух недель со дня принятия их на работу.
___________________________________________________________--
К работе с наличной иностранной валютой допускаются только
специально подготовленные кассовые работники, сдавшие зачеты по
знанию требований настоящей Инструкции и других нормативных правовых
актов Национального банка Республики Беларусь по работе с наличной
иностранной валютой.
Вновь принятые инкассаторские работники допускаются к
самостоятельной работе с ценностями только после получения от
территориальных органов внутренних дел разрешения на хранение и
ношение оружия и принятия от них зачета по знанию настоящей
Инструкции, а также других нормативных правовых актов Национального
банка Республики Беларусь и Министерства внутренних дел Республики
Беларусь, относящихся к их служебным обязанностям.
Запрещается совместная работа кассовых и инкассаторских
работников, состоящих между собой в близком родстве или свойстве
(родители, супруги, братья, сестры, сыновья, дочери; братья, сестры,
родители и дети супругов), если их работа связана с непосредственной
подчиненностью или подконтрольностью одного другому.
При необходимости временной замены отдельных кассовых
работников или оказания им помощи в работе по распоряжению
руководителя учреждения Национального банка совершение кассовых
операций может быть возложено на другого заранее подготовленного
банковского работника, с которым заключается договор о полной
индивидуальной материальной ответственности.
Допуск к работе работника, временно допущенного к совершению
операций с ценностями, должен осуществляться в соответствии с
требованиями настоящего пункта.
9. Руководитель учреждения Национального банка письменным
приказом определяет лиц (не менее двух), ответственных за
сохранность ценностей, на которых возлагаются обязанности, связанные
с хранением и совершением операций с денежной наличностью и другими
ценностями, находящимися в кладовых.
В случае назначения двух лиц, ответственных за сохранность
ценностей, ими должны быть заведующий кладовой ценностей и
бухгалтерский работник.
В случае назначения трех лиц, ответственных за сохранность
ценностей, ими могут быть два кассовых работника (заведующие
кладовой ценностей) и бухгалтерский работник.
В зависимости от объемов работы при наличии двух и более
кладовых допускается назначение двух пар (заведующий кладовой
ценностей и бухгалтерский работник) лиц, ответственных за
сохранность ценностей.
В Центральном хранилище обязанности лиц, ответственных за
сохранность ценностей, могут быть возложены на кассового работника и
работника, который будет выполнять контрольные функции.
___________________________________________________________--
Часть пятая пункта 9 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 2 февраля 2005 г. № 21.
В Центральном хранилище обязанности лиц, ответственных
за сохранность ценностей, могут быть возложены на кассового
работника и старшего контролера, который будет выполнять
функции бухгалтерского работника.
___________________________________________________________--
От лиц, ответственных за сохранность ценностей, принимаются
зачеты по знанию требований настоящей Инструкции и заключаются
договоры о полной индивидуальной или коллективной материальной
ответственности в соответствии с законодательством Республики
Беларусь.
10. Для осуществления операций с денежной наличностью и другими
ценностями лица, ответственные за сохранность ценностей,
обеспечиваются ключами от кладовых, металлическими печатями
(одноразовыми пломбирующими материалами); кассовые и инкассаторские
работники - ключами от индивидуальных средств хранения ценностей,
металлическими и каучуковыми печатями (одноразовыми пломбирующими
материалами), пломбирами, нумераторами, клише учреждения
Национального банка с личным кодом кассира.
Металлические печати, используемые для опечатывания хранилищ,
должны иметь реквизиты в соответствии с нормативным правовым актом
Национального банка Республики Беларусь по изготовлению, учету,
хранению и использованию печатей, штампов и бланков, пломбиры - код
учреждения Национального банка по межбанковским расчетам и его
порядковый номер, одноразовые пломбирующие материалы -
идентификационные номера, а клише, используемые для упаковки
денежной наличности, - аббревиатуру Национального банка Республики
Беларусь и порядковый номер вакуумной установки или код учреждения
Национального банка по межбанковским расчетам и личный код кассира.
Все печати (одноразовые пломбирующие материалы), штампы,
пломбиры, ключи от хранилищ, нумераторы и клише учреждения
Национального банка с личным кодом кассира, предназначенные для
выдачи кассовым и инкассаторским работникам, регистрируются в
отдельном журнале в соответствии с требованиями нормативного
правового акта Национального банка Республики Беларусь по
изготовлению, учету, хранению и использованию печатей, штампов и
бланков. Последний лист журнала должен быть подписан руководителем
учреждения Национального банка и главным бухгалтером (их
заместителями) (далее - должностные лица учреждения Национального
банка) и скреплен гербовой печатью учреждения Национального банка
(далее - гербовая печать). Журнал ведется работником учреждения
Национального банка, назначенным приказом (распоряжением)
руководителя (заместителя руководителя, курирующего кассовую работу,
далее - заместитель руководителя) учреждения Национального банка
лицом, ответственным за их регистрацию, выдачу и хранение. Этот
работник должен быть освобожден от совершения операций с
ценностями.
Выдача (возврат) печатей (одноразовых пломбирующих материалов),
штампов, пломбиров, ключей, нумераторов, а также клише учреждения
Национального банка с личным кодом кассира производится под расписку
в журнале.
Лица, ответственные за сохранность ценностей, кассиры и
инкассаторы обязаны обеспечить надлежащее хранение печатей
(одноразовых пломбирующих материалов), пломбиров, ключей от
хранилищ, нумераторов и клише учреждения Национального банка с
личным кодом кассира, исключающее любую возможность использования
последних другими лицами (ключи от хранилищ не должны выноситься за
пределы учреждения Национального банка).
Общие пломбиры, используемые в обменных пунктах, закрепляются
за руководителем структурного подразделения, курирующим их работу,
хранятся в обменных пунктах, а в случаях смены кассиров в обменных
пунктах передаются под расписку в книге учета имущества обменного
пункта.
При использовании отдельных сейфов разными работниками
учреждения Национального банка порядок передачи ключей между ними
устанавливается письменным распоряжением руководителя учреждения
Национального банка.
Не используемые в работе и неисправные печати, штампы, ключи,
пломбиры, нумераторы и клише учреждения Национального банка с личным
кодом кассира, а также одноразовые пломбирующие материалы хранятся в
сейфе (металлическом шкафу) у лица, ответственного за их
регистрацию, выдачу и хранение.
11. Все хранилища должны быть пронумерованы путем проставления
на них порядковых номеров и иметь дубликаты ключей.
Дубликаты ключей от всех хранилищ, в том числе и от банкоматов,
с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и
опечатываются печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей.
В описи проставляются: наименование учреждения Национального банка,
дата, количество и номера дубликатов ключей, вложенных в пакет,
подписи лиц, ответственных за сохранность ценностей. Пакет при
сопроводительном письме, подписанном руководителем (заместителем
руководителя) и лицами, ответственными за сохранность ценностей, и
заверенном гербовой печатью, сдается на хранение в ближайшее
учреждение Национального банка (банк Республики Беларусь), о чем
учреждению Национального банка, сдавшему его на хранение, выдается
квитанция согласно приложению 2 к настоящей Инструкции.
В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение дубликатам
ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при
наличии заверенного гербовой печатью письменного требования,
подписанного руководителем (заместителем руководителя) учреждения
Национального банка и лицами, ответственными за сохранность
ценностей, а также квитанции.
Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение вместе с
копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе
руководителя (заместителя руководителя) учреждения Национального
банка и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в
условной оценке 1 рубль.
Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение, помещается в
кладовую и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в
условной оценке 1 рубль.
Изъятие дубликатов ключей из мест хранения производится в
случаях поломки или утраты первого экземпляра ключа, при ревизиях,
связанных со сменой лиц, ответственных за сохранность ценностей, а
также при ревизиях, производимых вышестоящим учреждением
Национального банка.
Учреждение Национального банка, сдавшее дубликаты ключей на
хранение, составляет письменное требование для их обратного
получения из мест хранения, к которому прилагается квитанция. На
копии письменного требования об изъятии дубликатов ключей из мест их
хранения накладывается резолюция руководителя (заместителя
руководителя) учреждения Национального банка, согласно которой
квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение подлежит списанию с
соответствующего счета.
Учреждение Национального банка, принявшее дубликаты ключей на
хранение, выдает их по письменному требованию учреждения
Национального банка (банка Республики Беларусь), сдавшего дубликаты
ключей на хранение, с приложенной к нему квитанцией и оформленным
расходным внебалансовым ордером, входящим в комплект внебалансового
ордера, согласно приложению 3 к настоящей Инструкции.
Глава 2
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЛИЦ, РАБОТАЮЩИХ С ЦЕННОСТЯМИ, ЗА ИХ СОХРАННОСТЬ
И СОБЛЮДЕНИЕ УСТАНОВЛЕННЫХ ПРАВИЛ РАБОТЫ С ЦЕННОСТЯМИ
12. Персональную ответственность за полную сохранность всех
ценностей, организацию кассовой работы, инкассации денежной выручки
и перевозки ценностей несут:
руководители главных управлений - по подчиненным учреждениям
Национального банка в целом;
руководители учреждений Национального банка - непосредственно
по этим учреждениям.
13. Наряду с руководителями учреждений Национального банка
ответственность за надлежащее хранение и полную сохранность всех
ценностей, находящихся в учреждениях Национального банка, выполнение
нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь
по организации кассовой работы несут заместители руководителей
главных управлений, курирующие кассовую работу, а также лица,
ответственные за сохранность ценностей. Кроме этого, ответственность
за правильную организацию кассовой работы, за своевременную
инкассацию, перевозку ценностей и обеспечение их сохранности
возлагается на начальников соответствующих структурных подразделений
или лиц, их замещающих, в соответствии с их должностными
обязанностями.
14. Руководитель (заместитель руководителя) учреждения
Национального банка и начальники структурных подразделений обязаны:
организовать надлежащее хранение и обеспечить полную
сохранность ценностей, находящихся в учреждении Национального банка;
создавать необходимые условия труда кассовых и инкассаторских
работников, обеспечивающие четкое выполнение установленных правил
работы с ценностями;
проводить необходимые мероприятия по правильной расстановке,
подготовке и повышению квалификации кассовых и инкассаторских
работников, своевременно доводить до их сведения поступающие
нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь по
кассовой и инкассаторской работе;
проводить в соответствии с технической политикой, определяемой
Национальным банком Республики Беларусь, работу по внедрению средств
механизации, компьютеризации и автоматизации процессов кассовой
работы, обеспечивающих повышение производительности труда кассовых
работников;
проводить служебные расследования случаев просчетов, хищений и
других злоупотреблений с ценностями, принимая установленные
законодательством Республики Беларусь меры по взысканию с виновных
лиц причиненного учреждению Национального банка ущерба и привлечению
их к ответственности, а также проводить необходимые мероприятия по
недопущению подобных случаев. При необходимости руководитель
учреждения Национального банка должен немедленно сообщить о
случившемся следственным органам и до их решения отстранить от
работы с ценностями работника учреждения Национального банка, у
которого обнаружена недостача. К акту о недостаче (излишке) денежных
знаков в пачках (мешках) (далее - акт) согласно приложению 4 к
настоящей Инструкции, высылаемому на имя Председателя Правления
Национального банка Республики Беларусь в соответствии с
требованиями пункта 230 настоящей Инструкции, прилагается
специальное сообщение о случившемся за подписями руководителя и
главного бухгалтера учреждения Национального банка. В акте
указываются: место, дата и характер происшествия; дата его
обнаружения; сумма причиненного ущерба; должность, фамилия, имя и
отчество лица, допустившего просчет, время его работы в учреждении
Национального банка; дается его личное объяснение; меры, принятые по
расследованию причин случившегося и возмещению причиненного ущерба в
соответствии с законодательством Республики Беларусь;
обеспечивать своевременное устранение недостатков, вскрываемых
ревизиями (проверками), и выполнение письменных предписаний
проверяющих лиц.
15. С каждым работником, осуществляющим операции с денежной
наличностью и другими ценностями, заключаются договоры о полной
индивидуальной или коллективной материальной ответственности в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Кассиры несут полную материальную ответственность за недостачу
денежной наличности и других ценностей в сформированных ими пачках,
корешках или другой упаковке с их клише (пломбами) и кодами, за
обнаруженные неплатежные и сомнительные банкноты среди
отсортированной и упакованной ими денежной наличности, а также иные
недостатки в работе, причинившие ущерб учреждению Национального
банка.
___________________________________________________________--
Часть вторая пункта 15 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 24 июня 2003 г. № 199.
Кассиры несут полную материальную ответственность за
недостачу денежной наличности и других ценностей в
сформированных ими пачках, корешках или другой упаковке с
их клише (пломбами) и кодами, за обнаруженные неплатежные и
фальшивые банкноты среди отсортированной и упакованной ими
денежной наличности, а также иные недостатки в работе,
причинившие ущерб учреждению Национального банка.
___________________________________________________________--
Инкассаторы несут полную материальную ответственность за
сохранность ценностей, принятых ими для доставки по назначению.
Указанную ответственность кассиры и инкассаторы несут в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
16. Кассирам категорически запрещается:
передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим
лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей;
непосредственно выполнять поручения клиентов учреждения
Национального банка на получение или взнос денежной наличности на их
счета в учреждении Национального банка, а также принимать от них
непосредственно документы на взнос (получение) денежной наличности;
передавать друг другу денежную наличность и другие ценности без
оформления расписки в книге учета принятых и выданных ценностей
согласно приложению 5 к настоящей Инструкции или контрольном листе
принятых и выданных ценностей (далее - контрольный лист) согласно
приложению 6 к настоящей Инструкции;
оставлять свое рабочее место до окончания производимой операции
(обслуживание клиента, полный пересчет полученной для обработки
пачки денежной наличности или инкассаторской сумки (мешка) с
денежной выручкой);
при временном отсутствии на рабочем месте оставлять денежную
наличность, кассовые документы, пломбиры, печати, одноразовые
пломбирующие материалы, нумераторы и клише учреждения Национального
банка с личным кодом кассира, ключи от хранилищ (индивидуальных
средств хранения ценностей) и другие ценности в открытом виде,
незапертыми в сейфы, тележки, металлические шкафы или ящики столов;
оставлять ключи в замочных скважинах дверей кладовых, сейфов,
металлических шкафов, тележек, предназначенных для хранения денежной
наличности и других ценностей;
хранить личные деньги и другие вещи в помещениях касс или
обменных пунктов, где находятся ценности учреждения Национального
банка.
17. Все работники учреждения Национального банка, которым
поручаются работа с ценностями и совершение операций с ними, обязаны
знать и строго соблюдать требования к организации кассовой и
инкассаторской работы, установленные настоящей Инструкцией.
Незнание кассовыми и инкассаторскими работниками требований
настоящей Инструкции и других нормативных правовых актов
Национального банка Республики Беларусь не может служить основанием
для освобождения их от ответственности в случае допущенных ими
каких-либо нарушений.
___________________________________________________________--
Часть вторая пункта 17 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 2 февраля 2005 г. № 21.
Незнание кассовыми и инкассаторскими работниками
требований настоящей Инструкции не может служить основанием
для освобождения их от ответственности в случае допущенных
ими каких-либо нарушений.
___________________________________________________________--
РАЗДЕЛ II
ПРАВИЛА ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ
С НАЛИЧНЫМИ БЕЛОРУССКИМИ РУБЛЯМИ
Глава 3
ПОРЯДОК ПРИЕМА И ПЕРЕДАЧИ ЦЕННОСТЕЙ
18. Передача ценностей от заведующего кладовой ценностей
(заведующего оборотной кассой) кассирам осуществляется под расписку
в книге учета принятых и выданных ценностей согласно приложению 5 к
настоящей Инструкции, листы которой должны быть пронумерованы,
прошнурованы, а последний лист подписан должностными лицами
учреждения Национального банка и скреплен гербовой печатью. При
временной смене заведующего кладовой ценностей (заведующего
оборотной кассой) (болезнь, отпуск и др.) работник, его замещающий,
продолжает производить записи по приему (выдаче) денежной наличности
и других ценностей в книге заведующего кладовой ценностей
(заведующего оборотной кассы).
Кассиры касс (кроме кассиров обменных пунктов) должны
своевременно отражать полученные (переданные) ими ценности в своих
именных книгах учета принятых и выданных ценностей, а кассиры кассы
пересчета - в своих контрольных листах согласно приложению 6 к
настоящей Инструкции. Контрольные листы кассиров хранятся у
работника, возглавляющего кассу пересчета, в течение 10 рабочих
дней, после чего уничтожаются.
19. Заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной
кассой), а также все кассиры принимают денежную наличность,
сформированную и упакованную согласно требованиям главы 7 настоящей
Инструкции в полные и неполные пачки, по надписям на накладках с
проверкой по корешкам, сборные пачки* - по надписям на накладках без
полистного пересчета, а сумки (мешки) с предварительно
подготовленной денежной наличностью - по надписям на ярлыках к
сумкам (мешкам). Денежная наличность, не сформированная и не
упакованная в пачки, принимается полистным пересчетом.
_____________________________
*Сборная пачка - пачка, состоящая из неполных корешков денежной
наличности разных достоинств.
20. Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных касс
получают бланки строгой отчетности от заведующего кладовой ценностей
(заведующего оборотной кассой) полистным пересчетом, а
сброшюрованные в книжки - дополнительно с проверкой количества
листов в каждой книжке и последовательности их номеров под расписку
в книге учета принятых и выданных ценностей.
___________________________________________________________--
Пункт 20 - с изменениями, внесенными постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 2
февраля 2005 г. № 21.
20. Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных и
валютных касс получают бланки строгой отчетности от
заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной
кассой) полистным пересчетом, а сброшюрованные в книжки -
дополнительно с проверкой количества листов в каждой книжке
и последовательности их номеров под расписку в книге учета
принятых и выданных ценностей.
___________________________________________________________--
Пункт 20 - с изменениями, внесенными постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 2003 г. № 199.
20. Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных и
валютных касс получают бланки строгой отчетности от
заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной
кассой) полистным пересчетом с проверкой количества листов
в каждой книжке и последовательности их номеров под
расписку в книге учета принятых и выданных ценностей.
___________________________________________________________--
21. Заведующий кладовой ценностей выдает бланки строгой
отчетности ответственным исполнителям по их письменным требованиям
под расписку в расходных внебалансовых ордерах согласно приложению 7
к настоящей Инструкции.
Глава 4
ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ПРИХОДНОЙ КАССЫ
22. Для приема денежной наличности от клиентов в течение
банковского дня в учреждении Национального банка создаются приходные
кассы.
Прием денежной наличности от клиентов в кассу производится по
следующим документам:
от юридических лиц - по объявлениям на взнос наличными,
представляющим собой комплект документов, состоящий из объявления,
ордера и квитанции (далее - объявление на взнос наличными) согласно
приложению 8 к настоящей Инструкции. В объявлениях на взнос
наличными должна быть указана дата фактического представления их в
учреждение Национального банка;
все другие поступления денежной наличности, в том числе и от
работников учреждения Национального банка, - по приходным кассовым
ордерам согласно приложению 9 к настоящей Инструкции.
23. Кассир, получив от ответственного исполнителя объявление на
взнос наличными, приходный кассовый ордер в трех экземплярах (далее
- приходный кассовый документ), проверяет наличие подписей
ответственных исполнителей учреждения Национального банка и лиц,
имеющих право контрольной подписи, их тождественность имеющимся у
него образцам, сверяет соответствие указанных в них сумм цифрами и
прописью, а в объявлении на взнос наличными, кроме того -
тождественность суммы, указанной в его составных частях.
24. После проверки приходных кассовых документов кассир
вызывает вносителя денежной наличности и принимает ее полистным
пересчетом.
Денежная наличность от банков Республики Беларусь принимается
только в упаковке банка Республики Беларусь - отправителя ценностей
по пачкам и корешкам с проверкой целости их упаковки, четкости
оттисков клише (пломбиров) и правильности оформления реквизитов
накладок.
Если вноситель сдает денежную наличность в кассу учреждения
Национального банка по нескольким приходным кассовым документам для
зачисления ее на разные счета, кассир принимает ее по каждому
документу отдельно.
На столе кассира должна быть денежная наличность только от
лица, ее вносящего. Вся ранее принятая кассиром денежная наличность
должна храниться в индивидуальных средствах хранения ценностей.
25. После пересчета денежной наличности кассир сверяет сумму,
указанную в приходном кассовом документе, с суммой, фактически
оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает
приходный кассовый документ, ставит печать кассы на квитанцию
(составная часть объявления на взнос наличными), второй экземпляр
приходного кассового ордера или квитанцию согласно приложению 2 к
настоящей Инструкции и выдает ее (его) вносителю денежной
наличности.
Объявление из комплекта объявления на взнос наличными или
первый экземпляр приходного кассового ордера кассир оставляет у
себя. Ордер к объявлению на взнос наличными или третий экземпляр
приходного кассового ордера передается соответствующему
26. Если у вносителя денежной наличности установлено
расхождение (недостача или излишек) между суммой сдаваемой денежной
наличности и суммой, указанной в приходном кассовом документе, а
также при обнаружении неплатежных и сомнительных банкнот, кассир
возвращает вносителю денежную наличность (за исключением неплатежных
и сомнительных банкнот) и предлагает заново заполнить приходный
кассовый документ на фактически вносимую сумму. Первоначальный
документ кассир перечеркивает, на оборотной стороне квитанции к
этому документу или второго экземпляра приходного кассового ордера
указывает фактически предъявленную сумму и удостоверяет это своей
подписью. Приходные кассовые документы передаются ответственному
исполнителю для внесения соответствующих изменений и оформления
документов на фактически предъявленную сумму.
При обнаружении сомнительных и неплатежных банкнот кассиры
руководствуются требованиями главы 11 настоящей Инструкции.
___________________________________________________________--
Пункт 26 - в редакции постановления Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 2003 г.
№ 199.
26. Если у вносителя денежной наличности установлено
расхождение (недостача или излишек) между суммой сдаваемой
денежной наличности и суммой, указанной в приходном
кассовом документе, а также при обнаружении сомнительных,
неплатежных и фальшивых банкнот кассир возвращает вносителю
денежную наличность (за исключением неплатежных и фальшивых
банкнот) и предлагает заново заполнить приходный кассовый
документ на фактически вносимую сумму. Первоначальный
документ кассир перечеркивает, на оборотной стороне
квитанции к этому документу или второго экземпляра
приходного кассового ордера указывает фактически
предъявленную сумму, а также достоинство, серии, номера и
сумму подлежащих экспертизе сомнительных банкнот и
удостоверяет это своей подписью. Приходные кассовые
документы передаются ответственному исполнителю для
внесения соответствующих изменений и оформления документов
на фактически предъявленную сумму.
При обнаружении сомнительных, неплатежных и фальшивых
банкнот кассиры руководствуются требованиями главы 11
настоящей Инструкции.
___________________________________________________________--
27. Если клиентом денежная наличность в кассу не была внесена,
кассир возвращает ответственному исполнителю приходные кассовые
документы.
28. В конце рабочего дня на основании приходных кассовых
документов кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за
день и остатках ценностей (далее - отчетная справка) согласно
приложению 10 к настоящей Инструкции и сверяет сумму по этой справке
с суммой фактически принятой денежной наличности.
Отчетная справка подписывается кассиром, и указанные в ней
кассовые обороты сверяются с записями в кассовом журнале
ответственного исполнителя. Сверка оформляется подписями кассира в
кассовом журнале, ответственного исполнителя - на отчетной справке.
29. Принятую в течение банковского дня денежную наличность
кассир формирует и упаковывает в соответствии с требованиями главы 7
настоящей Инструкции и сдает ее вместе с отчетной справкой и
приходными кассовыми документами заведующему оборотной кассой в
порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.
В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и
данными отчетных документов кассир сообщает об этом руководителю
кассового подразделения. При подтверждении излишка или недостачи
составляется акт произвольной формы, а кассир представляет
объяснительную записку руководителю кассового подразделения, которая
в последующем рассматривается руководителем (заместителем
руководителя) учреждения Национального банка.
30. Заведующий оборотной кассой сверяет сумму принятой денежной
наличности с отчетной справкой и приходными кассовыми документами и
подписывает отчетную справку.
31. Поступившая в приходную кассу денежная наличность может
передаваться заведующему оборотной кассой в течение банковского дня
несколько раз под расписку в книге учета принятых и выданных
ценностей. В этих случаях до передачи денежной наличности кассир
должен убедиться в том, что фактическое ее наличие соответствует
общей сумме по принятым приходным кассовым документам.
32. Денежная наличность, доставленная юридическими лицами и
индивидуальными предпринимателями (далее - предприниматели) после
завершения банковского дня и при отсутствии вечерней кассы в
учреждении Национального банка, принимается в исключительных случаях
в порядке, установленном для приема денежной наличности вечерней
кассой.
Глава 5
ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ВЕЧЕРНЕЙ КАССЫ
33. Для приема денежной выручки от юридических лиц, имеющих
постоянную денежную выручку (далее - предприятия), индивидуальных
предпринимателей, денежной наличности от банков Республики Беларусь,
а также валютных и других ценностей от обменных пунктов после
завершения банковского дня в учреждении Национального банка может
быть открыта вечерняя касса.
Предприятия (предприниматели) могут сдавать денежную выручку,
банки Республики Беларусь - денежную наличность в вечернюю кассу
самостоятельно через своих представителей и в инкассаторских сумках
через работников службы инкассации, а кассиры обменных пунктов -
инкассаторские сумки с валютными и другими ценностями только через
работников службы инкассации.
Прием денежной наличности в вечернюю кассу через представителя
предприятия (предпринимателя, банка Республики Беларусь)
осуществляется только по объявлениям на взнос наличными согласно
приложению 8 к настоящей Инструкции, при этом принятая денежная
наличность должна быть зачислена на соответствующие счета не позднее
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14
|
